商業街地產公司內部牽制與稽核制度
為了適應社會主義市場經濟體制的客觀要求，建立現代企業制度，完善企業財務制度體系，加強本公司的會計基礎規范工作，維護《會計法》法規的順利實施，特建立本公司會計內部稽核制度。
一.△D*/CW-11-01本公司的會計機構、會計人員對本單位的經濟業務進行事前審核和事后復核，實現會計監督，以充分發揮會計的職能作用。核算單位規定會計人員一崗多人的，制單人不得兼復核，一人多崗的可以兼任。
二.對原始憑證的審核、復核和監督。△D*/CW-11-02
1.由會計人員對原始憑證進行審核、復核。入帳前應根據公司制定的預算標準，審批資料，付款程序，文件其他規定，復核其合理性、合法性、真實性及準確性。
2.對不真實、不合法的原始憑證不予受理，對弄虛作假、嚴重違法的原始憑證，在不予受理的同時，應當予以扣留，并及時向單位領導報告，請求查明原因，追究當事人的責任。
3.對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求經辦人員更正，補充。
三.對會計帳簿的管理監督△D*/CW-11-03
1.對所有會計帳簿根據其性質不同指定專人登記，并定期檢查、核對，發現問題及時處理，做到帳證、帳帳、帳實、帳表相符。
2.出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務帳目的登記工作。
四.對實物、款項的監督△D*/CW-11-04
1.堅持"管錢不管帳，管帳不管錢"的原則，出納人員除現金、銀行日記帳外，不得兼管稽核，會計檔案保管和收入、費用、債權債務帳目的登記工作。出納員應嚴格執行《會計法》中的現金管理制度，登記銀行存款帳、現金日記帳，對會計憑證進行序時登記，做到日清月結，及時與銀行核對，月末會同會計人員編制銀行余額調節表。
2.由倉管員或辦公室指定專人對財產物資進行登記管理，嚴格執行財產的收發領用制度，建立財產物資臺帳，并分別注明購買日期、產地、金額、數量、存放地點、保管人等。
3.對帳簿記錄與實物、款項不符時，應當按照國家有關規定進行處理。
4.對超出會計機構、會計人員職權范圍的，應當立即向本單位領導報告，請求查明原因，作出處理。
5.認真執行財產清查制度，分清責任，保護公共財產的安全、完整。
五.對財務收支的監督、審核△D*/CW-11-05
1.對審批手續不全的財務收支，應當退回，要求補充、更正。
2.對違反規定不納入單位統一會計核算的財務收支，應當制止和糾正。
3.對違反國家統一的財政、財務、會計制度規定的財務收支，不予辦理。
4.對認為是違反國家統一的財政、財務、會計規定的財務收支，應當制止和糾正；制止和糾正無效的，應當向單位領導人提出書面意見請求處理。
5.對嚴重違反國家利益和社會公眾利益的財務收支，應當向主管單位或者財政、審計、稅務機關報告。
六.對其他經濟活動的監督△D*/CW-11-06
會計機構、會計人員對違反單位內部會計管理制度，以及單位制定的預算、財務計劃、經濟計劃、業務計劃等的經濟活動實行監督。
七.配合搞好國家監督和社會監督△D*/CW-11-07
必須依照法律和國家有關規定接受財政、審計、稅務機關等單位的監督，如實提供會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料以及有關情況，不得拒絕、隱匿、謊報。
篇2：公司內部牽制稽核制度
公司內部牽制稽核制度
為了適應社會主義市場經濟體制的客觀要求，建立現代企業制度，完善企業財務制度體系，加強本公司的會計基礎規范工作，維護《會計法》法規的順利實施，特建立本公司會計內部稽核制度。
1、本公司的會計機構、會計人員對本單位的經濟業務進行事前審核和事后復核，實現會計監督，以充分發揮會計的職能作用。核算單位規定會計人員一崗多人的，制單人不得兼復核，一人多崗的可以兼任。
2、對原始憑證的審核、復核和監督
2.1由會計人員對原始憑證進行審核、復核。入帳前應根據公司制定的預算標準，審批資料，付款程序，文件其他規定，復核共合理性、合法性、真實性及準確性。
2.2對不真實、不合法的原始憑證不予受理，對弄虛作假、嚴重違法的原始憑證，在不予受理的同時，就當予以扣留，并及時向單位領導報告，請求查明原因，追究當事人的責任。
2.3對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，本求經辦人員更正，補充。
3、對會計帳簿的管理監督
3.1對所有會計帳簿根據其性質不同指定專人登記，并定期檢查、核對，發現問題及是處理，做到帳證、帳帳、帳實、帳表相符。
3.2出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務帳目的登記工作。
4、對實物、款項的監督
4.1堅持“管錢不管帳，管帳不管錢”的原則，出納人員除現金、銀行日記帳外，不得兼管稽核，會計檔案保管和收入、費用、債權債務帳目的登記工作。出納員應嚴格執行《會計法》中的現金管理制度，登記銀行存款帳、現金日記帳，對會計憑證進行序時登記，做到日清月結，及時與銀行核對，月末會同會計人員編制銀行余額調節表。
4.2由倉管員或辦公室指定專人對財產物資進行登記管理，嚴格執行財產的收發領用制度，建立財產物資臺帳，并分別注明購買日期、產地、金額、數量、存放地點、保管人等。
4.3對財簿記錄與實物、款項不符時，應當按照國家有關規定進行處理。
4.4對超出會計機構、會計人員職權范圍的，應當立即向本單位領導報告，請求查明原因，作出處理。
4.5認真執行財產清查制度，分清責任，保護公共財產的安全，完整。
5、對財務收支的監督、審核
5.1對審批手續不全的財務收支，應當退回，要求補充、更正。
5.2對違反規定不納入單位統一會計核算的財務收支，應當制止和糾正。
5.3對違反國家統一的財政、財務、會計制度規定的財務收支，不予辦理。
5.4對認為是違反國家統一的財政、財務、會計規定的財務收支，應當制止和糾正；制止和糾正無效的，應當向單位領導人提出書面意見請求處理。
5.5對嚴重違反國家利益和社會公眾利益的財務收支，應當向主管單位或者財政、審計、稅務機關報告。
6、對其他經濟活動的監督
會計機構、會計人員對違反單位內部會計管理制度，以及單位制定的預算、財務計劃、經濟計劃、業務計劃等的經濟活動實行監督。
7、配合搞好國家監督和社會監督
必須依照法律和國家有關規定接受財政、審計、稅務機關等單位的監督，如實提供會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料以及有關情況，不得拒絕、隱匿、謊報。