內(nèi)部審計(jì)工作制度

　　第一條 審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守當(dāng)?shù)氐膭趧?dòng)紀(jì)律，按時(shí)上下班。

　　審計(jì)人員到達(dá)被審計(jì)單位，一般情況下應(yīng)當(dāng)按時(shí)上下班，不能晚上吃喝玩樂(lè)，早上大睡懶覺(jué)，不按時(shí)上班，這會(huì)破壞審計(jì)形象。審計(jì)人員自己要意識(shí)到，審計(jì)工作只是工作分工不同而已，并非“法官”，被審計(jì)單位也不是“犯人”。同時(shí)，被審計(jì)單位也要有良好的心態(tài)，不用“把結(jié)”審計(jì)人員，以正常的心理配合審計(jì)工作。所以，審計(jì)人員到被審計(jì)單位后，第一件事情就是要提供“審計(jì)通知書(shū)”，以讓雙方心中沒(méi)有疙瘩，正常工作。

　　第二條 審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)依法依規(guī)審計(jì)、求真務(wù)實(shí)、堅(jiān)持原則、廉潔奉公、按時(shí)保質(zhì)做好審計(jì)工作。

　　第三條 審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)非常熟悉和經(jīng)常性的學(xué)習(xí)財(cái)政部的《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)控管理制度》，以確保審計(jì)基礎(chǔ)的規(guī)范管理。

　　第四條 審計(jì)人員在審計(jì)過(guò)程中不得感情用事或在報(bào)告中弄虛作假。

　　第五條 審計(jì)人員不得泄露公司的商業(yè)秘密，不得向無(wú)關(guān)人員透露審計(jì)內(nèi)容或資訊。

　　第六條 審計(jì)人員不準(zhǔn)利用被審計(jì)單位的車(chē)輛到處游玩；不準(zhǔn)接受被審計(jì)單位安排豪華型住宿和高檔次伙食，按照企業(yè)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)》執(zhí)行；不準(zhǔn)接受被審計(jì)單位的任何紀(jì)念品、禮品、禮金和各種有價(jià)證券；不準(zhǔn)參加被審計(jì)單位安排的旅游、娛樂(lè)和聯(lián)歡等活動(dòng)；不準(zhǔn)向被審計(jì)單位提出與審計(jì)工作無(wú)關(guān)的要求；不準(zhǔn)在被審計(jì)單位報(bào)銷(xiāo)任何因公因私的費(fèi)用。

　　第七條 審計(jì)人員在審計(jì)期間，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自離開(kāi)崗位，不得做私人事情。

　　第八條 違反審計(jì)工作紀(jì)律的，將視情節(jié)輕重，追究經(jīng)濟(jì)責(zé)任、或給予罰款50元、或通報(bào)，直至解雇等。

文章

篇2：房地產(chǎn)集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)控制

　　內(nèi)部審計(jì)控制由總部審計(jì)法務(wù)部負(fù)責(zé)實(shí)施。

　　(一)審計(jì)法務(wù)部直接向董事下設(shè)的審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)，接受審計(jì)委員會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督。

　　(二)審計(jì)法務(wù)部部門(mén)負(fù)責(zé)人的任免由總經(jīng)理提名，董事會(huì)審計(jì)通過(guò)。

　　(三)審計(jì)法務(wù)部?jī)?nèi)部設(shè)置專(zhuān)職內(nèi)部審計(jì)人員，這些內(nèi)部審計(jì)人員至少應(yīng)具備會(huì)計(jì)、法律、管理或與公司主營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)專(zhuān)業(yè)等任一方面的專(zhuān)業(yè)知識(shí)。審計(jì)人員必須嚴(yán)格遵守審計(jì)人員職務(wù)行為規(guī)范及專(zhuān)業(yè)審計(jì)系列要求。(具體內(nèi)容見(jiàn)附件7"內(nèi)部審計(jì)控制"中的7-1)

　　(四)審計(jì)法務(wù)部審計(jì)主要工作是針對(duì)房地產(chǎn)業(yè)務(wù)主要環(huán)節(jié)進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，建立營(yíng)銷(xiāo)、設(shè)計(jì)、工程、成本、物業(yè)、離任審計(jì)等工作程序，并逐步完善。審計(jì)工作嚴(yán)格按照《內(nèi)部審計(jì)實(shí)施細(xì)則》、《銷(xiāo)售專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)方案》、《設(shè)計(jì)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)方案》、《工程專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)方案》、《成本專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)方案》、《物業(yè)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)方案》、《離任審計(jì)方案》。(具體內(nèi)容見(jiàn)附件7"內(nèi)部審計(jì)控制"中的7-2-1--7-2-7)

　　(五)審計(jì)法務(wù)部每年擬訂年度審計(jì)計(jì)劃，每季度根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整，并報(bào)部門(mén)負(fù)責(zé)人和公司總經(jīng)理及分管領(lǐng)導(dǎo)審閱后執(zhí)行。

　　(六)審計(jì)人員開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)工作需要編制工作底稿、收集相關(guān)資料，并且出具專(zhuān)項(xiàng)工作審計(jì)報(bào)告;內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)對(duì)報(bào)告中反映的問(wèn)題提出建議后加以追蹤，并定期撰寫(xiě)落實(shí)情況報(bào)告，對(duì)相關(guān)部門(mén)的整改措施進(jìn)行評(píng)估。上述工作底稿、專(zhuān)項(xiàng)工作審計(jì)報(bào)告、整改落實(shí)報(bào)告及其他相關(guān)資料等至少應(yīng)保存五年。

　　(七)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告和整改落實(shí)報(bào)告應(yīng)及時(shí)向集團(tuán)管理層和董事會(huì)提交。

篇3：房地產(chǎn)公司經(jīng)營(yíng)管理部?jī)?nèi)部審計(jì)員崗位職責(zé)

　　房地產(chǎn)公司經(jīng)營(yíng)管理部?jī)?nèi)部審計(jì)員崗位職責(zé)

　　(1)按照國(guó)家審計(jì)法規(guī)、公司財(cái)會(huì)審計(jì)制度的有關(guān)規(guī)定，負(fù)責(zé)擬訂公司具體審計(jì)實(shí)施細(xì)則，在批準(zhǔn)后組織實(shí)施。

　　(2)調(diào)審或就地審查集團(tuán)公司以及所屬公司的會(huì)計(jì)憑證、帳簿、決算及分配方案，查詢(xún)有關(guān)的文件、工藝設(shè)計(jì)圖紙及其他資料，確保財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)往來(lái)、會(huì)計(jì)報(bào)表的真實(shí)性和合法性。

　　(3)檢查有關(guān)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)活動(dòng)的資料、文件和實(shí)物。

　　(4)監(jiān)督集團(tuán)公司各部門(mén)、公司對(duì)各項(xiàng)財(cái)經(jīng)規(guī)章制度的執(zhí)行情況，控制、考核、糾正下屬單位偏離公司整體財(cái)務(wù)目標(biāo)計(jì)劃的行為。

　　(5)負(fù)責(zé)或會(huì)同其他部門(mén)查處公司內(nèi)濫用職權(quán)、有章不循、違反財(cái)務(wù)制度、貪污挪用財(cái)物、泄密、賄賂等違紀(jì)違法行為。

　　(6)定期或不定期地進(jìn)行必要的專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)、專(zhuān)案審計(jì)和財(cái)務(wù)收支審計(jì)，協(xié)助政府審計(jì)部門(mén)和會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司的獨(dú)立審計(jì)活動(dòng)。

　　(7)負(fù)責(zé)或參與對(duì)公司重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、重大項(xiàng)目、重大經(jīng)濟(jì)合同的審計(jì)活動(dòng)。

　　(8)負(fù)責(zé)對(duì)所有涉及的審計(jì)事項(xiàng)，編寫(xiě)內(nèi)部審計(jì)報(bào)告，提出制止、糾正和處理違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)和嚴(yán)重失職等事項(xiàng)的意見(jiàn)以及改進(jìn)經(jīng)濟(jì)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益的建議。

　　(9)負(fù)責(zé)做好有關(guān)審計(jì)資料的原始調(diào)查的收集、整理、建檔工作，按規(guī)定保守秘密和保護(hù)當(dāng)事人合法權(quán)益。

　　(10)對(duì)阻撓、拒絕和破壞審計(jì)工作的，有權(quán)提出處理意見(jiàn)或提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議。

　　綜合計(jì)劃員崗位職責(zé)

　　(1)組織起草公司發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃、年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，編制季度、月度工作計(jì)劃并監(jiān)督實(shí)施。

　　(2)組織收集國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)格局及市場(chǎng)需求動(dòng)態(tài)等方面的信息，建立內(nèi)部市場(chǎng)信息數(shù)據(jù)庫(kù)。

　　(3)對(duì)下屬單位定期進(jìn)行經(jīng)營(yíng)狀況調(diào)研，并形成專(zhuān)題研究報(bào)告上報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)和公司領(lǐng)導(dǎo)。

　　(4)組織制訂各項(xiàng)技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，并對(duì)指標(biāo)完成情況和各項(xiàng)計(jì)劃完成情況進(jìn)行追蹤、督查、考核、評(píng)價(jià)。

　　(5)審核公司各部門(mén)的生產(chǎn)計(jì)劃、采購(gòu)計(jì)劃、大修維修計(jì)劃、費(fèi)用計(jì)劃等，并對(duì)不合理的計(jì)劃有提出修訂建議的權(quán)力。

　　(6)組織經(jīng)濟(jì)活動(dòng)綜合分析，督促、指導(dǎo)各相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)分析，提出綜合分析報(bào)告。

　　(7)做好與各有關(guān)部門(mén)的協(xié)調(diào)工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)、掌握和解決經(jīng)營(yíng)中暴露的各種問(wèn)題，理順業(yè)務(wù)程序，疏通經(jīng)營(yíng)中阻礙環(huán)節(jié)。