公司財務管理費用崗工作流程
（一）部門日常費用
審核原始憑證完整、合法、金額正確——→審核并更正原始憑證按規(guī)范粘貼和折疊——→審核審批手續(xù)是否完備——→審核部門費用支出進度（如超季度計劃除分管領導審批后，還須報總經(jīng)理審批；如超年度計劃額度，可拒絕報銷）——→編制記賬憑證
借：管理費用—相關明細科目（部門專項）
貸：現(xiàn)金/銀行存款/其他應收款——→涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復核。
注：（1）非工資性費用支出須取得稅務局監(jiān)制的發(fā)票或收據(jù)，填寫規(guī)范，大小寫一致，無涂改痕跡，增值稅票須嚴格遵守填寫規(guī)范。
（2）保證憑證及附件左上角整齊，附件長寬折疊以記賬憑證大小為度，不能帶有訂書釘。
（3）費用審核依據(jù)《20**年費用控制辦法》、《差旅費開支范圍及標準》、《通訊費管理辦法》等，其要點有：計劃額度內(nèi)費用須經(jīng)部門負責人、分管領導、財務部長審批；計劃外費用須有總經(jīng)理批示的報告；市內(nèi)交通費、通訊費須經(jīng)總經(jīng)辦登記；招聘費用須有人力資源部部長審核；差旅費須附審批后的行程安排表，招待費須附經(jīng)審批的招待費用明細表。
（4）準確使用明細科目（見科目表），正確選取專項。
（5）支取現(xiàn)金的憑證編制完畢，若遇出納無現(xiàn)金時，應暫時保存記賬憑證，待出納取回現(xiàn)金時通知領款。
（6）報銷人有前期欠款時，報銷費用一律先沖抵欠款。
（二）資金付出
1、審核月度資金計劃
每月28日根據(jù)年度費用計劃、相關往來賬及合同——→審核管理部門下月資金使用計劃——→匯總資金計劃——→報財務部長審批
注：研究開發(fā)中心的合同執(zhí)行費、行政事務部維修購置費、人力資源部大型培訓費、財務部稅款及利息支出、黨群部群團活動費等預見性較強的專項費用，需在月度資金計劃中報出。
2、審核付款及報賬
（1）根據(jù)月度資金計劃核查付款項目——→審核“付款審批單”審批手續(xù)是否完備——→登記資金計劃——→出納崗付款
注：付款金額計劃內(nèi)10萬元以下的，直接傳出納崗付款，計劃內(nèi)10萬元以上或計劃外款項須經(jīng)財務部長或財務總監(jiān)批準。
（2）簽收出納崗傳來的“付款審批單”及銀行付款憑證（或附發(fā)票）——→收受管理部門相關人員交來的發(fā)票——→審核發(fā)票上的審批手續(xù)是否完備——→審核銀行票據(jù)存根上是否有領用或收款人簽字——→編制記賬憑證
借：管理費用——相關明細科目
貸：銀行存款——→傳主管崗復核
注：（1）付款時除預付款項或臨時外出采購的外，須憑發(fā)票。
（2）款項付出后，督促支票一星期內(nèi)報賬，匯票兩星期內(nèi)報賬。
（三）特殊費用核算
1、辦公用品入www.dewk.cn庫與領用
（1）入庫：審核支票存根與發(fā)票對應——→審核發(fā)票金額、數(shù)量是否與入庫單一致——→編制記賬憑證
借：低值易耗品---辦公用品庫
貸：銀行存款或現(xiàn)金——→涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復核
（2）領用：月末審核辦公用品明細賬——→審核辦公用品庫傳來的領用匯總表——→編制辦公用品領用憑證
借：管理費用/營業(yè)費用——辦公用品（部門專項）
----清潔費
貸：低值易耗品——辦公用品庫——→傳主管崗復核
注：（1）辦公用品由行政事務部按部門上報計劃，控制統(tǒng)一購進，辦理入庫手續(xù)，由各部門按月領用。
（2）年末組織對辦公用品進行盤點。
2、修理費
（1）汽車維修
審核車隊核算員傳來的車輛運行費用——→審核車隊核算員輔助賬并簽章——→編制記賬憑證
借：管理費用——修理費—相關明細科目
貸：現(xiàn)金/銀行存款——→涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復核
注：若已通過銀行付出款項，應將支票存根與出納傳來的付款審批單匹配。
（2）零星維修
根據(jù)行政事務部傳來的修理發(fā)票——→審核發(fā)票是否注明修理項目及承擔部門（如有承擔部門，須部門負責人簽字認可）——→編制記賬憑證
借：管理費用/制造費用——修理費—相關明細科目
貸：現(xiàn)金/銀行存款——→涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復核
注：（1）考慮到由行政事務統(tǒng)一組織的廠房設施維修，由行政事務部統(tǒng)一結算，故維修也可能涉及管理費用以外的制造費用等。
（3）維修物資
①入庫：審核支票存根與發(fā)票對應——→審核發(fā)票金額、數(shù)量是否與
入庫單一致——→編制記賬憑證
借：工程物資——專用材料—維修材料
貸：銀行存款或現(xiàn)金——→涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復核
②領用：每季度末審核維修物資明細賬——→審核倉庫傳來的領用匯總表——→編制維修物資領用憑證
借：管理費用/制造費用——修理費（相關明細科目）
貸：工程物資——專用材料—維修材料——→傳主管崗復核
注：（1）維修物資指由行政事務部根據(jù)修理需要購入的木材等，供木工房零星領出應用。
（2）審核具體依據(jù)《工程維修物資核算管理辦法》。
（3）年末組織對維修物資進行盤點。
3、研究開發(fā)費
審核產(chǎn)品開發(fā)中心傳來的發(fā)票——→編制記賬憑證
借：管理費用——研究開發(fā)費
貸：現(xiàn)金/銀行存款——→涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復核
注：（1）若已通過銀行付出款項，應將支票存根與出納傳來的付款審批單匹配。
（2）研究開發(fā)費包括產(chǎn)品開發(fā)中心購買檢驗實驗工具器具（按固定資產(chǎn)管理的除外）、實驗藥材、實驗費用、臨床費用、中藥品種保護費等。
4、無形資產(chǎn)攤銷
月末攤銷無形資產(chǎn)——→編制記賬憑證
借：管理費用——無形資產(chǎn)攤銷
貸：無形資產(chǎn)——→傳主管崗復核
注：無形資產(chǎn)按10年攤銷，每月攤銷金額=原值/（10*12）
（四）財務費用
簽收出納崗傳遞來的利息收入、利息支出、手續(xù)費結算單——→登記資金計劃——→編制記賬憑證
借：財務費用——相關明細科目
貸：銀行存款——→傳主管崗復核
注：根據(jù)利息支出時間、金額及時向出納查詢余額是否足夠支付利息，提醒出納及時劃轉資金保證付息。
（五）貸款、還款
簽收出納傳來的銀行貸款上賬憑證或還款憑證——→登記貸款期限、還款日期、利率——→編制記賬憑證
借：銀行存款借：短期借款
貸：短期借款貸：銀行存款——→傳主管崗復核
注：（1）憑證摘要欄須注明貸款起止日期、利率。
（2）根據(jù)還款時間、金額編入財務部月度資金計劃中，及時提醒財務部長安排還貸資金。
（六）其他應收款核算及管理
1、借款：審核是否還清前欠款——→審核借款額度——→登記還款時間——→編制記賬憑證
借：其他應收款
貸：現(xiàn)金——→出納崗
注：（1）前欠不清者，拒絕再借。
（2）摘要欄中須注明借款用途、還款日期。
2、還款：開具還款收據(jù)——→傳出納崗收款——→根據(jù)出納崗收款簽字后的收據(jù)第三聯(lián)編制記賬憑證
借：現(xiàn)金
貸：其他應收款——→出納崗
3、清理、催收：
（1）直接從借款人報銷費用中扣還，并及時將欠款人名單通知其他崗位。
（2）月末倒數(shù)第2天清理各部門人員借款情況——→編制“部門借款情況明細表”（列明借款人、借款金額、是否逾期）——→下發(fā)各部門提醒借款人歸還——→截至5日到期仍有未還款者——→編制“扣款明細表”（列明應扣款人、本月扣款金額）——→通知工資福利崗從借款人工資中扣除（如涉及銷售人員扣款，傳遞給銷售會計予以扣款）
注：欠款逾期未還者，報銷費用款一律先沖減欠款。
（七）管理性工作
1、每月10日根據(jù)部門費用計劃額度出具費用通報，下發(fā)至各部門負責人，并提請超支或有超支跡象的部門注意。
2、每季度結束后15天出具費用分析報告，能為公司費用管理控制提出合理化建議。
3、參與制定和完善公司費用控制辦法。
4、參與年度費用控制計劃的制定。
5、及時清理催收其他應收款項。
6、參與制定和完善公司其他應收款管理辦法。
7、定期、不定期審核辦公用品庫、工程物資庫賬簿，保持賬實相符。
（八）工作要求
1、熟悉公司費用管理辦法、財務制度、資金使用辦法等相關制度。
2、了解財務部各崗位工作內(nèi)容，做好與各崗位的銜接工作。
3、工作目標明確，責任心強，樹立良好的部門形象。
篇2：物業(yè)公司費用報批制度
物業(yè)公司費用報批制度
一、各部門在每月二十三日前報下個月的用款計劃，將用款內(nèi)容（含單價、數(shù)量、說明）及金額等填寫后送財務部匯總，上報審批后，再由財務部將審批情況下發(fā)至相關部門，各部門嚴格按審批的資金當月的預算情況執(zhí)行。未納入當月預算的將不予在當月支付，原則上禁止使用計劃外資金。
二、預計將發(fā)生的預算外3000元以上支出的，必須提前填寫《資金使用審批單》上報，經(jīng)批準后方可使用，3000元以內(nèi)以公函的形式申報即可。
三、費用支出，根據(jù)內(nèi)容填寫《支出憑單》，經(jīng)辦人在支出憑單上簽字，經(jīng)部門經(jīng)理、財務部審核，由經(jīng)辦人報總經(jīng)理審批后，再到財務部報帳，絕不允許公司以外人員直接報帳。支出費用超出3000元的，填寫《資金使用審批單》進行單項、專題報批。
簽署人：z物業(yè)管理有限公司
篇3：物業(yè)費用收繳標準作業(yè)規(guī)程
物業(yè)費用收繳標準作業(yè)規(guī)程
1.0目的
規(guī)范應收賬款及現(xiàn)金管理的操作程序，確保現(xiàn)金收、支、存的合理及安全。
2.0適用范圍
適用于財務部應收賬款及現(xiàn)金的管理工作。
3.0職責
3.1收銀員負責現(xiàn)金收取、支付及保管。
3.2財務部會計負責現(xiàn)金的核算工作。
3.3物管員負責配合應收款項的催繳工作。
4.0程序要點
4.1現(xiàn)金收入的范圍：
4.1.1住戶繳納的物業(yè)服務服務費用；
4.1.2代收代繳的水、電等費用；
4.1.3為住戶提供的各項有償服務費用；
4.1.4裝修公司繳納的裝修管理費、違約金；
4.1.5其他經(jīng)營收入。
4.2物業(yè)服務費的收繳按物業(yè)服務合同的約定收取，催繳工作按4.3-4.9程序執(zhí)行；
4.3制作“收費通知單”的依據(jù)為：
4.3.1物價發(fā)（）號文件；
4.3.2已維修完畢的《住戶家庭安裝、維修單》；
4.3.3租用機動車位協(xié)議；
4.3.4水、電、通訊等代收代繳的單據(jù)；
4.3.5產(chǎn)生費用且又應該收取費用的單據(jù)；
4.4每月15日，核查繳款結果，對應繳而未繳款的住戶，做出記錄，予以催繳；
4.5如因下列原因導致住戶拒繳或延繳管理費時，應立即逐一落實：
4.5.1外出家中無人；
4.5.2因故未收到繳費通知單；
4.5.3對繳費項目，金額有異議；
4.5.4對繳費項目不理解；
4.5.5對某一服務質(zhì)量不滿意；
4.5.7其他原因；
對上述情況，采用多種方式再聯(lián)系；或再發(fā)收費通知單；或當面逐項核對；或耐心做出解釋；
或在不損害公司利益的前提下承諾為其解決問題（不得做出超越職權以外的承諾）；本著維護公司利益的立場，不能讓住戶認為可以就此拖欠至不繳；
4.6如最終未收到應收款項，應做出書面說明報項目部經(jīng)理，書面說明內(nèi)容包括：
4.6.1應繳而未繳款的住戶姓名、幢號；
4.6.2應繳款的項目名稱、數(shù)額；
4.6.3發(fā)出“收費通知單”的時間；
4.6.4未收到應繳款的原因；
4.6.5為催繳做了哪些工作；
4.6.6最終仍未收到應繳款的原因；
4.6.7下一步催繳措施；
4.7按領導批復的催繳措施，再行催繳，直到收到應繳款為止；
4.8通過上述工作，還是沒有收到應繳款的，每季度作一次統(tǒng)計，書面報告項目部經(jīng)理，內(nèi)容除“執(zhí)行程序4.5”內(nèi)容外，還應包括：
4.8.1采取了催繳措施后仍未收到應繳款的原因分析；
4.8.2客服主管對這一問題的意見和處理方案。
5.0受理服務要求
5.1業(yè)主（住戶）提出服務要求時，要熱情接待，耐心傾聽；
5.2若所需服務為已經(jīng)開辦的服務項目，則：
5.2.1做好記錄（是投訴應填《業(yè)主投訴登記表》；其它則填《業(yè)主反映情況登記表》
5.2.2協(xié)商服務方式，包括時間、地點、基本要求、程度、結果等需要明確的內(nèi)容；
5.2.3向住戶明確收費標準；
5.2.4簽訂協(xié)議書（注明收費方式）；
5.2.5立即根據(jù)協(xié)議內(nèi)容，開展服務。
5.3若所需服務為尚未開辦的服務項目，則：
5.3.1未超出服務主管權力范圍，且本部門又具備滿足該服務內(nèi)容要求的能力時，應滿足住戶要求，按“執(zhí)行程序5.2”辦理；
5.3.2超出了客服主管權力范圍或本部門明顯不具備滿足該服務內(nèi)容要求的能力時，應耐心向住戶說明情況后，回答：我向我的上級匯報后，再回復您；
5.3.3向項目部經(jīng)理匯報；
5.3.4將領導意見回復住戶（服務跟進制）。
5.4如住戶要求長期性增設某一服務項目時，則：
5.4.1作好記錄；
5.4.2在職權范圍內(nèi)能當即回答，則當即答復；超越職權或不能做出肯定答復的，則回答住戶：我向我的上級匯報后，再回復您；
5.4.3做出可行性分析；
5.4.4提出自己的意見；
5.4.5將上述內(nèi)容書面報告項目部經(jīng)理；
5.4.6將領導意見回復住戶。
5.5見《物業(yè)服務費收繳操作流程》（略）
6.0記錄
6.1《業(yè)主投訴登記表》
7.0相關支持文件
7.1《某某物業(yè)服務收費管理細則》