1. 目的

　　為了加強集團經營成本的管理，規范費用報銷行為，增強開支的合理性，提高經營效益，特制定本辦法。

　　2. 應用范圍

　　本辦法適用于集團職能部門及各子公司。

　　3. 職責

　　3.1集團職能部門及各子公司日常經營所需各項費用的確認，由主管副總裁按規定要求逐級審批。

　　3.2集團職能部門及各子公司費用支付的核算，由集團財務部門按照規定標準審核報銷，對違反本規定的支出項目有權拒絕報銷。

　　4. 具體規定

　　4.1 本辦法規定的費用包括集團日常經營以及其他日常管理需要而發生的各種費用。

　　4.2 對年初設定限額指標項目的各項支出，必須在指標范圍內使用。

　　4.3 差旅費標準按《差旅費報銷管理辦法》執行。

　　4.4業務招待費標準。業務招待費是集團因經營業務需要而發生的餐費、禮品費等，應本著必要、合理、節約的原則從嚴掌握。所有招待費用的開支必須嚴格控制在年度核定的指標限額內，經子公司總經理、主管副總裁、總裁及財務總監簽字方可報銷。對超出年度核定指標的，必須在取得總裁增批指標后方可報銷。

　　4.5郵電費標準。因開展業務及移動辦公而使用的固定電話、移動電話、租用專線等通訊工具的費用均應納入郵電費支出。因開展業務及移動辦公過程中發生的有關通訊費用須經集團主管副總裁、財務總監簽字方可報銷，并按如下標準執行。

　　4.5.1通訊費用標準(元/年/人)

標準 職務	限額標準
集團副總裁以上人員（包括住宅電話）	按實報銷
集團總裁助理以上人員	按實報銷
集團職能部門經理及子公司總經理	2500
集團職能部門經理助理及子公司副總經理	1500
集團職能部門業務主管及人力資源部確定的特殊人員	適當考慮

　　4.5.1.1確因開展業務而超限額費用的，須經集團主管副總裁特殊批準。年報銷金額超過3000元的，必須經集團總裁批準。除集團總裁助理以上人員以外，通訊費用每半年按規定標準報銷一次，既每年的六月末和十二月末，過期不候。

　　4.5.1.2手機費用的報銷，一律在限額內現金報銷。不辦理托收。具體人員享受標準由總裁辦與人力資源部門提供。

　　4.5.1.3特殊人員是考慮到工作的特殊性，常常處于被動呼叫，財務部則根據集團人力資源部提供的名單在規定的范圍內報銷，報銷時間按4.5.1.1條執行。

　　4.5.2凡是享受通訊費補貼的工作人員，使用的通訊工具必須在集團總裁辦注冊登記，移動電話要保證在早8：00時-晚22：00時之前待機，如月份內關機狀態累計三次者或由于欠費等原因影響工作的，總裁辦將追究其責任，財務部同時停止報銷。

　　4.6 行政雜項費用支出標準。包括辦公費、公雜費、水電費、郵電費、交通費、宣傳費、修理費、印刷費、車輛費、公證費、咨詢費、租賃費、財產保險費等。費用支出額在200元以下的由職能部門經理、子公司總經理簽字、財務部業務主管簽字既可報銷，超過200元-2000元的須經集團主管副總裁、財務總監簽字報銷，2000元以上的必須經集團總裁簽字，否則財務部不得報銷。總裁辦、審計部、財務部將聯合不定期對報銷的費用情況進行抽查，發現化整為零變相報銷的，集團將對其進行嚴肅處理。

　　4.7費用報銷實行歸口管理。總裁辦負責辦公用品以及報刊費、印刷費、水電費、電子通訊費、車輛運營費、資料費、廣告費、門前三包、裝修費、房屋維修費、董事會費等的采購和報銷工作。人力資源部負責培訓費、職工教育經費的使用及報銷工作。財務部負責審計費、財務費用的管理和報銷工作。

　　4.8 加強交通道橋收費票據的管理，報銷人必須按要求填寫道橋報銷審批單，標明行車路線，票據粘貼要整齊。駕駛人員因違章而被罰沒的票據不得報銷。

　　4.9嚴格車用油料的管理，車輛用油必須憑出車記錄報銷。駕駛人員要認真登記出車記錄單，記錄單須載明出車時間、往返路程等相關數據，往返路程所耗油料應與購油發票接近，否則，財務部拒絕報銷。

　　4.10加強辦公電話的管理，集團樓內通訊必須使用內部電話，不得私話公打。總裁辦將不定期抽查集團職能部門的通話記錄，一經發現嚴肅處理。

　　4.11對于工程中發生的生產經營成本、費用、大宗機物料等支出，必須事先作出合理的工程預算以及工程款項支付進度表，經集團總裁辦公會研究通過，總裁、主管副總裁、子公司總經理、預算員、計劃員簽字后，送財務部備案。財務總監必須在該預算計劃總價的50%范圍內嚴格控制使用，同時財務部要及時向總裁報送工程款項支付進度表。

　　4.12直接用于工程開發項目的前期費支出，包括土地開發費、房屋開發費、配套設施開發費、代建工程開發費等，所支出的款項必須經集團總裁簽字方可到財務部辦理支款手續。

　　4.13直接用于工程建筑項目的工程支出，包括工程用大宗原材料費用、人工費、機械使用費、其他直接費用、施工間接費用等，支出款項在5萬元以內的，經子公司總經理、主管副總裁簽字，財務總監在計劃預算內審批后，方可到財務部辦理借款手續。支出金額在5萬元以上的必須經集團總裁簽字。

　　4.14對于工程開發性支出的款項要求在取得正規發票五日內到財務部報銷，報銷發票必須嚴格按照第十一條、第十二條的規定由經辦人簽字，經子公司總經理、主管副總裁、總裁、財務總監簽字，財務部才給予報銷。

　　4.15對于工程建筑所需采購的原材料發票，包括磚、瓦、砂、石、水泥等，必須憑工程材料入庫驗收單報銷，入庫單項目要填列齊全，經辦員、保管員必須簽字。發貨票必須按上述規定，經子公司總經理、主管副總裁、總裁、財務總監簽字，財務才給予報銷。

　　4.16費用報銷流程如下：

　　4.16.1經辦人員簽字，對于固定資產、庫存物資等方面的業務必須附有入庫單。

　　4.16.2必須經過本部門、本公司總經理簽字。

　　4.16.3根據上述有關規定取得主管副總裁的批準。

　　4.16.4取得總裁的批準。

　　4.16.5取得財務總監的審批。

　　4.16.6所有簽字的領導必須簽署名字的全稱，必須注名明簽字日期。

　　4.16.7經辦人員在完成以上簽字后，持報銷憑據到集團財務部各自主辦會計辦理報銷業務。

　　4.16.8辦會計應在最短時間內編制好相應的會計憑證，交給復核會計復核，復核會計復核無誤后，再轉交給出納人員付款，堅決杜絕出納人員在沒有取得相應的付款憑證就依照原始憑證付款，一經發現按違反財經紀律處理。

篇2：公司費用報銷管理規定

　　公司費用報銷管理規定

　　第一條 現金報銷需填制報銷憑證，按憑證內容要求在"摘要"處填寫報銷內容及金額，由部門經理、審核人員、總經理審核簽字后交財務核報。

　　第二條 申購物品須事先填制物品申購單，經部門經理、辦公室簽字后交財務部，物品單價在300元以上（含300元）須總經理審核簽字，未經審批，擅自購買者不得報銷。財務人員審核時應對照已收到的申購單。購買物品原則上由辦公室辦理，專業用品自行購買后至辦公室辦理登記后財務核報。

　　第三條 員工因工作需要不能回公司就餐的，可憑發票每人每餐報銷10元。外出聯系工作，應乘坐公交車輛，按實報銷，若有特殊情況，經部門經理事先同意方可乘坐出租車輛，報銷時須在發票上寫明出發地、目的地。

　　第四條 業務招待費：因工作需要招待客戶或贈送禮品，費用在1000元以上者應事先填制特批單，報總經理審核簽字后交財務部，財務人員審核時應對照已收到的特批單。員工因工作需要所支付的業務招待費在報銷時須向部門經理、審核人員主動說明，并由經辦人及部門經理在該張發票背后簽字。

　　第五條 市外差旅費：員工因公赴外省、市出差，路程超過六小時及需要過夜的可購買硬臥火車票，輪船票不超過三等艙位；遇有急事需乘飛機的，必須事先填制特批單，經總經理簽字后交財務部。財務人員審核報銷時須對照已收到的特批單。住宿費每日標準為150元，伙食補貼每日80元，上述兩項費用可累計使用。

　　第六條 員工參加有關于本職工作的進修需經部門經理、總經理同意，并至管理部登記備案，所發生培訓費用按公司制定有關規定予以報銷。

　　第七條 員工因病就診發生的費用按公司有關醫療費用報銷規定執行。

　　第八條 員工因探病發生的費用，除受總經理委派外，均不能報銷。

　　第九條 手機費：凡公司員工領用手機每月月租控制在200元以下，超出部分由領用人自行承擔，遇特殊情況需提高額度，應填制特批單，經總經理批準。

篇3：公司費用報銷審核管理制度

　　公司費用報銷審核管理制度

　　一、目的

　　規范費用報銷程序，確保各項費用支出得到合理控制。

　　二、適用范圍

　　適用于公司各項報銷費用的控制。

　　三、職責

　　1、財務部主管負責報銷單據的及時審核。

　　2、公司各部門經理依總經理下發權限審核、核準，超出權限的交由總經理核準。

　　四、程序要點

　　1、費用報銷的標準

　　(1)行政管理費用報銷的標準（見下表）：

　　項目職務 交通費 業務費 電話費 辦公費 差旅費

　　交通工具 伙食標準 住宿標準 其他補助

　　總經理 合理開支，實報實銷。

　　部門經理

　　員工

　　備注：

　　1、業務費開支須事先向總經理申請。

　　2、差旅費標準是指出差時間超過一天的市外出差。

　　(2)經營費用的報銷審核，以公司的實際經營狀況為依據。

　　2、報銷單據的填制要求

　　(1)費用經辦人原則上應在費用發生后的3個工作日內到財務部辦理報銷手續，特殊情況可另行處理。

　　(2)將原始單據剪齊邊角，正面朝上（與報銷單據同向）粘貼在報銷單的反面左邊。

　　(3)用藍色或黑色鋼筆、簽字筆如實填寫報銷單的各項內容，如：報銷時間、報銷人、費用摘要、單據張數等。

　　(4)采購類經營費用，須憑有效的《請購單》和發票到倉庫辦理物品驗收入庫手續，并將《請購單》、《入庫單》附在報銷單據的后面。

　　(5)非采購類的行政、辦公或其他費用，直接填制報銷單據。

　　3、報銷單據的審核

　　(1)公司費用報銷由總經理下發主管權限,各主管依據權限給予審核\核準辦理。

　　(2)費用報銷由報銷人填寫，各部門負責人依權限簽字確認。

　　(3)財務部主管應在收到報銷單據的一個工作日內，對各項報銷費用進行嚴格認真的審核，凡符合報銷標準的，審核人在財務審核欄內簽署姓名、審核日期后。報銷費用超出權限的交由總經理審批。

　　(4)經審核報銷單據不符合費用開支標準或存有其他疑問，而報銷人又無法提供總經理批準的報告時，審核人應退回報銷單據。

　　4、費用的給付

　　(1)報銷人依據審批手續完整的報銷單到財務部領取費用。

　　(2)財務部會計根據報銷單填寫《費用報銷登記表》的各項內容。

　　(3)報銷人持《費用報銷登記表》到出納處簽名領取費用。

　　(4)單位價格在1000元以下的報銷費用，由出納員用現金支付。

　　(5)單位價格在1000以上的報銷費用，原則上由出納員用支票支付，特殊情況的可報總經理批準后，以現金支付。

　　(6)費用發生前借支備用金的，由出納員在借支費用中作沖減備用金處理。

　　5、費用報銷單據的保管

　　(1)費用報銷單據由財務部會計按順序編制記帳憑證，月末財務部經理審核后，由會計根據會計核算制度匯總、記賬、編制相關財務分析報表。

　　(2)所有報銷的費用單據，由財務部加密長期保存。

　　五、記錄

　　1、《費用報銷登記表》

　　2、《費用報銷單》

　　附件一：費用報銷登記表

　　NO:

　　報銷日期 報銷人 辦公費 交通費 業務費 差旅費 物料消耗 其他 合計金額 領款人