衛(wèi)浴制品廠全面成本控制管理程序

　　1、目的：為了規(guī)范生產(chǎn)管理、成本控制各環(huán)節(jié)和流程，降低生產(chǎn)成本，減少過程浪費，特制訂本流程。

　　2、適用范圍：適用于**市**衛(wèi)浴制品廠各相關(guān)部門和個人。

　　3、管理職責(zé)：

　　物控部：負責(zé)物料的采購和控制，銜接金潔霸產(chǎn)品需求，確保庫存適物、適質(zhì)、適量;

　　倉儲部：進、銷、存帳物卡準(zhǔn)確、統(tǒng)一，領(lǐng)、退、補手續(xù)規(guī)范，物料先進先出管理原則;

　　品質(zhì)部：來料質(zhì)量控制，制程不良控制和出廠成品品質(zhì)保證，客訴、退貨追溯和責(zé)任落實;

　　生產(chǎn)部：保持現(xiàn)在5S管理，設(shè)備、模具保養(yǎng)，按生產(chǎn)計劃保質(zhì)保量完成生產(chǎn)任務(wù)并力求低成本運作;

　　模房部：模具的維修、改進和升級，消除模具不良隱患，降低成本。

　　4、流程和規(guī)定：

　　4.1計劃、物控管理：

　　4.1.1 物控部按照金潔霸的出貨、庫存及保潔士庫存情況每周下《周物料需求單》(附1)，計劃單根據(jù)材料工藝訂額標(biāo)準(zhǔn)加1%的損耗率計算出材料用量，計劃單一式四聯(lián)，注明產(chǎn)品顏色、材質(zhì)牌號、訂單編號等項，發(fā)倉庫、車間和品質(zhì)部各一聯(lián)，自留一聯(lián);

　　4.1.2 生產(chǎn)部根據(jù)《周物料需求單》，結(jié)合現(xiàn)場實際編制排產(chǎn)計劃并落實生產(chǎn)，當(dāng)現(xiàn)場發(fā)生異常問題可能會影響生產(chǎn)和出貨時，必須提前知會物控部，并及時協(xié)調(diào)處理，通過評估作出合理安排;

　　4.1.3 物控部負責(zé)對產(chǎn)銷信息進行銜接，生產(chǎn)部負責(zé)生產(chǎn)計劃的執(zhí)行，當(dāng)發(fā)生短貨進行追溯時，若為物控沒有了解倉庫，沒有及時下單則由物控承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，若已下單而生產(chǎn)部沒有完成則生產(chǎn)部承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，若屬倉庫數(shù)據(jù)不準(zhǔn)造成物控沒有及時下單，則倉庫承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任;

　　4. 1.4 對外購物料物控部要提前作好籌備工作，保證物流順暢，以免影響生產(chǎn)正常開展，特別對回收料粒的采購，物控有責(zé)任不斷優(yōu)化供方管理，儲備足夠多的庫存防備停產(chǎn)，并對物料影響負直接責(zé)任;

　　4.1.5 物控部要保持科學(xué)的安全庫存，同時也要以最少積壓作為物控工作的目標(biāo)，通過編制標(biāo)準(zhǔn)安全庫存表并落實執(zhí)行來避免物料過度積壓造成品質(zhì)變異或其他因素造成大批量報廢，同時督導(dǎo)倉庫清退各種來料不良品和采購對帳工作。

　　4.2 倉儲管理：

　　4.2.1 倉儲部根據(jù)物控部、生產(chǎn)部需要必須確保倉庫數(shù)據(jù)準(zhǔn)確率在98%以上，若因進、銷、存帳數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確，按每降低1%扣2分的標(biāo)準(zhǔn)在月度績效考核中進行考核，若為型號混亂造成最終影響排產(chǎn)或出貨，則根據(jù)影響程度另案處理，同時列入月度績效考核范疇;

　　4.2.2 倉管員對庫存在車間的物料要求標(biāo)識和跟進，配料組領(lǐng)料時必須通知倉管，由倉管員根據(jù)物控部訂單發(fā)料，配料組混完料發(fā)送機臺時，由領(lǐng)班(或車間指定員工)在《物料交接單》(附2)上當(dāng)面點數(shù)簽收，配料組在該訂單物料發(fā)放結(jié)束后進行備注;

　　4.2.3 倉管員必須按先進先出，日清日結(jié)原則進行倉庫管理，每天物料的進出要及時調(diào)整數(shù)據(jù)，作到帳、物、卡三數(shù)統(tǒng)一，對車間進倉產(chǎn)品的數(shù)據(jù)、標(biāo)識、包裝質(zhì)量必須嚴格盤查、清點，若有數(shù)據(jù)不符或達不到要求則退車間返工，對頻繁發(fā)生亂報、錯報進倉數(shù)的班組，可以上報物控部對當(dāng)班領(lǐng)班進行通報批評，嚴重情形則列入績效考核，倉管員一經(jīng)簽單則對數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性負責(zé)，物控部核算工資發(fā)現(xiàn)將嚴加考核;

　　4.2.4 倉庫若沒有按手續(xù)辦理領(lǐng)發(fā)物料造成月底盤點虧損則進行嚴肅考核，配料組碎料若是產(chǎn)品、組件時，必須先有經(jīng)品質(zhì)負責(zé)人簽名的報廢單才可以進行破碎，車間在增補物料時必須有物控簽單并注明補料原因、明確責(zé)任方可補料;

　　4.2.5 倉管員因其他原因沒有在倉庫時，必須找人頂崗，或留下指示牌告知“有事前往**，”注明多久回崗和緊急聯(lián)絡(luò)方式等，便于車間聯(lián)系，未經(jīng)允許，車間員工不得私自到倉庫拿物料，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)第一次處罰50元，第二次處罰100元，第三次予以開除;

　　4.3 生產(chǎn)管理：

　　4.3.1生產(chǎn)部根據(jù)物控部物料需求單編排車間生產(chǎn)計劃和機臺滾動生產(chǎn)計劃，每天按實際進倉數(shù)填報《生產(chǎn)日報表》(附3)并以每天11：00前上交上一日生產(chǎn)日報表到物控部，若車間沒有及時填報或填報數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確造成報表延誤，則按績效考核標(biāo)準(zhǔn)進行考核，若為倉管員工作影響因素則考核相應(yīng)倉管員。

　　4.3.2 生產(chǎn)部在生產(chǎn)過程中必須及時聯(lián)絡(luò)和解決質(zhì)量異常問題，以免材料無法完成生產(chǎn)訂單數(shù)，屬于模具問題一經(jīng)發(fā)生，立即通知模房部相關(guān)維修人員現(xiàn)場確認，若需要卸模維修則車間開局《模具改進維修申請單》(附4)，取下不良樣品并用大頭筆標(biāo)注清楚，將模具、修模單和不良樣品一同送交模房部簽收維修;

　　4.3.3生產(chǎn)部需對員工進行編號，在生產(chǎn)過程中，需要轉(zhuǎn)移入庫的產(chǎn)品、部件都要每箱明確標(biāo)識班次、機臺和作業(yè)員編號，每箱產(chǎn)品所經(jīng)過的工序都要有該工序的作業(yè)員簽字的記錄而且不能修改上工序作業(yè)員的名字和數(shù)量，便于不良追溯和責(zé)任劃分，以99%為目標(biāo)，合格率每降低1%扣2分的標(biāo)準(zhǔn)在月度績效考核中進行考核，

　　4.3.4車間當(dāng)班組長在接到品質(zhì)部的質(zhì)量投訴后要配合品質(zhì)部及時展開調(diào)查，通過相關(guān)報表和產(chǎn)品標(biāo)識卡追隨到相關(guān)作業(yè)員身上，落實責(zé)任和獎罰，對批量性不良需會同品質(zhì)部協(xié)商預(yù)防措施和實施整改計劃;

　　4.3.4生產(chǎn)部每天要保證現(xiàn)場5S水準(zhǔn)，并在上午下班前的適當(dāng)時間執(zhí)行設(shè)備、模具保養(yǎng)工作并填寫《保養(yǎng)日點檢表》(附5)，如實反映機臺、模具運行情況，建立《設(shè)備、模具履歷卡》(附6)，詳細載明設(shè)備、模具運行情況、存在問題和處理建議等，杜絕應(yīng)付了事，并列入績效考核項目;

　　4.3.5生產(chǎn)部各班組

　　未按生產(chǎn)計劃完成生產(chǎn)任務(wù)時，按每降低1%扣2分的標(biāo)準(zhǔn)在月度績效考核中進行考核，物料在規(guī)定的損耗范圍內(nèi)每超領(lǐng)(或欠產(chǎn))1%扣2分的標(biāo)準(zhǔn)在月度績效考核中進行考核，并依照按綜合完成率來考核生產(chǎn)部主管人員。

　　4.4安全、文明生產(chǎn)管理：

　　4.4.1 生產(chǎn)部要建立健全安全生產(chǎn)組織架構(gòu)圖，編制和落實安全生產(chǎn)管理制度，安全生產(chǎn)管理流程等資料，并逐步建立健全員工安全培訓(xùn)檔案，其中包括培訓(xùn)簽到記錄、三級培訓(xùn)表等;

　　4.4.2 生產(chǎn)部要求完善各重要設(shè)備的安全操作規(guī)程，包括注塑機安全操作規(guī)程、上下模操作規(guī)程、加料換料安全操作規(guī)程，碎料機安全操作規(guī)程等，明確規(guī)定不同崗位人員的操作權(quán)限和要求，預(yù)防安全事故發(fā)生，并執(zhí)行安全考核“一票否決”制度，生產(chǎn)部相關(guān)班組長必須每周召開不下三次班前會，及時傳達公司的規(guī)定和要求。

　　4.5 計量口徑和流程：

　　4.5.1物控部下《周物料需求單》時要注明訂單號，并轉(zhuǎn)電子版給統(tǒng)計文員，統(tǒng)計文員將該訂單基本資料編制成《成本控制跟蹤表》，以便后續(xù)根據(jù)生產(chǎn)日報表、倉庫物料交接表等資料作成本控制報表;

　　4.5.2 配料組接到車間生產(chǎn)計劃通知后事先準(zhǔn)備物料，并根據(jù)訂單號分批拌料，發(fā)料時執(zhí)行簽收手續(xù)，且每個訂單號的物料發(fā)放集中在一張簽收單上，便于累計總的發(fā)放量，發(fā)完即終止，補料則按補料手續(xù)執(zhí)行并在簽收單上注明;

　　4.5.3車間進倉時注明訂單號，倉管員按訂單號作帳，除要求核對當(dāng)批的進倉量外，還要求做累計進倉數(shù)，直到該訂單生產(chǎn)結(jié)束為止;

　　4.5.4 統(tǒng)計文員每天在收到《生產(chǎn)日報表》、《物料交接單》和《倉庫累計進倉單》后，除了核算生產(chǎn)單價外，必須將對應(yīng)的訂單的實際物料簽收數(shù)、進倉數(shù)、統(tǒng)計在電腦電子版中，通過函數(shù)計算盈虧，在報表上給以注明和扣罰;

　　4.5.5 品質(zhì)部所接到的不良投訴、退貨，涉及到報廢的，必須由品質(zhì)部追溯跟蹤，車間落實責(zé)任后由品質(zhì)部負責(zé)人轉(zhuǎn)統(tǒng)計文員處進行獎罰;

　　4.5.6 每月全廠進行大盤點，通過“月底盤點庫存數(shù)+本月生產(chǎn)數(shù)/進倉數(shù) -上月(月初)庫存數(shù)=本月發(fā)出數(shù)”是否平衡來檢討盈虧狀況。公式詳解：舉一物料A為列：(如果有退貨、未完成訂單但物料已經(jīng)用完等則按規(guī)定照扣)，若7月30號盤點庫存數(shù)為：500件;8月份共生產(chǎn)進倉數(shù)：25000件;8月份總共發(fā)金潔霸數(shù)量：21000件;8月31日月底盤點：3500件。說明：

　　5.0 引用標(biāo)準(zhǔn)：ISO9001：2000版 相關(guān)要求及流程。

　　6.0記錄表單：

　　《周物料需求單》 《生產(chǎn)日報表》 《物料交接單》 《保養(yǎng)日點檢表》

　　《設(shè)備、模具履歷卡》 《模具改進維修申請單》 《成本控制跟蹤表》 另有其它需要表單

　　編制：*

　　審核：*

　　批準(zhǔn)：*

　　日期：20**.9.1

篇2：酒店成本控制操作程序(2)

　　酒店成本控制操作程序（二）

　　材料物資管理操作程序

　　1、收貨工作操作程序

　　（1）負責(zé)酒店內(nèi)除商品外所有物資（食品、酒水、物料用品及工程材料等）進店時的收訖驗查工作。

　　（2）上崗后做好收貨前準(zhǔn)備工作。檢查核準(zhǔn)磅稱的準(zhǔn)確性。

　　（3）收貨時嚴把檢驗關(guān)，杜絕一切不符合衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)及使用標(biāo)準(zhǔn)的貨物進店。

　　A、認真核準(zhǔn)數(shù)量。凡能稱重量的必須過磅。

　　B、核準(zhǔn)入貨的品種、規(guī)格及型號

　　C、嚴把質(zhì)量關(guān)，對購入貨品要核查是否屬于"三無"（既無商標(biāo)、無生產(chǎn)廠家、無生產(chǎn)日期），核查是否在保質(zhì)期內(nèi)。尤其是食品，更要查有無變質(zhì)現(xiàn)象，瓜果蔬菜是否新鮮等等。

　　（4）核查購入物品是否已列入"月度申購計劃表"內(nèi)，是否屬于經(jīng)批準(zhǔn)的訂貨單內(nèi)容的。如不符合手續(xù)的要查明原因后再收貨。對未完成的訂單要在上面注明已到貨數(shù)量金額及到貨日期，并加以保存好。

　　（5）及時辦理收貨手續(xù)。

　　A、根據(jù)發(fā)票編制收貨日報。對無發(fā)票的要辦理無發(fā)票收貨單并列入收貨日報內(nèi)。

　　B、嚴格簽收手續(xù)，做到貨票相符、發(fā)票與日報相符、發(fā)票與日報相符、日報與實物相符。

　　（6）收貨后及時通知申購部門前來領(lǐng)貨。經(jīng)驗查確認后，領(lǐng)貨人在發(fā)票或收貨日報上簽收。

　　（7）對應(yīng)該入庫的貨品，及時通知倉庫來人驗收領(lǐng)取。

　　（8）編制的收貨日報一式四份，一份交成本控制部，一份交領(lǐng)取的部門，一份交采購部，另一份自存?zhèn)洳椤?/P>

　　（9）月末，協(xié)助成本、倉庫、財務(wù)部門做好盤點及核對帳目工作。

　　（10）同采購員、倉庫保管員及成本控制員保持密切工作聯(lián)系，互通情況，及時解決工作中發(fā)生的問題。

　　2、倉庫保管操作程序

　　（1）負責(zé)酒店入庫貨物的驗收、保管及發(fā)放工作。

　　（2）貨物入庫。

　　A、認真驗收、查核貨物的數(shù)量、質(zhì)量、保存有效期等，符合要求的方能入庫。

　　B、開出入庫驗收單，填清貨物的品名、規(guī)格、型號及數(shù)量等。

　　C、貨物裝卸輕拿輕放，分類碼放整齊，留出消防通道。

　　D、及時登記帳卡，每天結(jié)出數(shù)量合計數(shù)。

　　E、合理利用倉庫條件，分門別類保管好各類貨品。

　　F、做好清潔衛(wèi)生工作，保持庫房整潔。

　　G、嚴格按消防有關(guān)規(guī)定擺放各類貨品。

　　H、經(jīng)常檢查各類貨品，防止變質(zhì)損耗。發(fā)現(xiàn)霉變情況，及時采取措施處理解決。

　　（4）發(fā)貨出庫

　　A、嚴格按發(fā)貨規(guī)章制度辦事。領(lǐng)貨必須憑主管人員簽過字的領(lǐng)料單。如有特殊原因，需得到庫房主任和有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批同意后方可出庫。

　　B、認真核點出庫貨物。驗收無誤后，發(fā)、領(lǐng)雙方在領(lǐng)料單上簽字。三聯(lián)領(lǐng)料單，一聯(lián)交領(lǐng)用部門，一聯(lián)倉庫留存，一聯(lián)交成本部記帳。

　　C、發(fā)貨后及時登記有關(guān)帳卡。

　　（5）采用科學(xué)合理的方法管理庫房。根據(jù)各部門使用情況，制定各類貨物的最高限量和最低儲量。

　　（6）掌握各類貨物的庫存量，每月按時制定補充庫存量的申購計劃表，報財務(wù)成本控制部。

　　（7）積極配合成本控制部做好每月的盤點工作，做到物卡相符、帳卡相符、帳帳相符。

　　（8）每天下班時要檢查庫房有無隱患。關(guān)閉電源，鎖好庫門，將庫房鑰匙交到前臺，辦完手續(xù)后方可離庫。

　　3、物資財產(chǎn)核算操作程序

　　3.1、物資財產(chǎn)核算主要工作

　　（1）負責(zé)酒店內(nèi)各類物資財產(chǎn)（食品原料、酒水、物料用品、工作材料、固定資產(chǎn)和低值易耗品）的帳務(wù)科目設(shè)置、記帳核算工作。

　　（2）根據(jù)各類物資財產(chǎn)收料單登記分類及明細金額數(shù)量帳。

　　（3）分別對各類物資財產(chǎn)帳進行核算，每日結(jié)出各帳務(wù)科目的借貸方發(fā)生額及余額。

　　（4）參與月末、年末的倉庫盤點工作。

　　（5）參與月末、年末的物資財產(chǎn)申購計劃工作。

　　（6）運用核算后所得的各項數(shù)量，參與對成本費用控制的工作。

　　3.2、食品、酒水帳務(wù)核算

　　（1）根據(jù)食品原料倉庫收貨單，審核原始發(fā)票的品種、數(shù)量及金額。核對無誤后，分食品大類開出明細進貨清單交財務(wù)出納付款。

　　（2）根據(jù)倉庫收發(fā)料單，按品種分別登記明細帳和分類帳。

　　（3）向餐飲成本控制員提供各廚房每日的領(lǐng)用情況，便于編制每日餐飲成本核算表。

　　（4）月末編制各類食品酒水的進銷存日報。

　　（5）月末參與食品酒水倉庫和廚房的盤點工作，并將盤存的數(shù)量、金額列出清單交成本控制主管。

　　3.3、物料用品帳務(wù)核算

　　（1）根據(jù)倉庫保管員轉(zhuǎn)來的各類物品的收發(fā)料單，登記分類明細金額數(shù)量帳。

　　（2）根據(jù)各類物品的每月發(fā)料進行統(tǒng)計、核價、計算，并按品種、部門編制月領(lǐng)用明細表。

　　（3）月末編制各類物品收發(fā)存月報表。

　　（4）配合有關(guān)部門制定各物品的消耗定額，參與費用定額管理工作。

　　（5）每月同物品倉庫保管核對實物帳卡，做到帳帳相符。

　　3.4、工程材料帳務(wù)核算

　　（1）根據(jù)各類工程材料的收發(fā)料單，登記分類明細金額數(shù)量帳。

　　（2）登記工程部個人領(lǐng)用工具的輔助帳。當(dāng)領(lǐng)用人員發(fā)生變動時，及時變動人員姓名、或轉(zhuǎn)移注銷其名單、工具名稱。

　　（3）根據(jù)月發(fā)料單進行統(tǒng)計、核價、計算，并按材料品種及部門編制月領(lǐng)用明細表。

　　（4）月末編制工程材料的收發(fā)存月報。

　　（5）每月同工程材料管理員核對實物帳，做到帳帳相符。

　　（6）熟悉了解各種工程材料的使用、消耗情況，對非正常的或報損的材料要協(xié)助查明原因并寫

報告上報部門主管。

　　（四）直拔物資的驗收程序

　　如屬直接入廚二級驗收的活鮮食品，倉庫管理員每天按餐飲廚房請購數(shù)量打好預(yù)算，由采購部通知供應(yīng)商將物品送到使用部門進行二級驗收并簽收，簽收后的單據(jù)采購、倉庫、供應(yīng)商各留一聯(lián)備查。

　　（五）員工餐廳食品的驗收程序

　　（1）職工廚房所需的活鮮食品實行直撥，不進倉庫存放。

　　（2）管理人員根據(jù)員工餐廳每天的"物資請購單"上所列的品種、規(guī)格、數(shù)量，嚴格按質(zhì)量按量進行收貨。驗收后的貨物，即由供應(yīng)商迅速送到職工廚房由職廚指定人員進行二級驗收無誤后，由職廚指定人員在"領(lǐng)料單"上簽名確認。

　　（六）餐飲成本控制操作程序

　　1、專人控制

　　成本控制部設(shè)專人負責(zé)對酒店餐飲的食品酒水成本進行核算、分析與控制。

　　2、主要環(huán)節(jié)

　　（1）控制食品原料進價。成本要定期與采購部、餐飲部共同對市場價格進行調(diào)查分析。采取有效措施的購入價廉物美的食品原料，控制降低進價成本。

　　（2）制定各個菜肴標(biāo)準(zhǔn)成本，以此確定銷售及期望毛利率，為實際生產(chǎn)銷售中控制成本創(chuàng)造條件。

　　（3）經(jīng)常地及時地與各廚房保持密切聯(lián)系，了解掌握食品生產(chǎn)銷售情況，確保預(yù)定毛利率的實現(xiàn)。

　　3、食品核算控制員主要工作

　　（1）每天及時收集各廚房的領(lǐng)料單、調(diào)撥單、內(nèi)部招待單等有關(guān)憑據(jù)，認真進行審核。

　　（2）對各廚房的食品原料消耗情況，分類進行統(tǒng)計核算。

　　A、庫房領(lǐng)用。各廚房從食品倉庫領(lǐng)用的冷凍食品、干貨食品、糧油等。

　　B、直入廚房。經(jīng)收貨驗收后直接進入廚房的鮮活食品、蔬菜等。

　　（3）編制"食品成本日報表"。

　　A、將分類統(tǒng)計核算出的食品成本分別填入餐廳的食品成本欄內(nèi)。

　　B、將各餐廳的經(jīng)營銷售分別填入各餐廳的銷售收入欄內(nèi)。

　　C、核算出各餐廳的食品成本率與毛利率。

　　D、根據(jù)各餐廳"收款員工作報表"中提供的數(shù)據(jù)，統(tǒng)計核算出各餐廳的人均消費額及上座率。

　　E、綜合匯總編制完成"餐飲成本日報表"，并附上情況分析說明。

　　（4）每月結(jié)帳期末對庫存食品原料進行盤點，做到帳實相符。采取"以存擠銷"的方法，每月末到廚房進行盤點。計算出當(dāng)月原料的實際消耗數(shù)，保證成本的真實準(zhǔn)確。

　　（5）編制每月食品成本核算表。反映當(dāng)月食品實際成本額、成本率、毛利率、上座率及人均消費額等情況。

　　（6）根據(jù)當(dāng)月食品成本情況，寫出分析報告。

　　（7）將月報表及報告分送財務(wù)部、餐飲部及總經(jīng)理室。

　　4、酒水的成本核算與控制

　　（1）制定各類酒水飲料的標(biāo)準(zhǔn)成本及售價。

　　（2）審核酒吧、咖啡廳的"每日酒水收發(fā)存報表"，統(tǒng)計核點各類酒水的成本。

　　（3）核算控制宴會酒水。在宴會結(jié)束時，對已領(lǐng)出并已計入銷售額的，但客人示用而退回的酒水，不能計和當(dāng)日的酒水成本中，可按帳外盤盈重新入庫登帳。

　　（4）編制每日酒水飲料成本報告。

　　（5）月末編制"酒水飲料成本核算月報表"，并根據(jù)經(jīng)營銷售情況寫出分析報告。

　　（6）將月報表及分析報告分送財務(wù)部、餐飲部及總經(jīng)理室。

　　（七）客房成本控制操作程序

　　1、客房成本

　　主要指客房內(nèi)為客人提供的一次性消耗品。包括文具印刷品、衛(wèi)生間用品及其他客房用品。

　　2、對客房成本的控制

　　一般采用"消耗品的定額管理法"。其操作程序如下：

　　（1）制定各項消耗品的定額數(shù)量及金額。

　　A、統(tǒng)計住客房經(jīng)營出租每間天的各項消耗品實際耗用量。

　　B、根據(jù)目前客經(jīng)營狀況及控制者的意愿，初步制定在正常情況下客房每間天各項消耗品用量的計劃數(shù)。

　　C、以此計劃數(shù)乘以一個百分比（一般在80%-90%左右），核算出定額消耗量。

　　D、根據(jù)各項消耗品的單價核算出其金額。

　　（2）編制"客房消耗用品定額控制表"，將各項消耗品的單價、使用量、金額等填入表內(nèi)。月末結(jié)帳時填入當(dāng)月客房實際耗實用消耗品的數(shù)量。

　　（3）制定定額消耗品的節(jié)省提獎率和超客的罰款率。兩種比率應(yīng)一致，一般控制在10%以內(nèi)。

　　（4）經(jīng)同客房部經(jīng)理及有關(guān)人員商討取得一致意見后，報財務(wù)部經(jīng)理及總經(jīng)理室審批。

　　（5）獲準(zhǔn)同意后，下達客房部以樓層為單位予以實施。

　　（6）客房從財務(wù)部大倉庫領(lǐng)出消耗品存入部門小庫，然后發(fā)放到樓層使用。同時根據(jù)使用量不斷進行補充。

　　（7）每次領(lǐng)用時，大倉庫和小倉庫都認真做好記錄。

　　（8）月末，大、小倉庫的倉管員做出客房部及樓層實際領(lǐng)用各項消耗品的明細表。

　　（9）核算控制員根據(jù)倉庫提供的明細表，對照規(guī)定的消耗定額數(shù)，核算并編制當(dāng)月客房部（按樓層分）各項消耗品實際耗用表。表中既有實際耗用量及金額，又有通過同定額進行對比后核算出的增減數(shù)量及金額。

　　（10）根據(jù)當(dāng)月消耗品使用的增減金額數(shù)，確定其節(jié)省額或起罰款，以此按規(guī)定的比率進行提獎或罰款。

　　（11）將當(dāng)月各項消耗品定額控制表及寫出的情況說明一并交客層部經(jīng)理。經(jīng)審核后上報財務(wù)部經(jīng)理審批。

　　（12）審批后，財務(wù)部按當(dāng)月消耗品使用實績給予客房部發(fā)獎或罰款。

　　（13）核算控制員整理保存每月核算報表及報告等有關(guān)資料，為今后制定更合理的定額數(shù)據(jù)創(chuàng)造條件。

　　（14）了解掌握各項消耗品的進價，一旦價格發(fā)生變動，需及時調(diào)整各項消耗品的定額數(shù)指標(biāo)。

篇3：酒店成本控制操作程序:物資申購

　　酒店成本控制操作程序--物資申購

　　物資申購操作程序

　　1、年度申購計劃的編制

　　（1）每年年底之前，酒店組織進行編制明年年度的經(jīng)營需物資供應(yīng)計劃表。

　　（2）由總經(jīng)理掛帥，財務(wù)部經(jīng)理負責(zé)組織編制，各部門經(jīng)理共同參與。

　　（3）以本年度酒店經(jīng)營發(fā)生的各項物資實際使用量及消費金額為依據(jù)，結(jié)合下一年度的實際情況進行預(yù)測編制。

　　（4）初步編制成表后，經(jīng)財務(wù)部同各有關(guān)部門多次商計修改，最后報總經(jīng)理審定批準(zhǔn)。

　　（5）以年度計劃為主體，認真編制切實可行的月度申購計劃。

　　2、月度申購計劃編制

　　（1）財務(wù)部成本控制部主要負責(zé)編制每月申購計劃表。

　　（2）每月25日前，各業(yè)務(wù)部門根據(jù)下月所需使用的物資，填制部門申購計劃表送財務(wù)成本控制部。

　　（3）成本控制部根據(jù)各部門業(yè)務(wù)所需實際情況，確定各項物資申購的數(shù)量。

　　（4）通過倉庫了解各部門所需申購物資的現(xiàn)有庫存量，在能夠保證供應(yīng)的前提下，刪減暫不需采購的申購數(shù)，并制定下月實際應(yīng)申購物資的品種及數(shù)量。

　　（5）將各倉庫提供的下月需補充庫存的物資，按品名數(shù)量列入下月申購計劃中。

　　（6）請采購部驗核或填制各項物資的單價。

　　（7）成本控制部匯總完成下月酒店實際申購物資計劃的編制，上報審批。

　　（8）經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理分別審批同意后轉(zhuǎn)下。如提出修改意見或要求，退回后經(jīng)成本控制部重新完成再上報審批。

　　（9）成本控制部按最后審定的意見完成酒店下月申購計劃表。

　　（10）下達采購部進行統(tǒng)一采購。

　　3、日常物資申購

　　（1）食品原材料申購

　　A、廚房部每天下午3點前完成填制明天需使用的"食品原料申購表"，經(jīng)總廚師長簽字后直接送采購部。

　　B、采購部對申購的食品原料逐項核對，凡食品庫存能保證供應(yīng)的給予刪除并通知廚房到庫房領(lǐng)取，其余的聯(lián)系安排采購。

　　C、采購大批量的物料用品，應(yīng)列入月度申購計劃內(nèi)，按規(guī)定逐級審批后采購。