某建設股份有限公司會計電算化管理制度

　　一、會計電算化崗位責任制

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　　1.電算主管：負責協(xié)調計算機及會計軟件系統(tǒng)的運行工作，要求具備會計和計算機知識，以及相關的會計電算化組織管理的經(jīng)驗，可由會計部經(jīng)理兼任。

　　2.軟件操作：負責輸入記賬憑證和原始憑證等會計數(shù)據(jù)，輸出記賬憑證、會計賬簿、報表，和進行部分會計數(shù)據(jù)處理工作，要求具備會計軟件操作知識，達到會計電算化初級知識培訓的水平；可由基本會計崗位的會計人員兼任軟件操作崗位的工作。

　　3.審核記賬：負責對輸入計算機的會計數(shù)據(jù)(記賬憑證和原始憑證等)進行審核，操作會計軟件登記機內賬簿，對打印輸出的賬簿、報表進行確認；此崗要求具備會計和計算機知識，達到會計電算化初級知識培訓的水平，可由主管會計兼任。

　　4.電算維護：負責保證計算機硬件、軟件的正常運行，管理機內會計數(shù)據(jù)；此崗要求具備計算機和會計知識，經(jīng)過會計電算化中級知識培訓，應由專職人員擔任。

　　5.數(shù)據(jù)分析：負責對計算機內的會計數(shù)據(jù)進行分析，要求具備計算機和會計知識，達到會計電算化中級知識培訓的水平，可由會計部經(jīng)理兼任。

　　二、會計電算化操作管理制度

　　1.明確規(guī)定上機操作人員對會計軟件的操作工作內容和權限，對操作密碼要嚴格管理，指定專人定期更換密碼，杜絕未經(jīng)授權人員操作會計軟件。

　　2.預防已輸入計算機的原始憑證和記賬憑證等會計數(shù)據(jù)未經(jīng)審核而登記機內賬簿。

　　3.操作人員離開機房前，應執(zhí)行相應命令退出會計軟件。

　　4.根據(jù)本單位實際情況，由專人保存必要的上機操作日志，記錄操作人、操作時間、操作內容、故障情況等內容。

　　三、計算機硬件、軟件和數(shù)據(jù)管理制度

　　1.保證機房設備安全和計算機正常運行是進行會計電算化的前提條件，要經(jīng)常對有關設備進行保養(yǎng)，保持機房和設備的整潔，防止意外事故的發(fā)生。

　　2.確保會計數(shù)據(jù)和會計軟件的安全保密，防止對數(shù)據(jù)和軟件的非法修改和刪除，建立如"口令"、只讀等措施；對磁性介質存放的數(shù)據(jù)要保存雙備份。

　　3.對正在使用的會計核算軟件進行修改、對通用會計軟件進行升版和計算機硬件設備進行更換等工作，要有一定的審批手續(xù)；在軟件修改、升版和硬件更換過程中，要保證實際會計數(shù)據(jù)的連續(xù)和安全，并由有關人員進行監(jiān)督。

　　4.健全計算機硬件和軟件出現(xiàn)故障時進行排除的管理措施，保證會計數(shù)據(jù)的完整性，如安裝不間斷電源，保證停電時，能有時間保存資料。

　　5.健全必要的防治計算機病毒的措施：如安裝殺毒軟件，且每星期更新殺毒軟件，每星期掃描內存；嚴禁外來人員的軟盤在本公司計算機上使用等。

　　6．建立系統(tǒng)風險評價體系，由電算主管及電算維護人員定期分析。

　　四、電算化會計檔案管理制度

　　1.電算化會計檔案包括存儲在計算機硬盤中的會計數(shù)據(jù)以其它磁性介質或光盤存儲的會計數(shù)據(jù)和計算機打印出來的書面等形式的會計數(shù)據(jù)；會計數(shù)據(jù)是指記賬憑證、會計賬簿、會計報表(包括報表格式和計算公式)等數(shù)據(jù)。

　　2.電算化會計檔案管理是重要的會計基礎工作，要嚴格按照財政部有關規(guī)定的要求對會計檔案進行管理，由會計檔案管理人員負責。

　　3.對電算化會計檔案管理要做好防磁、防火、防潮和防塵工作，重要會計檔案應準備雙份，存放在兩個不同的地點。

　　4.采用磁性介質保存會計檔案，要定期進行檢查，定期進行復制，防止由于磁性介質損壞而使會計檔案丟失。

　　5.通用會計軟件、定點開發(fā)會計軟件、通用與定點開發(fā)相結合會計軟件的全套文檔資料以及會計軟件程序，視同會計檔案保管，保管期截止該軟件停止使用或有重大更改之后的五年。

　　五、本制度是公司《會計制度》的重要部分，由公司財務總監(jiān)制定，解釋權、修改權歸公司財務總監(jiān)。

　　六、本規(guī)范自20**年1月1日起實施。

篇2：地產公司會計電算化管理制度

　　地產公司會計電算化管理制度

　　為規(guī)范會計電算化的管理，使會計電算系統(tǒng)正常、安全地運行，根據(jù)財政部《會計電算化管理辦法》 及有關規(guī)章制度要求，結合本公司情況，特制定本制度。

　　第一條 會計電算電腦的使用與維護

　　1. 會計電算電腦是財務部門處理會計事務的專用工具，一律不得作為他用或外借。

　　2. 會計電算軟件應有專人保管負責，不得外借，因人為損壞或感染病毒而造成不良后果，將追究有關人員責任。

　　3. 會計電算電腦應指定專人負責管理，上機操作員應持有《會計電算上崗證》。

　　4. 嚴禁隨意使用外來軟件，尤其是游戲軟件，以免感染病毒。

　　5. 各操作員的權限設定與口令設定應符合會計核算有關制度。

　　6. 上機操作必須嚴格按會計電算軟件的有關操作流程進行，嚴禁非正常關機或啟動。

　　第二條 計算機會計核算工作流程

　　一. 初始工作：

　　1. 根據(jù)會計核算需要，確定所需功能模塊；

　　2. 建立單位名稱，取用匯率方式；

　　3. 確定各操作員的權限及口令；

　　4. 建立會計科目及編碼；

　　5. 建立報表格式及數(shù)據(jù)調用公式；

　　6. 輸入各科目初始數(shù)據(jù)。

　　二. 憑證輸入及審核：

　　1. 由各日常核算人員根據(jù)原始編好號碼的單證，在計算機上填制憑證，用計算機打印憑證的要按號對應裝訂；

　　2. 審核人員不僅要用計算機審核憑證。而且要對編好號的單證或打印出的憑證進行審核，審核與錄入人員不能同為一人。

　　三. 憑證輸入完畢，并經(jīng)審核之后，進行登帳處理并結帳；

　　四. 結帳處理完畢后，打印出所需各種報表，按時報送有關部門；

　　五. 明細帳及總分類帳等有關資料，每年年終必須打印一次并裝訂成冊。

　　第三條 會計電算檔案的管理

　　1. 會計電算檔案的管理應遵守《會計檔案管理辦法》；

　　2. 對文本資料應進行嚴格登記，應由專人設專柜管理；

　　3. 對磁盤資料每月結帳前應備份，在進行數(shù)據(jù)變動前也必須備份數(shù)據(jù)；備份數(shù)據(jù)軟盤應寫好標簽，貼上保護歸檔；

　　4. 操作員因要作變動時，在交接前應打印出會計檔案所需文本資料，辦好交接手續(xù)。

篇3：學校會計電算化制度（三）

　　學校會計電算化制度(三)

　　1、開展會計電算化工作，促進會計基礎工作規(guī)范化，提高會計工作質量和工作效率。

　　2、財務人員加強電算化知識培訓，積極鉆研電算化業(yè)務。

　　3、配備的會計軟件應達到財政部《會計核算軟件基本功能規(guī)范》的要求，滿足學校實際工作需要。

　　4、應充分利用現(xiàn)有數(shù)據(jù)進行會計分析與預測。

　　5、采用電子計算機編制書面會計憑證、帳簿、報表應符合國家統(tǒng)一會計制度的要求，字跡清晰，作為會計檔案保存。

　　6、記賬憑證、總分類賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記帳要按照有關財政、稅務、審計等部門要求及時打印輸出。

　　7、明確規(guī)定上機操作人員對會計軟件的操作，對操作密碼加強管理。

　　8、電算化會計檔案做好防磁、防火、防潮和防塵工作，重要會計檔案準備雙份，存放在兩個不同的地點。