數(shù)字科技有限公司報銷制度

　　隨著公司業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，因業(yè)務(wù)性質(zhì)、出差地域、出差對象的不同，差旅費報銷日趨復(fù)雜化，為了理順費用填寫、補(bǔ)助、審核、批準(zhǔn)的報銷手續(xù)，保證出差人員工作和差旅費開支的需要，根據(jù)有關(guān)規(guī)定和目前社會實際物價水平，結(jié)合我公司的實際情況，本著勤儉節(jié)約的精神制定本制度。

　　一. 確定公務(wù)出差的條件

　　當(dāng)工作需要，安排下屬人員公務(wù)性出差，必須說明出差事由，填寫出差派遣單，由部門經(jīng)理批準(zhǔn)后生效，部門經(jīng)理出差需分管副總經(jīng)理以上同意，可判定為正常的公務(wù)出差。

　　二.出差人遵循的原則

　　出差期間，出差人應(yīng)本著為公司節(jié)約成本的原則，提高工作效益，注意安全，處理完公務(wù)后，按規(guī)定時間盡早回程。

　　三.報銷單填報規(guī)定

　　1.報銷單應(yīng)按時間順序，行程路線分別填制，以便于復(fù)核;

　　2.住宿發(fā)票附在報銷單后作為審核在外的依據(jù)，住宿發(fā)票不予報銷;

　　3.報銷單內(nèi)的途中補(bǔ)助與住勤補(bǔ)助應(yīng)分別填列;

　　4.報銷單應(yīng)填列整齊、干凈，車票、住宿費票不可混亂。

　　5.部門負(fù)責(zé)人與本部門下屬人員一道出差的，不得以下屬名義報銷;

　　6.集中報銷的應(yīng)在報銷單或附件上仔細(xì)列明每次報銷行程路線，集中報銷應(yīng)在7日內(nèi)辦理報銷，原則上不得跨月。

　　四.報銷程序

　　出差人回程后應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)辦理報銷手續(xù)，并按規(guī)定的要求填報差旅費報銷單，財務(wù)部門按規(guī)定審核，具有審批權(quán)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后，辦理報銷手續(xù)。具體要求如下

　　1. 報銷人填制報銷單

　　2. 部門負(fù)責(zé)人審核登記;

　　3. 財務(wù)人員審核，審核內(nèi)容包括：

　　(1)有無涂改、超標(biāo)準(zhǔn)、白條憑證;

　　(2)行程路線與票證、站名是否相符;

　　(3)報銷單填制是否符合要求;

　　(4)報銷金額是否正確;

　　(5)報銷內(nèi)容是否符合國家有關(guān)財經(jīng)紀(jì)律。

　　4.報銷單審批： 總經(jīng)理審批或常務(wù)副總審批，或者授權(quán)副總審批。報銷金額在一萬元(含一萬元)以上的，必須由總經(jīng)理審批，但由于總經(jīng)理因公務(wù)不在公司時，由總經(jīng)理預(yù)留個人簽章或者總經(jīng)理回公司時補(bǔ)簽。

　　五.有關(guān)特殊事項的規(guī)定

　　1.因公出差，確需乘坐飛機(jī)、軟臥的，出差人由分管副總批準(zhǔn)，副總由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可乘坐，否則不予報銷;如果自愿乘坐飛機(jī)和軟臥，按正常路程火車票金額報銷，差額部分扣除;

　　2.在外進(jìn)行業(yè)務(wù)性活動，招待費、住宿費混合消費報銷時必須有發(fā)票，應(yīng)單獨列出住宿費，其他費用及原始憑證需總經(jīng)理或常務(wù)副總簽批“同意報銷”后方可報銷;同時取消出差當(dāng)天的補(bǔ)助。

　　3.對財務(wù)審核超標(biāo)準(zhǔn)或不符合規(guī)定的票據(jù)等，要求單獨列出，特殊情況由經(jīng)辦人書面說明原因，分管副總簽字確認(rèn)，執(zhí)行報銷手續(xù)。

　　六.報銷執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)

　　1、差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)

　　(1)、出差外地乘坐長途汽車、火車硬座、輪船普通倉全額報銷。乘坐火車臥鋪在火車上過夜的不得填報住宿補(bǔ)貼。所有住宿發(fā)票背面注上旅館電話以備查驗，出差外地的士票、公交票已全部含在出差補(bǔ)助內(nèi)，不得再報銷。乘坐軟臥和飛機(jī)需事先經(jīng)分管副總同意后方可報銷。

　　出差報銷標(biāo)準(zhǔn)實行包干制, 有關(guān)出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)如下：

　　標(biāo)準(zhǔn)級別 出差報銷標(biāo)準(zhǔn)

　　對應(yīng)工資級別 住宿費 交通費 伙食費 交際費 小計

　　副總 5000以上 實報 實報 60 實報 60

　　經(jīng)理高級 3900-5000 120 20 10 無 150

　　經(jīng)理中級 3500-3800 90 20 10 無 120

　　經(jīng)理初級 3200-3400 80 20 10 無 110

　　助理初級 2300-3100 70 20 10 無 100

　　專員初級 1700-2200 60 20 10 無 90

　　職員初級 800-1600 50 20 10 無 80

　　實習(xí) 50 10 10 無 70

　　(2)、如出現(xiàn)以下情況，各級人員按下列對應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)包干報銷：

　　情況要素 時間要素 住宿費 交通費 伙食費

　　1、帶公車出差 按帶車時間 按標(biāo)準(zhǔn) 取消 按標(biāo)準(zhǔn)

　　2、乘臥鋪車無住宿發(fā)票 當(dāng)日 取消 按標(biāo)準(zhǔn) 按標(biāo)準(zhǔn)

　　3、乘臥鋪車有住宿發(fā)票 當(dāng)日 按標(biāo)準(zhǔn)減半 按標(biāo)準(zhǔn) 按標(biāo)準(zhǔn)

　　4、乘普通硬座火車及客車無住宿發(fā)票 當(dāng)日 按標(biāo)準(zhǔn)減半 按標(biāo)準(zhǔn) 按標(biāo)準(zhǔn)

　　5、出差當(dāng)日時間晚于下午18點并有住宿發(fā)票 當(dāng)日 按情況

　　及標(biāo)準(zhǔn) 按標(biāo)準(zhǔn) 　減半 取消

　　6、出差當(dāng)日往返合肥 當(dāng)日 取消 按標(biāo)準(zhǔn) 按標(biāo)準(zhǔn)減半

　　7、帶車出差當(dāng)日往返合肥 當(dāng)日 取消 取消 按標(biāo)準(zhǔn)減半

　　8、出差后隔日(含數(shù)日)上午8點后返回 當(dāng)日 取消 按標(biāo)準(zhǔn) 按標(biāo)準(zhǔn)減半

　　(3)、特殊規(guī)定：因工程項目出差以及在同一地點進(jìn)行技術(shù)服務(wù)時間超過5天的，以出發(fā)當(dāng)天計算從第6天開始，出差補(bǔ)助按對應(yīng)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)的80%計算出差補(bǔ)貼(本條規(guī)定不適用銷售人員)。特殊情況下技術(shù)服務(wù)人員和技術(shù)開發(fā)人員出差時乘坐出租車的，先經(jīng)部門主管同意后，出租車費超過其當(dāng)日補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)的交通費部分給予報銷。

　　(4)、其他補(bǔ)貼：與公司簽定一年以上勞動合同且在公司工作試用期已滿，家非合肥市的正式員工每年可報銷五一、國慶、元旦、春節(jié)四趟往返回家車票(當(dāng)月內(nèi)報銷有效)。供應(yīng)人員另補(bǔ)市內(nèi)公交費50元/月。

　　2、手機(jī)通訊費報銷標(biāo)準(zhǔn)：

　　補(bǔ)助級別 每月定額補(bǔ)助 出差另補(bǔ) 對應(yīng)級別人員 人數(shù)

　　說明:每月財務(wù)部門根據(jù)出差天數(shù)和話費定額補(bǔ)助計算每人每月可報銷話費指標(biāo)，每季度憑話費發(fā)票在核定指標(biāo)內(nèi)報銷，沒有用完的指標(biāo)可以在全年內(nèi)使用，全年平衡后，超支不補(bǔ)，節(jié)約不獎。

　　3、交際費及其他費用：由使用部門先申請，經(jīng)分管副總經(jīng)理同意后方可使用，經(jīng)總經(jīng)理或常務(wù)副總批準(zhǔn)后報銷。銷售部門需開支的業(yè)務(wù)招待費，來不及請示時，銷售經(jīng)理最高權(quán)限500元/次，業(yè)務(wù)員最高權(quán)限300元/次。

　　七、本報銷標(biāo)準(zhǔn)自20**年1月1日頒布起執(zhí)行。

　　編制：財務(wù)部

篇2：公司費用報銷審核管理制度

　　公司費用報銷審核管理制度

　　一、目的

　　規(guī)范費用報銷程序，確保各項費用支出得到合理控制。

　　二、適用范圍

　　適用于公司各項報銷費用的控制。

　　三、職責(zé)

　　1、財務(wù)部主管負(fù)責(zé)報銷單據(jù)的及時審核。

　　2、公司各部門經(jīng)理依總經(jīng)理下發(fā)權(quán)限審核、核準(zhǔn)，超出權(quán)限的交由總經(jīng)理核準(zhǔn)。

　　四、程序要點

　　1、費用報銷的標(biāo)準(zhǔn)

　　(1)行政管理費用報銷的標(biāo)準(zhǔn)（見下表）：

　　項目職務(wù) 交通費 業(yè)務(wù)費 電話費 辦公費 差旅費

　　交通工具 伙食標(biāo)準(zhǔn) 住宿標(biāo)準(zhǔn) 其他補(bǔ)助

　　總經(jīng)理 合理開支，實報實銷。

　　部門經(jīng)理

　　員工

　　備注：

　　1、業(yè)務(wù)費開支須事先向總經(jīng)理申請。

　　2、差旅費標(biāo)準(zhǔn)是指出差時間超過一天的市外出差。

　　(2)經(jīng)營費用的報銷審核，以公司的實際經(jīng)營狀況為依據(jù)。

　　2、報銷單據(jù)的填制要求

　　(1)費用經(jīng)辦人原則上應(yīng)在費用發(fā)生后的3個工作日內(nèi)到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)，特殊情況可另行處理。

　　(2)將原始單據(jù)剪齊邊角，正面朝上（與報銷單據(jù)同向）粘貼在報銷單的反面左邊。

　　(3)用藍(lán)色或黑色鋼筆、簽字筆如實填寫報銷單的各項內(nèi)容，如：報銷時間、報銷人、費用摘要、單據(jù)張數(shù)等。

　　(4)采購類經(jīng)營費用，須憑有效的《請購單》和發(fā)票到倉庫辦理物品驗收入庫手續(xù)，并將《請購單》、《入庫單》附在報銷單據(jù)的后面。

　　(5)非采購類的行政、辦公或其他費用，直接填制報銷單據(jù)。

　　3、報銷單據(jù)的審核

　　(1)公司費用報銷由總經(jīng)理下發(fā)主管權(quán)限,各主管依據(jù)權(quán)限給予審核\核準(zhǔn)辦理。

　　(2)費用報銷由報銷人填寫，各部門負(fù)責(zé)人依權(quán)限簽字確認(rèn)。

　　(3)財務(wù)部主管應(yīng)在收到報銷單據(jù)的一個工作日內(nèi)，對各項報銷費用進(jìn)行嚴(yán)格認(rèn)真的審核，凡符合報銷標(biāo)準(zhǔn)的，審核人在財務(wù)審核欄內(nèi)簽署姓名、審核日期后。報銷費用超出權(quán)限的交由總經(jīng)理審批。

　　(4)經(jīng)審核報銷單據(jù)不符合費用開支標(biāo)準(zhǔn)或存有其他疑問，而報銷人又無法提供總經(jīng)理批準(zhǔn)的報告時，審核人應(yīng)退回報銷單據(jù)。

　　4、費用的給付

　　(1)報銷人依據(jù)審批手續(xù)完整的報銷單到財務(wù)部領(lǐng)取費用。

　　(2)財務(wù)部會計根據(jù)報銷單填寫《費用報銷登記表》的各項內(nèi)容。

　　(3)報銷人持《費用報銷登記表》到出納處簽名領(lǐng)取費用。

　　(4)單位價格在1000元以下的報銷費用，由出納員用現(xiàn)金支付。

　　(5)單位價格在1000以上的報銷費用，原則上由出納員用支票支付，特殊情況的可報總經(jīng)理批準(zhǔn)后，以現(xiàn)金支付。

　　(6)費用發(fā)生前借支備用金的，由出納員在借支費用中作沖減備用金處理。

　　5、費用報銷單據(jù)的保管

　　(1)費用報銷單據(jù)由財務(wù)部會計按順序編制記帳憑證，月末財務(wù)部經(jīng)理審核后，由會計根據(jù)會計核算制度匯總、記賬、編制相關(guān)財務(wù)分析報表。

　　(2)所有報銷的費用單據(jù)，由財務(wù)部加密長期保存。

　　五、記錄

　　1、《費用報銷登記表》

　　2、《費用報銷單》

　　附件一：費用報銷登記表

　　NO:

　　報銷日期 報銷人 辦公費 交通費 業(yè)務(wù)費 差旅費 物料消耗 其他 合計金額 領(lǐng)款人

篇3：公司財務(wù)報銷制度

　　公司財務(wù)報銷制度

　　為認(rèn)真貫徹《新會計法》，完善財務(wù)管理，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度，結(jié)合公司的具體實際，特制定本報銷制度。

　　一、暫借款及預(yù)付款審批制度

　　1、暫借款是因業(yè)務(wù)需要的臨時借款，包括差旅費及各種臨時性借款。借款時須按“借款單”要求填列各項欄目，并按規(guī)定審批權(quán)限審批后，由財務(wù)室付款。

　　2、預(yù)付款是指因公司業(yè)務(wù)的需要，需預(yù)先支付的各項工程及購買材料、貨物的款項，支付此款項時，需由經(jīng)辦人按要求填寫“付款申請書”， 向財務(wù)室出具采購申請單等材料，完備各項審批手續(xù)后，方可付款。

　　3、以上經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時，需領(lǐng)用空白支票的，由財務(wù)人員在支票上寫明日期、用途及限額，由領(lǐng)取人在支票存根上簽收。支出時必須填寫大小寫金額，并及時告知出納付款金額。不得將空白支票交給其他單位或個人。作廢支票須交回財務(wù)室留存。遺失支票，領(lǐng)取人必須及時報告報務(wù)室并登報聲明作廢，若支票已被支付，領(lǐng)取人要按被支付金額賠償。

　　4、所有借款及預(yù)付款，必須在前賬結(jié)清之后方可再借付。確因業(yè)務(wù)需要而來不及結(jié)清前賬，必須向財務(wù)主管講明原因，經(jīng)同意后方可再借付。

　　5、經(jīng)辦人必須在一個月內(nèi)憑有效原始票據(jù)報銷各項暫借及預(yù)付款項。超出三個月不結(jié)帳者，財務(wù)室有權(quán)扣發(fā)經(jīng)辦人工資抵償。

　　二、費用報銷制度

　　1、費用報銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及未蓋有財政監(jiān)制章的收據(jù)一律不予報銷。

　　2、報銷費用時必須填寫“費用報銷單”，所有單據(jù)要按性質(zhì)(如差旅費、招待費、辦公費用)分類、分次、分頁粘貼填制；差旅費必須分次、按出差地點分開填列，并計算好出差天數(shù)，住宿、伙食補(bǔ)助和市內(nèi)交通費在限額內(nèi)填報。所有報銷單據(jù)的張數(shù)和合計金額必須準(zhǔn)確無誤填寫，粘貼要求整齊、美觀。

　　3、 報銷程序：經(jīng)辦人財務(wù)室審核分管副總經(jīng)理總經(jīng)理審批財務(wù)室結(jié)算(5000元以下由分管副總經(jīng)理審批)。

　　4、公司除正常費用開支外，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權(quán)限批準(zhǔn)后，在計劃范圍內(nèi)列支。

　　5、辦公用品的購置：由各部門根據(jù)需要，編制計劃報辦公室審核匯總，按審批權(quán)限批準(zhǔn)后，由辦公室按計劃統(tǒng)一購買，并建立實物帳，詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、出情況。領(lǐng)用時，須填制出庫單，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

　　6、各部門在開支業(yè)務(wù)招待費之前，需事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。否則，財務(wù)室不予報銷。

　　7、公司員工外出辦事，原則上不能乘坐出租車。若確因工作需要須乘坐出租車，要事先請示公司分管領(lǐng)導(dǎo)，并在報銷單上注明原因。

　　8、所有需報銷的各種原始單據(jù)(包括購買材料和支付工程款)，必須在單據(jù)所填日期的一個月內(nèi)報銷，超過一個月一律不予報銷。

　　9、物品采購報銷須按公司ISO9002采購控制程序、庫房管理程序、進(jìn)貨檢驗程序完備審批手續(xù)后辦理報銷。

　　三、差旅費報銷制度

　　1、報銷標(biāo)準(zhǔn)：

　　2、出差住宿費和交通費實行限額控制、節(jié)約獎勵的辦法，特殊情況經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能實報實銷；市內(nèi)交通費和伙食補(bǔ)助費實行包干的辦法，個人不得另報餐費；

　　(1)住宿費憑住宿發(fā)票，在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)按實際住宿天數(shù)計算報銷，超標(biāo)準(zhǔn)的，超出部分自理。

　　(2)乘坐火車，晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上，連續(xù)乘坐時間超過12小時的，可按第四條標(biāo)準(zhǔn)購臥鋪票。符合此條款規(guī)定，而不買臥鋪票的，按慢車和直快列車座位票價的60%獎勵給個人，乘坐特快的，按特快列車座位票價的50%獎勵(另外加收空調(diào)費用不計入座位票價之內(nèi))。乘坐新型空調(diào)特快或新型直快列車的，按其座位票價的30%獎勵個人。

　　(3)符合乘坐飛機(jī)條件的出差人員到省內(nèi)有班機(jī)通航的地方出差，在不影響工作的前提下，改乘坐火車(硬臥和座位)、普通汽車或輪船的，按飛機(jī)票價或減去相應(yīng)的火車、普通汽車或輪船票價的差額，提取30%獎給個人。

　　(4)夜間乘坐長途汽車、輪船統(tǒng)艙超過六小時，每人每夜另增發(fā)一天的伙食補(bǔ)助費。

　　(5)符合乘坐飛機(jī)條件的出差人員改乘火車的，連續(xù)乘車超過12小時(含12小時)的，每滿12小時，加發(fā)50元伙食補(bǔ)助。

　　3、差旅費報銷的其他規(guī)定

　　(1)隨同公司領(lǐng)導(dǎo)出差，乘坐交通工具和住宿與領(lǐng)導(dǎo)分不開的人員，按特殊情況處理。

　　(2)出差人員到達(dá)目的地至住地往返可乘出租車，憑據(jù)按實報銷。

　　(3)自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員不發(fā)市內(nèi)交通費。

　　(4)趁出差或調(diào)動工作之便，回家探親辦事的，其有關(guān)費用均由個人自理。其繞道和在家期間一律不報銷出差伙食補(bǔ)助費、住宿費和市內(nèi)交通費。

　　(5)凡不符合乘坐飛機(jī)條件的人員，因公事緊急乘坐飛機(jī)的，應(yīng)事前經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則超出規(guī)定的費用個人自理。

　　(6)凡因公事支付的電話、電報費均予報銷。

　　(7)凡屬正副總經(jīng)理指定陪客前往外地考察參觀者，其各項開支不受上述規(guī)定限制，陪同賓客出差的人員，如果在食住行方面已享受公費者，均不再享受住勤及途中補(bǔ)助。

　　(8)凡被外單位和個人邀請外地考察參觀，或業(yè)務(wù)跟單的人員，其食宿費已由對方負(fù)擔(dān)的，均不再享受包干費或補(bǔ)助費。

　　(9)出差天數(shù)的計算，原則為：當(dāng)天12時以前出發(fā)，12時以后返回的按一天計算；當(dāng)天12時以后出發(fā)，12時以前返回的，按半天計算；

　　(10)實行差旅費制度后，各部門人員出差，原則上要定任務(wù)、定時間、定地點、定人數(shù)，實際出差天數(shù)超過原計劃天數(shù)的費用，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，否則，財務(wù)室不報銷。

　　(11)外單位人員為我公司臨時辦事，其費用開支，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)可實報實銷。

　　四、其他有關(guān)規(guī)定：

　　1、費用報銷時間：每周星期五全天。報銷材料貨款及工程款不受此時間限制。

　　2、工資發(fā)放時間：每月五日的下午。

　　以上規(guī)定的時間，若遇節(jié)假日順延。

　　3、公司財會人員有權(quán)對一切報銷單據(jù)和所發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的合理性、合法性、真實性進(jìn)行審核，若違反本制度一律不予報銷。任何人不得打擊報復(fù)。

　　未盡事宜，由總經(jīng)理受權(quán)財務(wù)室另行制定，解釋權(quán)在公司財務(wù)室。