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物業經理人

數字科技有限公司報銷制度

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  數字科技有限公司報銷制度

  隨著公司業務發展的需要,因業務性質、出差地域、出差對象的不同,差旅費報銷日趨復雜化,為了理順費用填寫、補助、審核、批準的報銷手續,保證出差人員工作和差旅費開支的需要,根據有關規定和目前社會實際物價水平,結合我公司的實際情況,本著勤儉節約的精神制定本制度。

  一. 確定公務出差的條件

  當工作需要,安排下屬人員公務性出差,必須說明出差事由,填寫出差派遣單,由部門經理批準后生效,部門經理出差需分管副總經理以上同意,可判定為正常的公務出差。

  二.出差人遵循的原則

  出差期間,出差人應本著為公司節約成本的原則,提高工作效益,注意安全,處理完公務后,按規定時間盡早回程。

  三.報銷單填報規定

  1.報銷單應按時間順序,行程路線分別填制,以便于復核;

  2.住宿發票附在報銷單后作為審核在外的依據,住宿發票不予報銷;

  3.報銷單內的途中補助與住勤補助應分別填列;

  4.報銷單應填列整齊、干凈,車票、住宿費票不可混亂。

  5.部門負責人與本部門下屬人員一道出差的,不得以下屬名義報銷;

  6.集中報銷的應在報銷單或附件上仔細列明每次報銷行程路線,集中報銷應在7日內辦理報銷,原則上不得跨月。

  四.報銷程序

  出差人回程后應在規定時間內辦理報銷手續,并按規定的要求填報差旅費報銷單,財務部門按規定審核,具有審批權領導簽字批準后,辦理報銷手續。具體要求如下

  1. 報銷人填制報銷單

  2. 部門負責人審核登記;

  3. 財務人員審核,審核內容包括:

  (1)有無涂改、超標準、白條憑證;

  (2)行程路線與票證、站名是否相符;

  (3)報銷單填制是否符合要求;

  (4)報銷金額是否正確;

  (5)報銷內容是否符合國家有關財經紀律。

  4.報銷單審批: 總經理審批或常務副總審批,或者授權副總審批。報銷金額在一萬元(含一萬元)以上的,必須由總經理審批,但由于總經理因公務不在公司時,由總經理預留個人簽章或者總經理回公司時補簽。

  五.有關特殊事項的規定

  1.因公出差,確需乘坐飛機、軟臥的,出差人由分管副總批準,副總由總經理批準后方可乘坐,否則不予報銷;如果自愿乘坐飛機和軟臥,按正常路程火車票金額報銷,差額部分扣除;

  2.在外進行業務性活動,招待費、住宿費混合消費報銷時必須有發票,應單獨列出住宿費,其他費用及原始憑證需總經理或常務副總簽批“同意報銷”后方可報銷;同時取消出差當天的補助。

  3.對財務審核超標準或不符合規定的票據等,要求單獨列出,特殊情況由經辦人書面說明原因,分管副總簽字確認,執行報銷手續。

  六.報銷執行標準

  1、差旅費報銷標準

  (1)、出差外地乘坐長途汽車、火車硬座、輪船普通倉全額報銷。乘坐火車臥鋪在火車上過夜的不得填報住宿補貼。所有住宿發票背面注上旅館電話以備查驗,出差外地的士票、公交票已全部含在出差補助內,不得再報銷。乘坐軟臥和飛機需事先經分管副總同意后方可報銷。

  出差報銷標準實行包干制, 有關出差補貼標準如下:

  標準級別 出差報銷標準

  對應工資級別 住宿費 交通費 伙食費 交際費 小計

  副總 5000以上 實報 實報 60 實報 60

  經理高級 3900-5000 120 20 10 無 150

  經理中級 3500-3800 90 20 10 無 120

  經理初級 3200-3400 80 20 10 無 110

  助理初級 2300-3100 70 20 10 無 100

  專員初級 1700-2200 60 20 10 無 90

  職員初級 800-1600 50 20 10 無 80

  實習 50 10 10 無 70

  (2)、如出現以下情況,各級人員按下列對應標準包干報銷:

  情況要素 時間要素 住宿費 交通費 伙食費

  1、帶公車出差 按帶車時間 按標準 取消 按標準

  2、乘臥鋪車無住宿發票 當日 取消 按標準 按標準

  3、乘臥鋪車有住宿發票 當日 按標準減半 按標準 按標準

  4、乘普通硬座火車及客車無住宿發票 當日 按標準減半 按標準 按標準

  5、出差當日時間晚于下午18點并有住宿發票 當日 按情況

  及標準 按標準  減半 取消

  6、出差當日往返合肥 當日 取消 按標準 按標準減半

  7、帶車出差當日往返合肥 當日 取消 取消 按標準減半

  8、出差后隔日(含數日)上午8點后返回 當日 取消 按標準 按標準減半

  (3)、特殊規定:因工程項目出差以及在同一地點進行技術服務時間超過5天的,以出發當天計算從第6天開始,出差補助按對應補助標準的80%計算出差補貼(本條規定不適用銷售人員)。特殊情況下技術服務人員和技術開發人員出差時乘坐出租車的,先經部門主管同意后,出租車費超過其當日補助標準的交通費部分給予報銷。

  (4)、其他補貼:與公司簽定一年以上勞動合同且在公司工作試用期已滿,家非合肥市的正式員工每年可報銷五一、國慶、元旦、春節四趟往返回家車票(當月內報銷有效)。供應人員另補市內公交費50元/月。

  2、手機通訊費報銷標準:

  補助級別 每月定額補助 出差另補 對應級別人員 人數

  說明:每月財務部門根據出差天數和話費定額補助計算每人每月可報銷話費指標,每季度憑話費發票在核定指標內報銷,沒有用完的指標可以在全年內使用,全年平衡后,超支不補,節約不獎。

  3、交際費及其他費用:由使用部門先申請,經分管副總經理同意后方可使用,經總經理或常務副總批準后報銷。銷售部門需開支的業務招待費,來不及請示時,銷售經理最高權限500元/次,業務員最高權限300元/次。

  七、本報銷標準自20**年1月1日頒布起執行。

  編制:財務部

篇2:公司費用報銷審核管理制度

  公司費用報銷審核管理制度

  一、目的

  規范費用報銷程序,確保各項費用支出得到合理控制。

  二、適用范圍

  適用于公司各項報銷費用的控制。

  三、職責

  1、財務部主管負責報銷單據的及時審核。

  2、公司各部門經理依總經理下發權限審核、核準,超出權限的交由總經理核準。

  四、程序要點

  1、費用報銷的標準

  (1)行政管理費用報銷的標準(見下表):

  項目職務 交通費 業務費 電話費 辦公費 差旅費

  交通工具 伙食標準 住宿標準 其他補助

  總經理 合理開支,實報實銷。

  部門經理

  員工

  備注:

  1、業務費開支須事先向總經理申請。

  2、差旅費標準是指出差時間超過一天的市外出差。

  (2)經營費用的報銷審核,以公司的實際經營狀況為依據。

  2、報銷單據的填制要求

  (1)費用經辦人原則上應在費用發生后的3個工作日內到財務部辦理報銷手續,特殊情況可另行處理。

  (2)將原始單據剪齊邊角,正面朝上(與報銷單據同向)粘貼在報銷單的反面左邊。

  (3)用藍色或黑色鋼筆、簽字筆如實填寫報銷單的各項內容,如:報銷時間、報銷人、費用摘要、單據張數等。

  (4)采購類經營費用,須憑有效的《請購單》和發票到倉庫辦理物品驗收入庫手續,并將《請購單》、《入庫單》附在報銷單據的后面。

  (5)非采購類的行政、辦公或其他費用,直接填制報銷單據。

  3、報銷單據的審核

  (1)公司費用報銷由總經理下發主管權限,各主管依據權限給予審核\核準辦理。

  (2)費用報銷由報銷人填寫,各部門負責人依權限簽字確認。

  (3)財務部主管應在收到報銷單據的一個工作日內,對各項報銷費用進行嚴格認真的審核,凡符合報銷標準的,審核人在財務審核欄內簽署姓名、審核日期后。報銷費用超出權限的交由總經理審批。

  (4)經審核報銷單據不符合費用開支標準或存有其他疑問,而報銷人又無法提供總經理批準的報告時,審核人應退回報銷單據。

  4、費用的給付

  (1)報銷人依據審批手續完整的報銷單到財務部領取費用。

  (2)財務部會計根據報銷單填寫《費用報銷登記表》的各項內容。

  (3)報銷人持《費用報銷登記表》到出納處簽名領取費用。

  (4)單位價格在1000元以下的報銷費用,由出納員用現金支付。

  (5)單位價格在1000以上的報銷費用,原則上由出納員用支票支付,特殊情況的可報總經理批準后,以現金支付。

  (6)費用發生前借支備用金的,由出納員在借支費用中作沖減備用金處理。

  5、費用報銷單據的保管

  (1)費用報銷單據由財務部會計按順序編制記帳憑證,月末財務部經理審核后,由會計根據會計核算制度匯總、記賬、編制相關財務分析報表。

  (2)所有報銷的費用單據,由財務部加密長期保存。

  五、記錄

  1、《費用報銷登記表》

  2、《費用報銷單》

  附件一:費用報銷登記表

  NO:

  報銷日期 報銷人 辦公費 交通費 業務費 差旅費 物料消耗 其他 合計金額 領款人

篇3:公司財務報銷制度

  公司財務報銷制度

  為認真貫徹《新會計法》,完善財務管理,嚴格執行財務制度,結合公司的具體實際,特制定本報銷制度。

  一、暫借款及預付款審批制度

  1、暫借款是因業務需要的臨時借款,包括差旅費及各種臨時性借款。借款時須按“借款單”要求填列各項欄目,并按規定審批權限審批后,由財務室付款。

  2、預付款是指因公司業務的需要,需預先支付的各項工程及購買材料、貨物的款項,支付此款項時,需由經辦人按要求填寫“付款申請書”, 向財務室出具采購申請單等材料,完備各項審批手續后,方可付款。

  3、以上經濟業務發生時,需領用空白支票的,由財務人員在支票上寫明日期、用途及限額,由領取人在支票存根上簽收。支出時必須填寫大小寫金額,并及時告知出納付款金額。不得將空白支票交給其他單位或個人。作廢支票須交回財務室留存。遺失支票,領取人必須及時報告報務室并登報聲明作廢,若支票已被支付,領取人要按被支付金額賠償。

  4、所有借款及預付款,必須在前賬結清之后方可再借付。確因業務需要而來不及結清前賬,必須向財務主管講明原因,經同意后方可再借付。

  5、經辦人必須在一個月內憑有效原始票據報銷各項暫借及預付款項。超出三個月不結帳者,財務室有權扣發經辦人工資抵償。

  二、費用報銷制度

  1、費用報銷發票的內容包括日期、商品名稱、單價、數量、金額并蓋有開具發票單位的發票或財務專用章。經辦人必須要求開票單位如實填寫發票所有內容,發票涂改、大小寫不符、假發票以及未蓋有財政監制章的收據一律不予報銷。

  2、報銷費用時必須填寫“費用報銷單”,所有單據要按性質(如差旅費、招待費、辦公費用)分類、分次、分頁粘貼填制;差旅費必須分次、按出差地點分開填列,并計算好出差天數,住宿、伙食補助和市內交通費在限額內填報。所有報銷單據的張數和合計金額必須準確無誤填寫,粘貼要求整齊、美觀。

  3、 報銷程序:經辦人財務室審核分管副總經理總經理審批財務室結算(5000元以下由分管副總經理審批)。

  4、公司除正常費用開支外,其余各項支出必須事先提出計劃,按支出審批權限批準后,在計劃范圍內列支。

  5、辦公用品的購置:由各部門根據需要,編制計劃報辦公室審核匯總,按審批權限批準后,由辦公室按計劃統一購買,并建立實物帳,詳細登記辦公用品的進、出情況。領用時,須填制出庫單,經分管領導批準。

  6、各部門在開支業務招待費之前,需事先經公司總經理批準。否則,財務室不予報銷。

  7、公司員工外出辦事,原則上不能乘坐出租車。若確因工作需要須乘坐出租車,要事先請示公司分管領導,并在報銷單上注明原因。

  8、所有需報銷的各種原始單據(包括購買材料和支付工程款),必須在單據所填日期的一個月內報銷,超過一個月一律不予報銷。

  9、物品采購報銷須按公司ISO9002采購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審批手續后辦理報銷。

  三、差旅費報銷制度

  1、報銷標準:

  2、出差住宿費和交通費實行限額控制、節約獎勵的辦法,特殊情況經公司總經理批準后方能實報實銷;市內交通費和伙食補助費實行包干的辦法,個人不得另報餐費;

  (1)住宿費憑住宿發票,在規定標準范圍內按實際住宿天數計算報銷,超標準的,超出部分自理。

  (2)乘坐火車,晚八時至次日晨七時之間,在車上過夜6小時以上,連續乘坐時間超過12小時的,可按第四條標準購臥鋪票。符合此條款規定,而不買臥鋪票的,按慢車和直快列車座位票價的60%獎勵給個人,乘坐特快的,按特快列車座位票價的50%獎勵(另外加收空調費用不計入座位票價之內)。乘坐新型空調特快或新型直快列車的,按其座位票價的30%獎勵個人。

  (3)符合乘坐飛機條件的出差人員到省內有班機通航的地方出差,在不影響工作的前提下,改乘坐火車(硬臥和座位)、普通汽車或輪船的,按飛機票價或減去相應的火車、普通汽車或輪船票價的差額,提取30%獎給個人。

  (4)夜間乘坐長途汽車、輪船統艙超過六小時,每人每夜另增發一天的伙食補助費。

  (5)符合乘坐飛機條件的出差人員改乘火車的,連續乘車超過12小時(含12小時)的,每滿12小時,加發50元伙食補助。

  3、差旅費報銷的其他規定

  (1)隨同公司領導出差,乘坐交通工具和住宿與領導分不開的人員,按特殊情況處理。

  (2)出差人員到達目的地至住地往返可乘出租車,憑據按實報銷。

  (3)自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員不發市內交通費。

  (4)趁出差或調動工作之便,回家探親辦事的,其有關費用均由個人自理。其繞道和在家期間一律不報銷出差伙食補助費、住宿費和市內交通費。

  (5)凡不符合乘坐飛機條件的人員,因公事緊急乘坐飛機的,應事前經有關領導批準,否則超出規定的費用個人自理。

  (6)凡因公事支付的電話、電報費均予報銷。

  (7)凡屬正副總經理指定陪客前往外地考察參觀者,其各項開支不受上述規定限制,陪同賓客出差的人員,如果在食住行方面已享受公費者,均不再享受住勤及途中補助。

  (8)凡被外單位和個人邀請外地考察參觀,或業務跟單的人員,其食宿費已由對方負擔的,均不再享受包干費或補助費。

  (9)出差天數的計算,原則為:當天12時以前出發,12時以后返回的按一天計算;當天12時以后出發,12時以前返回的,按半天計算;

  (10)實行差旅費制度后,各部門人員出差,原則上要定任務、定時間、定地點、定人數,實際出差天數超過原計劃天數的費用,需經總經理批準,否則,財務室不報銷。

  (11)外單位人員為我公司臨時辦事,其費用開支,經公司總經理批準可實報實銷。

  四、其他有關規定:

  1、費用報銷時間:每周星期五全天。報銷材料貨款及工程款不受此時間限制。

  2、工資發放時間:每月五日的下午。

  以上規定的時間,若遇節假日順延。

  3、公司財會人員有權對一切報銷單據和所發生經濟業務的合理性、合法性、真實性進行審核,若違反本制度一律不予報銷。任何人不得打擊報復。

  未盡事宜,由總經理受權財務室另行制定,解釋權在公司財務室。

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