集團公司內部稽核職務說明書

　　崗位名稱 內部稽核 崗位編號

　　所在部門 財務部 崗位定員

　　直接上級 部長 職系

　　直接下級 無

　　所轄人員 無 崗位分析日期 20**年10月

　　本職：負責會計核算的內部稽核和檔案的歸檔管理工作

　　職責與工作任務：

　　職責一 職責表述：會計核算的日常稽核工作 工作時間百分比：40%

　　工作任務 根據我院的財務制度和會計制度的規定以及經費開支范圍和標準，審核各項記帳憑證的合理性、合法性。對不符合規定的憑證應退回處理

　　按照院關于支票借用手續的有關規定，審核支票的領用手續和空白支票的管理

　　監督各項業務借款的催報銷工作

　　審核庫存現金日報表，參與審核和向部門外報送的各種報表

　　職責二 職責表述：保管財務票據和銀行印鑒，監督日常財務制度執行 工作時間百分比：40%

　　工作任務 保管有關財務票據、各種發票和銀行印鑒，嚴格票據的領用手續和印鑒的使用

　　收集統計院內、外稽查所需會計資料，對查找和了解到的情況負有保密責任

　　監督檢查日常財務工作中的制度執行情況

　　定期、不定期會同領導和組長核查現金庫存、有價證券等

　　職責三 職責表述：檔案歸檔管理 工作時間百分比：15%

　　工作任務 組織會計憑證、帳簿、報表以及有關輔助資料的裝訂立卷工作

　　對已裝訂的會計憑證、帳簿、報表以及有關輔助資料進行整理、立卷和歸檔

　　負責會計檔案的日常管理，按要求辦理會計檔案的借閱、歸還登記

　　保管會計檔案，協助保衛部門做好防水、防火、防盜

　　定期對超過檔案管理期限的會計憑證和有關輔助資料進行清理，并按財務制度規定登記銷毀

　　職責四 職責表述：完成上級交辦的其他任務 工作時間百分比：5%

　　權力：

　　記賬憑證審核權

　　財務制度執行監督權

　　財務檔案管理權

　　工作協作關系：

　　內部協調關系 航材院各職能部門及二級核算單位

　　外部協調關系

　　任職資格：

　　教育水平 大學本科及以上學歷

　　專業 財務會計專業或者其他相關會計專業

　　培訓經歷 財務管理培訓、會計培訓

　　經驗 具備會計師資格或10年以上會計工作經驗

　　知識 具備相應的財務管理知識、會計知識

　　技能技巧 熟練使用工作用辦公軟件和財務軟件，具備基本的網絡知識

　　其它：

　　使用工具設備 一般辦公自動化設備

　　工作環境 一般辦公環境

　　工作時間特征 正常工作時間

　　所需記錄文檔 匯報文件、報告、總結、航材院文件、原始憑證、記賬憑證、借款憑證、執行合同、匯款和支票登記簿、相關審核記錄等

　　備注：

篇2：財務稽核員職務說明書

　　財務稽核員職務說明書

　　職務名稱:財務稽核員英文名稱:

　　簡縮名稱:職務級別:

　　直屬上級:財務經理直屬下級:無

　　1.0 職務概述

　　稽核崗位是會計工作的重要崗位，是內部牽制制度的具體要求。有效發揮會計反映和監督職能，對健全會計基礎工作、建立規范的會計工作秩序，起到重要的作用。

　　2.0 職責說明

　　2.1審查財務收支。根據財務收支計劃和財務會計制度，逐筆審核各項收支內容是否合法、真實、準確、完整，手續是否齊全，是否符合有關法律、法規、規章、制度規定的要求。對計劃外或不符合規定的收支，應提出意見，并向領導匯報，采取措施，進行處理。

　　2.2審查公司的各項收入、成本、費用。對各項營業費用的發生額分析考核，月末、年末對營業點的庫存產品價值進行計算，可以及時發現問題，解決問題。

　　2.3檢查外來憑證的合法性、合理性;審計其手續是否齊全;所有會計憑證必須經過稽核人員稽核后，才能據以記帳;(來自:www.fdcew.com)所有支出，必須經稽核人員稽核后，出納人員才能付款。對于無計劃或超計劃的項目開支，稽核人員有權拒絕支付。對不符合規定的收入項目應提出意見或拒絕辦理。

　　2.4參與庫存盤點，審核各項財產物資的增減變動和結存情況，并與帳面記錄進行核對，確定帳實是否相符，并查明帳實不符的原因。

　　2.5稽核人員有保守職務上所稽得秘密的責任，除呈報外，不得泄漏或預先透露予檢查單位。

　　2.6完成領導交辦的其他工作。

篇3：房地產集團稽核部部門職能說明書

　　房地產集團稽核部部門職能說明書

　　部門基本信息

　　部門名稱：稽核部

　　分管上級：總經理

　　下屬部門：無

　　部門本職：負責集團各公司工程建設、經營和財務的稽核工作，各項目預決算審核及實際操作的跟蹤、分析和督察工作，提出風險預警

　　部門宗旨：控制風險、糾正偏差，確保各項工作按制度和流程進行

　　職能描述

　　1.合同審核：根據各項目總體規劃和項目開發計劃，負責招投標管理中商務標的審核，負責公司各類合同的經濟合理合規性審核，并提出審核意見供上級領導參考；

　　2.概預算管理：根據預算管理制度，組織項目規劃期的項目概算和開工前的工程預算工作；負責對項目前期土地費、設計費、工程開支、營銷開支、金融開支等預算的審核；

　　3.項目稽核：根據稽核管理制度，負責稽核開發項目各階段、各環節的手續、程序及文件的合規性；負責稽核工程項目的概（預）算、結算、決算的屬實性及合規性；負責公司內控制度的健全性和有效性，對嚴重違反財經紀律和公司制度侵占公司資產、嚴重浪費公司資材等損害公司利益的行為進行專項稽核，及時將稽核工作中發現的重大問題向上級匯報，并根據監督檢查工作中發現的各種問題，提出相應的改進建議并負責落實整改；

　　4.財務稽核：根據稽核管理制度，審查財務制度、財務運作程序的合理性及執行情況；審查工程資金落實到位情況；審查建設項目資金收支計劃、建設項目采購資金計劃執行情況；協助財務做好財務自查工作；對稽核工作中發現的重大問題及時向上級匯報，并提出相應的改進建議及落實整改；

　　5.其他稽核：負責對高層離任審計以及對計劃、關鍵業務流程及主要管理制度等關系公司目標的重要工作進行稽核；

　　6.風險預警：對開發項目的開發周期、贏利能力、稅收政策等指標進行風險分析，向上級領導提交風險預警報告，為公司決策層提供決策依據；

　　一般職能

　　1.計劃制訂：根據集團公司年度經營計劃，結合本部門工作，擬訂年度稽核工作計劃；

　　2.制度建設：根據國家規定的會計法、審計法及有關房地產項目開發相關制度和公司實際情況，完善公司內部稽核管理制度和操作流程，并負責相應制度的解釋宣傳、貫徹落實和監督檢查；

　　3.溝通協調：做好與各部門的稽核安排溝通工作和稽核結果反饋工作，并定期向上級領導匯報工作；

　　4.其他事項：及時完成上級領導分配的其它臨時性任務；

　　主要責任

　　1.保證合同的經濟合理性；

　　2.保證稽核工作計劃、內部稽核制度的規范性及內容可行性；

　　3.保證集團下屬相關部門工作符合相關管理制度的要求，杜絕違規、違紀現象；

　　4.保證本部提供各項資料及時、符實、準確；

　　5.保證本部門各項工作按制度正常、高效運作。

　　6.妥善處理稽核過程中出現的異常情況，無重大違規行為；

　　部門權力

　　1.根據部門工作需要，提出本部門崗位設置、人員配備的權力；

　　2.根據工作需要，要求其他部門根據稽核管理制度按本部門要求提供相關信息、報表、資料的權力；

　　3.對違反公司稽核管理制度規定的情況有提請處理的權力；

　　4.根據公司規定，要求各部門的經營活動必須遵循規定操作流程，對于有抵觸者，有要求其限期更正的權力；

　　5.依據公司的相關制度，要求公司其他部門對本部門工作予以合理配合的權力；

　　6.在部門職能與權力范圍內，按公司制度自主開展工作的權力；

　　7.在部門職能與權力范圍內，依據公司各項制度享有的其他權力；

　　關鍵指標：計劃執行率、稽核項目數

　　崗位設置：經理、稽核專員、預決算審核專員