工程(含制作安裝)竣工結(jié)算審計(jì)辦法

　　1.目的

　　為降低開(kāi)發(fā)成本，不斷提高經(jīng)濟(jì)效益，規(guī)范工程預(yù)結(jié)算審計(jì)程序和報(bào)審資料范圍、要求等，根據(jù)工程結(jié)算審計(jì)特點(diǎn)和要求，特制定如下辦法。

　　2.范圍

　　本辦法適用于公司各項(xiàng)目工程結(jié)算審計(jì)實(shí)施。

　　3.對(duì)提供工程竣工結(jié)算審計(jì)的資料要求

　　3.1工程報(bào)審資料由合同預(yù)算部分管項(xiàng)目預(yù)算人員提供。

　　3.2報(bào)審結(jié)算審計(jì)時(shí)必須全部提供下列資料原件，審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)資料不全的后補(bǔ)資料和復(fù)印件一律不予結(jié)算。

　　3.2.1經(jīng)施工單位簽字蓋章和監(jiān)理公司、工程部分管代表、技術(shù)負(fù)責(zé)人簽的完整的竣工圖;

　　3.2.2工程竣工驗(yàn)收合格證明表;

　　3.2.3施工合同或補(bǔ)充協(xié)議;

　　3.2.4經(jīng)合同預(yù)算部預(yù)算人員初審并經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字后，交施工單位項(xiàng)目經(jīng)理、預(yù)算人員簽字確認(rèn)的工程結(jié)算審核表和結(jié)算書(shū)各一份及施工單位遞交的原件結(jié)算書(shū);

　　3.2.5合同預(yù)算部提供用廣聯(lián)達(dá)軟件編制預(yù)算書(shū)的電子文件;

　　3.2.6圖形算量的電子文件;

　　3.2.7有效的設(shè)計(jì)變更、核定單原件;

　　3.2.8有效的收方簽證單原件;

　　3.2.9經(jīng)雙方簽字認(rèn)可的材料價(jià)格核定單原件;

　　3.2.10經(jīng)甲方和監(jiān)理方蓋章批準(zhǔn)的施工組織設(shè)計(jì)(或施工方案);

　　3.2.11其他相關(guān)技術(shù)資料(如：隱蔽資料、材料、產(chǎn)品合格證明等);

　　4.工程竣工結(jié)算審計(jì)方法

　　工程竣工結(jié)算審計(jì)必須采用全面審計(jì)的方法。

　　5.工程竣工結(jié)算審計(jì)程序

　　合同預(yù)算部提供結(jié)算編制文件

　　審監(jiān)部審計(jì)

　　與合同預(yù)算部溝通和與施工單位核對(duì)

　　形成《工程結(jié)算審計(jì)結(jié)論》

　　部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽批

　　報(bào)總經(jīng)理審批

　　部門(mén)發(fā)出(財(cái)務(wù)部、檔案室原件、合同預(yù)算部和審監(jiān)部復(fù)印件)

　　6工程竣工結(jié)算審計(jì)的方法

　　6.1預(yù)算項(xiàng)目是否與圖紙相符;

　　6.2工程量是否符合規(guī)定的計(jì)算規(guī)則、是否準(zhǔn)確;

　　6.3分項(xiàng)工程預(yù)算定額選套是否合規(guī)，選用是否恰當(dāng);

　　6.4工程取費(fèi)是否執(zhí)行相應(yīng)計(jì)算基數(shù)和費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn);

　　6.5利潤(rùn)和稅金的計(jì)算基數(shù)、利潤(rùn)率、稅率是否符合規(guī)定。

　　6.6與合同預(yù)算部或施工單位核對(duì)工程量并雙方簽字確認(rèn)。

　　6.7形成工程結(jié)算書(shū)并交施工單位確認(rèn)。

　　6.8形成《工程預(yù)(結(jié))算造價(jià)定案表》，交施工單位蓋章。

　　6.9經(jīng)施工單位蓋章的定案表傳工程部、合同預(yù)算部、分管副總簽字確認(rèn)。

　　6.10形成《工程結(jié)算審計(jì)結(jié)論》，交部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管副總、總經(jīng)理簽字確認(rèn)。

　　7.工程竣工結(jié)算重點(diǎn)審核的部分

　　7.1施工用水、用電價(jià)差調(diào)整是否符合規(guī)定;

　　7.2工程實(shí)施過(guò)程中發(fā)生的設(shè)計(jì)變更和現(xiàn)場(chǎng)簽證;

　　7.3工程材料價(jià)格的變化情況(與預(yù)算時(shí)間段做比較);

　　7.4將工程竣工結(jié)算經(jīng)濟(jì)指標(biāo)列表，與工程預(yù)算作出比較及分析浮動(dòng)原因。

　　8.工程結(jié)算審計(jì)采用標(biāo)準(zhǔn)

　　8.1約定的相關(guān)定額、建管部門(mén)相關(guān)文件。

　　8.2有效施工合同及協(xié)議。

　　8.3包干工程原則上不調(diào)整結(jié)算價(jià)，但包干合同范圍以外增加的項(xiàng)目，確需調(diào)整包干價(jià)，必須在施工前確定單價(jià)或總價(jià)，并按批準(zhǔn)簽訂補(bǔ)充合同，否則不予調(diào)整。

篇2：對(duì)項(xiàng)目工程價(jià)款結(jié)算初審審計(jì)報(bào)告

　　關(guān)于對(duì)項(xiàng)目工程價(jià)款結(jié)算的初審審計(jì)報(bào)告

　　**市審計(jì)局：

　　根據(jù)《**市審計(jì)局國(guó)家建設(shè)項(xiàng)目委托審計(jì)協(xié)議書(shū)》（***號(hào)），自*年*月*日至*年*月*日，我們對(duì)項(xiàng)目的工程價(jià)款結(jié)算進(jìn)行了初步審計(jì)，現(xiàn)將初步審計(jì)情況報(bào)告如下：

　　一、工程概況

　　1、項(xiàng)目立項(xiàng)文號(hào)；

　　2、資金來(lái)源；

　　3、工程規(guī)模、主要特征；

　　4、工程參建單位：建設(shè)、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理、供應(yīng)商等名稱；

　　5、工程開(kāi)、竣工時(shí)間；

　　6、工程招投標(biāo)情況（有無(wú)招標(biāo)、招標(biāo)方式、中標(biāo)價(jià)、招標(biāo)文件的簡(jiǎn)要描述）；

　　7、工程設(shè)計(jì)、施工主要變更情況（數(shù)量、比例、大宗變更的描述）；

　　8、工程質(zhì)量情況；

　　9、各合同情況簡(jiǎn)介（合同基本內(nèi)容及合同基本形式[總價(jià)/單價(jià)]）。

　　二、審計(jì)情況

　　1、列舉本次審計(jì)的有關(guān)法律、法規(guī)、定額、合同、招投標(biāo)文件的依據(jù)；

　　2、根據(jù)工程價(jià)款結(jié)算資料，按審核依據(jù)得出的初步審核結(jié)果；

　　3、造成工程造價(jià)核減、核增的主要內(nèi)容及其原因的分析說(shuō)明，要有具體數(shù)字；

　　4、可能核減或核增的其它內(nèi)容及其原因。

　　三、附件：

　　1、提供工程結(jié)算審核對(duì)照明細(xì)表及其電子文件

　　2、提供各式底稿。

　　審計(jì)人員簽名、簽章

　　單位簽章

　　月度情況報(bào)告中要報(bào)告的主要內(nèi)容：

　　1、各工程專業(yè)的基本介紹及審計(jì)人員的安排情況；

　　2、目前審計(jì)工作進(jìn)度和審計(jì)情況；

　　3、審核中遇到的主要難點(diǎn)、焦點(diǎn)、有爭(zhēng)議的問(wèn)題以及解決問(wèn)題的想法、對(duì)策和下一步審計(jì)思路、安排。

篇3：審計(jì)項(xiàng)目竣工(工程價(jià)款結(jié)算)決算預(yù)通知書(shū)

　　關(guān)于審計(jì)項(xiàng)目竣工(工程價(jià)款結(jié)算)決算的預(yù)通知書(shū)

　　：

　　根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》、《**市國(guó)家建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)辦法》和我局年度國(guó)家建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃安排，我局?jǐn)M對(duì)你單位負(fù)責(zé)建設(shè)管理的項(xiàng)目實(shí)施（竣工/工程價(jià)款）決算審計(jì)，請(qǐng)?jiān)?年月日前向我局提供相應(yīng)的工程技術(shù)資料（詳見(jiàn)附件）和必要的工作條件。

　　審計(jì)期間，你單位仍按規(guī)定負(fù)責(zé)工程款的支付事項(xiàng)，不得以任何形式拖欠支付工程款。

　　若有不明事宜,請(qǐng)及時(shí)聯(lián)系。

　　聯(lián)系人：

　　聯(lián)系電話：

　　附件：被審計(jì)單位需先提供工程技術(shù)及前期資料清單

　　**市審計(jì)局（蓋章）

　　年月日

　　**市審計(jì)局編制