關(guān)于20**年會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查情況的報(bào)告*市財(cái)政局：

　　為切實(shí)履行財(cái)政部門會(huì)計(jì)監(jiān)督職責(zé)，全面提升會(huì)計(jì)信息質(zhì)量和會(huì)計(jì)工作規(guī)范化管理水平，綜合治理會(huì)計(jì)信息失真問題，根據(jù)*財(cái)監(jiān)[20**]28號文和*財(cái)監(jiān)[20**]212號《關(guān)于開展20**年會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查的通知》精神，結(jié)合我市實(shí)情統(tǒng)籌安排會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查工作，截止目前此項(xiàng)工作已基本結(jié)束。現(xiàn)將檢查的情況報(bào)告如下：

一、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，周密部署

　　為扎實(shí)開展檢查工作，我局確定由分管財(cái)政監(jiān)督檢查工作的紀(jì)檢組長牽頭負(fù)責(zé)，成立檢查小組，研究制定檢查工作方案，下發(fā)檢查通知書，積極協(xié)調(diào)相關(guān)主管部門，整合監(jiān)管力量，確保檢查工作取得成效。

　　(一)精心組織成立檢查組。為確保檢查不走過場，經(jīng)研究決定，由財(cái)政局紀(jì)檢組、監(jiān)察室牽頭，針對檢查對象專門抽調(diào)相關(guān)業(yè)務(wù)股室成員組成檢查組，切實(shí)加強(qiáng)對檢查全過程的組織、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)，及時(shí)解決檢查中存在的問題，確保檢查工作順利進(jìn)行。

　　(二)認(rèn)真研究確定檢查單位和檢查內(nèi)容。根據(jù)*財(cái)監(jiān)督[20**]212號文件精神，我市將糧食、保障性住房建設(shè)項(xiàng)目、教育、水利、醫(yī)藥衛(wèi)生等民生工作作為會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查重點(diǎn)，并緊密結(jié)合“小金庫”專項(xiàng)治理工作，以全面提升會(huì)計(jì)信息質(zhì)量和會(huì)計(jì)工作規(guī)范化管理水平為目標(biāo)，認(rèn)真研究選定*市糧油購銷公司、*房地產(chǎn)開發(fā)有限公司、*市教育局、*市水務(wù)處、*衛(wèi)生院等5個(gè)行政企事業(yè)單位開展檢查，進(jìn)一步明確檢查的范圍、重點(diǎn)、內(nèi)容、時(shí)間及工作要求。

　　(三)加強(qiáng)學(xué)習(xí)培訓(xùn)，提高檢查質(zhì)量。我局及時(shí)將檢查通知書和檢查方案下發(fā)至相關(guān)單位和參檢工作人員手中，要求每個(gè)參檢人員加強(qiáng)相關(guān)業(yè)務(wù)知識學(xué)習(xí)，于7月上旬組織全體參檢人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《財(cái)政部門監(jiān)督辦法》、《財(cái)政檢查工作辦法》等法律法規(guī)，并邀請*財(cái)政局監(jiān)察分局領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行檢前指導(dǎo)，進(jìn)一步明確檢查程序、檢查重點(diǎn)、注意事項(xiàng)和時(shí)間要求，為檢查工作扎實(shí)有序開展做了充足準(zhǔn)備。

二、認(rèn)真檢查，查擺問題

　　(一)全面檢查，緊抓重點(diǎn)。本次檢查歷時(shí)一個(gè)多月，整個(gè)檢查過程兼顧全面和重點(diǎn)，針對不同單位的業(yè)務(wù)情況，檢查前檢查組人員分工收集準(zhǔn)備材料并開會(huì)討論，明確檢查的重點(diǎn)，除全面檢查單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、人員基本情況、財(cái)務(wù)收支、信息披露等基本情況外，有針對性地選擇不同重點(diǎn)進(jìn)行檢查。如衛(wèi)生院主要檢查其收支兩條線和新農(nóng)合、藥品零差價(jià)補(bǔ)助執(zhí)行情況;水務(wù)處主要檢查其水利設(shè)施建設(shè)專項(xiàng)資金使用和跟蹤監(jiān)督是否到位;保障性住房*小區(qū)主要檢查其工程管理費(fèi)用的開支情況;教育局側(cè)重生均經(jīng)費(fèi)是否按時(shí)足額下?lián)艿叫?糧油公司則側(cè)重于儲(chǔ)備糧收儲(chǔ)補(bǔ)貼經(jīng)費(fèi)的使用。

　　(二)嚴(yán)格檢查，真實(shí)反映問題。檢查過程中，檢查人員認(rèn)真、如實(shí)地將發(fā)現(xiàn)問題記錄在工作底稿上，并讓被檢單位負(fù)責(zé)人簽名確認(rèn)。通過對五個(gè)單位檢查，主要存在以下幾方面問題：

　　一是現(xiàn)金日記賬登記不規(guī)范。沒有按規(guī)定的會(huì)計(jì)期間登記入賬;沒有做到日清月結(jié)，出現(xiàn)坐支現(xiàn)象;個(gè)別單位金額登記錯(cuò)誤時(shí)沒按規(guī)定用紅筆劃線更正，而是隨意涂改。

　　二是會(huì)計(jì)科目使用不規(guī)范。會(huì)計(jì)科目方向記錯(cuò)，而且使用不正確，如個(gè)別單位購入固定資產(chǎn)直接在成本費(fèi)用列支、接待費(fèi)在辦公費(fèi)中列支等。

　　三是票據(jù)報(bào)銷不規(guī)范。有些單位的報(bào)銷票據(jù)沒有經(jīng)辦人、證明人、審批人簽字;個(gè)別付款憑證沒有領(lǐng)款簽收，有的發(fā)票沒有付款人名稱或公章，使用存根聯(lián)或圓珠筆開票等。

　　四是大額現(xiàn)金支付現(xiàn)象仍然存在。主要集中在接待費(fèi)、辦公用品、茶葉及維修費(fèi)支出等方面。

　　五是固定資產(chǎn)管理不到位。個(gè)別單位購入電腦等辦公設(shè)備沒有進(jìn)行固定資產(chǎn)核算直接在成本費(fèi)用中列支，而且固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)沒按規(guī)定進(jìn)行折舊和攤銷。

　　六是往來款項(xiàng)沒有及時(shí)處理。個(gè)別單位應(yīng)繳財(cái)政專戶款和往來款項(xiàng)沒有及時(shí)上繳和處理，長期掛賬。

三、分析歸納，整改建議

　　檢查結(jié)束后，檢查組及時(shí)對工作底稿進(jìn)行匯總，認(rèn)真撰寫檢查報(bào)告，提出檢查建議，上報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)審閱，并及時(shí)將存在問題和檢查建議反饋至相關(guān)單位，要求按時(shí)認(rèn)真完成整改工作。

　　一是要求相關(guān)業(yè)務(wù)主管部門結(jié)合業(yè)務(wù)工作進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)方面的管理和監(jiān)督，特別是對專項(xiàng)資金使用的跟蹤檢查和問責(zé)問效，確保資金安全使用。

　　二是建議業(yè)務(wù)主管部門針對檢查中發(fā)現(xiàn)的共性問題，牽頭組織開展系統(tǒng)內(nèi)部的自查工作，并逐條制定整改措施，防范于未然。

　　三是責(zé)令相關(guān)單位進(jìn)行賬目調(diào)整，歷史遺留的往來款項(xiàng)及時(shí)處理，應(yīng)繳財(cái)政專戶款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)上繳。

　　四是加強(qiáng)會(huì)計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，全面提高會(huì)計(jì)人員素質(zhì)，加大會(huì)計(jì)人員的繼續(xù)教育培訓(xùn)力度，特別是對新從業(yè)會(huì)計(jì)人員的基礎(chǔ)工作不扎實(shí)等問題，加強(qiáng)《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》培訓(xùn)工作，進(jìn)一步提高會(huì)計(jì)信息工作質(zhì)量。

　　五是建立健全會(huì)計(jì)監(jiān)督體系，強(qiáng)化會(huì)計(jì)監(jiān)督職能，加強(qiáng)監(jiān)督檢查執(zhí)法力度，建立健全內(nèi)部控制制度，從源頭上防范腐敗行為。

　　六是要加強(qiáng)執(zhí)法隊(duì)伍自身建設(shè)，加強(qiáng)財(cái)政執(zhí)法人員培訓(xùn)，努力提高業(yè)務(wù)水平和執(zhí)法能力，保證監(jiān)督質(zhì)量，真正建立起一支精干、高效、清正廉潔的財(cái)政監(jiān)督干部隊(duì)伍。*市財(cái)政局

　　20**年*月*日

篇2：酒店質(zhì)量檢查員(質(zhì)檢員)評星暗訪工作心得

　　酒店質(zhì)量檢查員(質(zhì)檢員)評星暗訪工作心得

　　根據(jù)國家評定旅游涉外酒店星級的規(guī)定，已經(jīng)評定星級的酒店，由省、自治區(qū)、直轄市旅游局星級評定機(jī)構(gòu)制定計(jì)劃，并組織實(shí)施，至少每年明查暗訪復(fù)核一次。

　　質(zhì)量檢查員大多是從各相關(guān)酒店抽調(diào)的。為了統(tǒng)一檢查要求必須集訓(xùn)幾天。酒店總經(jīng)理都非常關(guān)注每年一度的復(fù)核，并將此作為抓全面質(zhì)量的契機(jī)，以"戰(zhàn)備"姿態(tài)迎候檢查。當(dāng)然，也有些過得硬的酒店，隨時(shí)恭候光臨，不過，這類酒店較少。

　　有的酒店，早已留心覓取參加集訓(xùn)質(zhì)量檢查員的名單(事實(shí)上，名單也不保密)，或?qū)⑵漭斎腚娔X，或前廳接待員背得滾瓜爛熟，只要檢查員一登記，便獲廬山真面目"，你"暗訪"，我"裝傻"，酒店的監(jiān)控?cái)z像鏡頭始終聚焦你的行蹤，"外松內(nèi)緊"，盯你沒商量，似乎有作弊之嫌，其實(shí)這倒是考驗(yàn)檢查員的調(diào)查能力的時(shí)候。

　　實(shí)際上，是問題，既遮蓋不住，也無法回避。按下列捷徑操作，準(zhǔn)能從管理的細(xì)微末節(jié)中發(fā)現(xiàn)問題，因?yàn)榫频晔?鐵打的營盤，流水的兵"，服務(wù)員情緒不可能絕對穩(wěn)定，所以問題發(fā)生在所難免。

　　酒店的通病硬件硬、軟件軟。開張不久的酒店易得此病。軟件問題歸納起來，有四個(gè)走：工作態(tài)度跟著思想情緒走，勞動(dòng)紀(jì)律跟著經(jīng)營狀況走，服務(wù)質(zhì)量跟著檢查力度走，有序氛圍跟著現(xiàn)場管理走。

　　縱觀全局，反差明顯。經(jīng)營較長的酒店得此病不少。一種是前重后輕。客人視線內(nèi)的設(shè)備設(shè)施維修保養(yǎng)和清潔衛(wèi)生做得較好，反之，廚房、吧臺下等客人視線掃不到處就差了。

　　另一種是酒店自己經(jīng)營的部位達(dá)標(biāo)率高，反之，承包出租部位的維修保養(yǎng)和清潔衛(wèi)生及服務(wù)質(zhì)量往往不到位。

　　《服務(wù)指南》，名實(shí)不符。老酒店易犯此病。有的服務(wù)項(xiàng)目，如免費(fèi)擦鞋服務(wù)、洗衣加急服務(wù)、定期歌舞表演等在《服務(wù)指南》中無或有而不全，檢查時(shí)無從考證；有的服務(wù)時(shí)間輕易更改，甚至于指南上標(biāo)的、服務(wù)場所貼的與實(shí)際服務(wù)的時(shí)間三不符；有的活動(dòng)場所位置移動(dòng)后造成不能按圖索驥；有的電話移位或號碼更改致使張冠李戴，不起作用。

　　管理薄弱點(diǎn)公共衛(wèi)生間、廚房、外環(huán)境和承包出租部位可以講是"問題多發(fā)點(diǎn)"，而交接班、就餐時(shí)間段、夜間和節(jié)假日是"問題多發(fā)時(shí)"，對臨時(shí)寫的指示用和服務(wù)用文字、公共信息圖形符號，不是前者缺英文表示便是后者標(biāo)識不盡全。

　　檢查訣竅，從小處著眼。維修保養(yǎng)查上下前后左右六個(gè)方面的完好度。以墻低為例，凡翹曲、缺損處，如果粘平、補(bǔ)貼過了，盡管有時(shí)看上去"補(bǔ)丁"色差較明顯，還應(yīng)當(dāng)視作有維修保養(yǎng)意識，只是得分率上打個(gè)折扣而已。

　　清潔衛(wèi)生查上下前后左右六個(gè)面的本色度。以垃圾筒為例，如果清潔工具能見本色的話，通常其他的衛(wèi)生就不在話下了。

　　服務(wù)質(zhì)量查投訴處理后客人的滿意度。如果講服務(wù)員的微笑、問候、姿態(tài)、儀表儀容和得當(dāng)?shù)膶头Q呼是初步印象的話，那么嗣后的各項(xiàng)服務(wù)測試(估算五十項(xiàng)左右)能探得酒店管理的真諦，并從中悟出酒店賓客意識和服務(wù)理念的度。

　　檢查中要掌握的分寸首先，千萬不能制造問題，簡單舉個(gè)例吧，如將一紙團(tuán)乘人不注意時(shí)塞在坐椅下，以考驗(yàn)服務(wù)員多長時(shí)間發(fā)現(xiàn)并打掃掉。這樣做，勢必不能令酒店信服，甚至還會(huì)帶來負(fù)面影響。

　　其次，對發(fā)現(xiàn)的問題，若是動(dòng)態(tài)的，要故意多講幾句，或向管理人員反映此事，以加深印象，這不是怕"賴"，而是怕時(shí)間一長，服務(wù)員輪班對不上號，顯得很被動(dòng)。

　　聯(lián)想出兩點(diǎn)建議設(shè)備設(shè)施評定標(biāo)準(zhǔn)*用系統(tǒng)部分，因涉及現(xiàn)代先進(jìn)科技產(chǎn)品應(yīng)用的層度，大多酒店管理者缺少感性知識，可否制成錄像片普及？

　　再有，尋人服務(wù)將逐漸因BP機(jī)和手機(jī)的廣泛應(yīng)用而淡化。尋人過程中有這么一個(gè)問題不可忽視，為了尋一位不確定具體方位的人，而使用有光聲顯示的尋人牌，干擾了大多數(shù)人的正常活動(dòng)和休息，似不可取。

　　檢查者的義務(wù)檢查的過程實(shí)際也是認(rèn)真貫徹《旅游涉外酒店星級的劃分及評定》國家標(biāo)準(zhǔn)的過程，促進(jìn)酒店業(yè)的健康發(fā)展的過程，要將檢查中發(fā)現(xiàn)好的經(jīng)驗(yàn)和做法加以推廣，酒店提出的要求及時(shí)匯總反映，起個(gè)橋梁作用。

　　最后，必須強(qiáng)調(diào)，認(rèn)真踏實(shí)，綜合平衡地填好星級評定報(bào)告上的每一份表格是考查每一位質(zhì)量檢查員工作質(zhì)量應(yīng)交的答卷。

篇3：公證處公證質(zhì)量檢查制度范例

>　　公證處公證質(zhì)量檢查制度

　　一、公證質(zhì)量檢查每半年檢查一次，每一年至少自查二次;

　　二、公證質(zhì)量檢查以《公證法》、《浙江省公證條例》、《公證程序規(guī)則》及有關(guān)的法律、法規(guī)、規(guī)章和司法部的其他規(guī)定為依據(jù);

　　三、公證質(zhì)量檢查中所檢查的公證文書，根據(jù)檢查的實(shí)際情況和本標(biāo)準(zhǔn)，分成合格、基本合格、不合格、錯(cuò)證四類。

　　四、合格公證事項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)：

　　符合公證核定的執(zhí)業(yè)區(qū)域，公證對象客觀、真實(shí)，證據(jù)材料充分、齊全，適用法律、法規(guī)、政策正確，辦證程序符合《公證程序規(guī)則》及有關(guān)專項(xiàng)公證細(xì)則。

　　具體要求如下：

　　(一)由具有相應(yīng)資格、注冊執(zhí)業(yè)的公證員辦理;

　　(二)當(dāng)事人身份屬實(shí)，證件、證明材料齊全;代理人具有相應(yīng)的代理權(quán)限;

　　(三)申請表填寫規(guī)范，申請事項(xiàng)符合公證受理?xiàng)l件;

　　(四)與公證事項(xiàng)相關(guān)的主要證據(jù)材料齊全，證明材料為法定職能部門或能夠證實(shí)公證事項(xiàng)真實(shí)性的相關(guān)部門出具;

　　(五)談話筆錄內(nèi)容明確，有針對性，能反映當(dāng)事人真實(shí)意思表示，筆錄時(shí)間、地點(diǎn)、簽名等項(xiàng)目齊全，修改處加蓋印章和手印;

　　(六)核實(shí)摘抄的檔案材料有提供單位簽章，派員外出核實(shí)的，應(yīng)當(dāng)由二人進(jìn)行，但核實(shí)、收集書證的除外。特殊情況下只有一人外出核實(shí)的，應(yīng)當(dāng)有一名見證人在場。核實(shí)筆錄由核實(shí)人員及見證人簽章;

　　(七)材料原件無法入卷的，其復(fù)印件應(yīng)經(jīng)公證員核對簽名，注明與原件相符;

　　(八)公證事項(xiàng)涉及專門問題的，應(yīng)當(dāng)有取得資質(zhì)的專業(yè)部門、專業(yè)人員出具的鑒定、翻譯等材料;

　　(九)公證書采用司法部規(guī)定或批準(zhǔn)的格式，經(jīng)過審批，制作規(guī)范;

　　(十)公證收費(fèi)符合標(biāo)準(zhǔn)，收費(fèi)憑證入卷，減免收費(fèi)事項(xiàng)有批準(zhǔn)手續(xù);

　　(十一)公證書送達(dá)符合要求，送達(dá)回執(zhí)內(nèi)容具體、明確;公證卷宗裝訂、歸檔符合司法部、國家檔案局的有關(guān)規(guī)定，卷內(nèi)材料排列順序符合規(guī)定。

　　五、基本合格公證事項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)：

　　符合公證核定的執(zhí)業(yè)區(qū)域，公證對象客觀、真實(shí)，證據(jù)材荊齊全，適用法律、法規(guī)、政策正確，辦證程序基本符合《公證程序規(guī)則》及有關(guān)專項(xiàng)公證細(xì)則。除存在以下瑕疵外，其余均符合合格公證事項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)。

　　具體要求如下：

　　(一)公證申請表填寫不齊全、不規(guī)范;

　　(二)部分次要證據(jù)材料欠缺，或主要證據(jù)材料不很規(guī)范，但能確認(rèn)證明對象的客觀真實(shí)性;

　　(三)談話筆錄過于簡單，或針對性不強(qiáng)，或不規(guī)范;

　　(四)公證書文字表述不夠嚴(yán)謹(jǐn)，或有個(gè)別錯(cuò)字、別字或繁體字、不規(guī)范的簡化字，或有個(gè)別多字、漏字，但尚不影響公證事項(xiàng)的真實(shí)性、合法性;

　　(五)公證書與現(xiàn)場監(jiān)督宣讀的公證詞日期不一致，或公證書出證日期與審批日期不一致;

　　(六)被證明的文書內(nèi)容不完善或文字表述不當(dāng)，且非當(dāng)事人堅(jiān)持要求的，尚不影響其真實(shí)性、合法性;

　　(七)只有一人外出核實(shí)的，又沒有見證人簽名;

　　(八)證據(jù)材料復(fù)印件上無公證員審核簽名，或注明來源;

　　(九)公證收費(fèi)、公證書送達(dá)、公證卷宗裝訂、歸檔等方面不夠規(guī)范。

　　六、不合格公證事項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)：

　　公證書雖沒有明顯不真實(shí)、不合法之處，但卷內(nèi)材料反映該項(xiàng)公證在辦證程序和證據(jù)材料等方面存在嚴(yán)重的缺陷或不規(guī)范，難以推定為錯(cuò)證、假證。

　　有下列情形之一的，應(yīng)認(rèn)定為不合格：

　　(一)沒有取得相應(yīng)資格的公證員辦理的涉外、涉臺公證;

　　(二)卷內(nèi)缺乏當(dāng)事人申請材料;

　　(三)卷內(nèi)缺乏當(dāng)事人身份證明材料;

　　(四)公證書依www.dewk.cn據(jù)的主要證據(jù)材料欠缺或不符合要求;

　　(五)公證書違反司法部規(guī)定或批準(zhǔn)的格式，致使公證書文字表述存在法律上或邏輯上的明顯錯(cuò)誤;

　　(六)公證書錯(cuò)、別字較多，日期錯(cuò)誤，挖補(bǔ)涂改嚴(yán)重;

　　(七)公證書證詞與被證明文書上當(dāng)事人的實(shí)際行為(簽名、蓋章、捺手印)不一致;

　　(八)公證書未按規(guī)定進(jìn)行審批。

　　七、錯(cuò)證的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：

　　由于公證員違反程序、審查不嚴(yán)等過失，導(dǎo)致公證事項(xiàng)不真實(shí)，或公證書適用法律、法規(guī)和國家政策的有關(guān)規(guī)定錯(cuò)誤，屬于錯(cuò)證。

　　有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為錯(cuò)證;

　　(一)違反公證核定的執(zhí)業(yè)區(qū)域規(guī)定越權(quán)辦理的公證;

　　(二)違反回避原則，為本人、www.dewk.cn配偶或近親屬辦理的公證;

　　(三)公證當(dāng)事人無相應(yīng)的民事權(quán)利能力或民事行為能力;

　　(四)當(dāng)事人意思表示不真實(shí)，有意規(guī)避法律、政策規(guī)定;

　　(五)公證書或被證明文書內(nèi)容違反法律、法規(guī)、政策和司法部的有關(guān)規(guī)定;

　　(六)公證書所依據(jù)的主要證據(jù)材料無法律效力，如：系當(dāng)事人偽造，或由非法定職能部門出具等;

　　(七)公證員不直接接觸當(dāng)事人，違反程序辦理的遺囑、收養(yǎng)、委托、聲明等規(guī)定不能委托他人代理的公證;

　　(八)其他嚴(yán)重違反《公證程序規(guī)則》和專項(xiàng)公證細(xì)則規(guī)定出具的公證。

　　八、每出現(xiàn)一種情況，基本合格的，扣當(dāng)月績效工資10元;每出現(xiàn)一種不合格情況，扣當(dāng)月績效工資100元;每出現(xiàn)一種錯(cuò)證情況，扣當(dāng)月績效工資500元以上;情節(jié)嚴(yán)重的，依照相關(guān)法律、法規(guī)和政策嚴(yán)肅處理。