企業資本金管理規定

　　為保障所有者權益，準確核算企業盈虧，確保資本金的安全和完整，需要對公司的資本金加強管理。

　　制定資本金管理辦法的根本目的，是促使本公司逐步實現自主經營，自負盈虧，自我約束的經營機制。資本金管理的原則是保全資本金，管理范圍包括資本金管理、待轉資本金(資本公積、盈余公積)的管理。

　　一、資本金的籌集

　　公司籌集資本金，必須依照國家法律、法規等有關規定進行。

　　1、本公司以聯營合資方式籌集資本金，可以吸收投資者依法投資的任何資產，但不得吸投資者已設立有擔保物權及租賃資產。吸收無形資產時，其投資額不得大于公司注冊資本20%，特殊情況經有關部門審查批準，最高時不得大于30%，投資時以評估確認價或合同、協議約定的價值計價。

　　2、公司籌集的資本金，必須聘請中國注冊會計師驗資并出具驗資報告，由公司據以發給投資者出資證明。

　　3、本公司公積金、公益金提取比例如下：

　　(1)法定公積金：按本年度凈利潤10%提取;

　　(2)法定公益金：按本年度凈利潤5%提取;

　　二、資本金的管理

　　1、嚴格執行資本金保全制度，公司籌集的資本，公司依法享有經營權，經營期內，投資者除依法經過規定程序和合法手續進行資本轉讓外，不得以任何方式抽回投資，投資者必須按合同，協議履行出資義務，分享公司利潤，分擔風險及虧損，公司或其他投資者違約，不履行義務，要依法追究違約責任。

　　2、財務部門為資本金的管理部門，財務部要建立健全資本金核算制度和手續。公司應設置“實收資本”科目，并按資本金的構成分別設置明細分類賬戶，詳細記錄和反映資本金的增加、減少及結存情況。

　　3、實收資本與注冊資本必須保持一致，當公司增加資本、用資本公積或盈余公積轉增資本金時，必須向工商行政管理部門辦理注冊資本變更登記手續。除特殊情況按規定程序報批準機關審批后，公司經營期內發生的其他任何經濟業務，均不得沖減資本金。

　　4、資本公積是一種資本的儲備形式(準資本)，可以按法定程序轉化為資本。因此，必須加強資本公積的核算和管理，全面真實地記錄和反映資本公積金的形成和增減變動。其中接受捐贈實物資產、資產評估增值、投資準備不得用作轉增資本。

　　5、盈余公積是公司按規定從稅后利潤中提取的積累資金，既可用于彌補以后年度虧損或作為股利分配，也可轉增資本金。因此公司必須加強盈余公積的核算與管理，按《公司法》規定和股東大會決議提取法定盈余公積、任意盈余公積和公益金，當法定盈余公積達到注冊資本的50%時，可不再提取。公司用法定盈余公積轉增資本后，其留存數額不得小于注冊資本的25%。

篇2：物業維修資金管理規定

　　物業維修資金管理規定

　　1.0 目的

　　維修資金，由法律規定的專項用于公用設施設備保修期后的大修、更新、改建的資金；建立維修資金是為了保障售后的維修管理，維護租戶的利益。

　　2.0適用范圍

　　專項用于物業共用設施設備保修期滿后的大的維修、改造、更新等

　　3.0 工作職責

　　(略)

　　4.0 制度規則

　　4.1維修資金的使用范圍

　　4.1.1維修資金的使用范圍主要是：大樓的共用部位即大樓主體承重結構部樓梯間、走廊通道等；共用設施設備即大樓內的電梯系統、中央空調系統、照明系統、消防設施、中央監控系統、保安系統等；物業管理區域內的物業管理用房、空地、道路、綠地、變配電系統、市政排水設施、物業管理區域的外圍護欄及圍墻等。

　　4.2維修資金的繳納

　　4.2.1物業的維修資金應該由該物業的業主繳納，業主按照物業的2%比例繳交首期維修資金。原因有：一是比較科學，同類物業不管在市區或郊區，不管房價差別有多大，本體造價差不多，維修的成本比較接近。二是比較公平，具備可操作性。主管部門可對多層、高層等幾種主要不同物業分時段、定期確定一個平均價，統一參照執行。三是數額不大。

　　4.3維修資金的管理

　　4.3.1物業維修資金的產權屬于業主，不應由物管公司收管，，應當在銀行專戶存儲，專款專用，非合法理由、程序用于維修，不能自由取出，為了保證維修資金的安全，維修資金閑置時，除可用于購買國債或者用于法律、法規規定的其他范圍外，嚴禁挪作他用。

　　4.3.2維修資金自存入維修資金專戶之日起按規定計息，維修資金利息凈收益轉作維修資金滾存使用和管理。

　　4.4維修資金的使用

　　4.4.1維修資金的使用由物業管理公司提出年度使用計劃，經業主審定后實施，維修資金不敷使用時，經業主研究決定，業主續籌。在監督機制上，接受市、區兩級物業管理部門會同指定銀行對物業維修資金的建立和管理情況進行定期和不定期的檢查。

　　5.0 記錄文件與控制表格

　　6.0 支持文件

篇3：置業公司資金管理權限規定

　　1、目的

　　本管理文件規范了公司資金管理的業務授權，以使公司內部各級管理人員在其職權范圍內明確有關部門職責，根據既定的權限及有關職責執行各項資金業務。

　　2、適用范圍

　　2.1本程序適用于本公司所有資金管理的業務活動。

　　2.2本辦法適用于本公司及下屬子公司。

　　3、管理權限

　　3.1銀行賬戶管理權限

　　3.1.1銀行賬戶的管理由公司總部財務部統一規劃、集中控制、分類管理。

　　3.1.2公司總部財務部具體負責公司銀行賬戶的開立、撤銷及各控股子公司銀行賬戶開立、撤銷的規劃、審批、檢查及考核工作;下屬各控股子公司的財務部門根據公司總部財務部的安排，對本公司銀行賬戶的使用情況按不同類別進行日常管理，并接受公司總部財務部的統一調度、檢查和考核。

　　3.1.3公司總部和各控股子公司銀行賬戶開立、撤銷的審批權人為財務總監。

　　3.2對外融資管理權限

　　3.2.1**置業總部統一安排對外融資，并由總部財務部負責制訂實施方案并進行實施管理。

　　3.2.2公司《資本性籌資計劃報告》的最終審批權人為股東大會。

　　3.2.3公司總部和各控股子公司的年度貸款總額由總裁辦公會核定批準。

　　3.2.4公司總部和各控股子公司的《信貸業務申請書》、《貸款展期申請書》均需通過財務總監的審批，上述文件簽署權人為各公司的法定代表人或委托代理人。

　　3.2.5公司總部和各控股子公司所有銀行貸款申請報告以及貸款展期申請報告，需由財務總監和總裁審批簽字。

　　3.2.6貸款合同以及貸款展期協議的簽署權人為各公司的法定代表人或委托代理人。

　　3.3擔保抵押管理權限

　　3.3.1**置業統一安排對外擔保。

　　3.3.2公司財務部是擔保批準的辦理機構。

　　3.3.3公司對外出具擔保，應由財務部嚴格審查被擔保單位的償債能力和信用程度，由公司總裁和財務總監雙簽批準。對非控股公司的擔保申請，必須經董事會批準。

　　3.3.4公司為控股子公司對外出具擔保，可出具貸款金額的全額擔保;公司為參股子公司對外出具擔保，原則上出具貸款金額的擔保比例不超過公司的參股比例;原則上不對系統外的公司提供對外擔保。

　　3.3.5《擔保合同》或《抵押合同》一經簽發，不得擅自修改變更。保證期間，申請人和受益人因主合同發生變更需要修改《擔保合同》或《抵押合同》的，應在事先征得**置業書面同意。

　　3.4內部資金融通管理權限

　　3.4.1**置業總部統一安排內部資金調劑，并由總部財務部負責制訂實施方案并進行實施管理。

　　3.4.2內部資金的融通及調動的審批權人為財務總監和總裁，所有的內部資金融通申請報告需由財務總監和總裁審批簽字。

　　3.4.3財務管理協議的簽署權人為各公司的法定代表人或委托代理人。

　　3.5對外付款結算管理權限

　　3.51**置業對外付款結算按業務類、非業務類付款結算以及各業務類別進行資金付款的權限控制。

　　3.52母公司對外付款結算的最高審批權人為總裁，計劃外付款申請必須經過總裁辦公會審議通過。

　　3.52子公司對外付款結算的最高審批權人為母公司財務總監，子公司的業務類對外付款，單筆金額在50萬以上的，以及計劃外付款申請，必須經母公司財務總監審批同意。

　　3.53預算管理員以月度資金計劃為依據審核各類付款申請，嚴格控制計劃外付款，申請付款部門對計劃外付款必須提交《計劃外付款申請說明》。

　　3.6現金借款及報銷管理權限

　　3.61現金借款經各借款經辦人部門經理及財務部經理審批，可辦理現金借款。

　　3.62 費用報銷嚴格按預算及資金計劃進行管理。超計劃的費用報銷須經分管副總和財務總監審批。

　　3.7備用金管理權限

　　3.71**置業各業務部門是否采用備用金形式進行管理，須經財務總監核定。

　　3.72使用備用金的業務部門或項目，業務部經理或項目經理為備用金使用和管理的責任人，統一管理備用金的日常使用。

　　3.73備用金費用報銷嚴格按預算及資金計劃進行管理。超計劃的費用報銷須經分管副總和財務總監審批。

　　3.8票據管理權限

　　3.81支票的管理由財務部按財務制度嚴格控制，任何借款性質的支票領用必須經申領部門的部門經理、分管副總和總經理分別審批。

　　3.82領用支票的報銷嚴格按預算及資金計劃進行管理。超計劃的費用報銷須經總裁辦公會審議通過。