某物業(yè)公司支票管理制度
1支票的使用
1.1支票是銀行的存款人簽發(fā)給收款人辦理結(jié)算或委托開戶銀行將款項支付給收款人的票據(jù)，支票分為現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票，現(xiàn)金支票不能轉(zhuǎn)帳，轉(zhuǎn)帳支票不能支取現(xiàn)金。
1.2單位在同城或票據(jù)交換地區(qū)的商品交易和勞務(wù)供應(yīng)以及其他有關(guān)款項的結(jié)算均可以使用支票。
1.3公司所屬各部門因采購商品、物資材料、用具設(shè)備或支付外單位勞務(wù)費(fèi)用時，財務(wù)人員要嚴(yán)格進(jìn)行審核，根據(jù)手續(xù)完備，印章齊全，合法的原始憑證簽發(fā)支票，將簽發(fā)日期、收款單位、大小寫金額、用途等填寫齊全，并在支付支票的原始憑證上及時加蓋"轉(zhuǎn)帳付訖"章，超過現(xiàn)金起點(diǎn)和不屬于現(xiàn)金支付范圍的款項不得簽發(fā)現(xiàn)金支票。
1.4因工作需要而借用支票，由借用者填寫"借款單（支票）"，經(jīng)借用者及部門經(jīng)理簽字后交由總經(jīng)理審批，到財務(wù)部門領(lǐng)取支票。財務(wù)部門簽發(fā)支票時，要將支票內(nèi)容填寫齊全，如遇特殊情況也必須填寫簽發(fā)日期、收款單位及用途。為嚴(yán)格使用支票并隨時掌握支票使用情況，領(lǐng)用支票當(dāng)日結(jié)算。遇特殊情況要向財務(wù)人員說明原因，方可延時結(jié)算。
1.5外出采購人員領(lǐng)用支票要預(yù)先提出進(jìn)貨品種數(shù)量、用款額度，按照采購權(quán)限確定資金使用限額。采購人員要嚴(yán)格掌握已核定的資金使用限額，遇有特殊情況需超額使用時，要及時與財務(wù)人員聯(lián)系，重新確定使用限額，如造成銀行空頭和罰款由使用支票者負(fù)責(zé)。
2支票的管理
2.1財務(wù)部門要設(shè)專人保管空白支票和支票印章，支票隨簽發(fā)隨蓋章，不得先蓋好章備用。支票和印章要分開保管，并建立"支票登記簿"，按支票號碼逐一進(jìn)行登記，對已簽發(fā)的支票要及時催促注銷定期核對，發(fā)現(xiàn)丟失、短少要立即查找，并及時報告領(lǐng)導(dǎo)。
2.2為避免簽發(fā)空頭支票，財會人員要準(zhǔn)確地控制銀行存款金額，及時逐筆準(zhǔn)確登記銀行存款日記帳，定期與銀行對帳單進(jìn)行核對，編制"銀行未達(dá)帳項調(diào)節(jié)表"。發(fā)現(xiàn)問題，及時解決匯報。
2.3每次借用支票最多兩張，財務(wù)部門將交回的支票存根要核對號碼，及時注銷，對借出的支票有權(quán)督促及時核銷。
2.4借用支票人員對于支票必須妥善保管，不得隨意亂放。一旦發(fā)現(xiàn)丟失、被盜要及時查找并向領(lǐng)導(dǎo)匯報，同時向公司財務(wù)部匯報、由財務(wù)部向銀行辦理掛失手續(xù)。因丟失支票而造成的經(jīng)濟(jì)損失要追究當(dāng)事人的責(zé)任。丟失支票而又沒能及時報告，及時尋找的，要嚴(yán)肅處理。
2.5顧客交來的支票，要審查支票內(nèi)容，填寫齊全，無涂改，印章清晰明確，大小寫金額相符正確，是在有效期內(nèi)，方可收受，否則予以退回，收受支票還應(yīng)及時在有關(guān)原始憑證上加蓋"轉(zhuǎn)帳收訖"章。為防止發(fā)生意外，所收支票要及時交公司財務(wù)部門送存銀行。
3支票管理的其他規(guī)定
3.1支票起點(diǎn)為100元，提示付款期限為10天（從簽開的次日算起，到期日遇假日順延）。
3.2簽發(fā)支票應(yīng)使用墨汁或炭素墨水，以及經(jīng)市人民銀行批準(zhǔn)的打印機(jī)，未按規(guī)定填寫被涂改冒領(lǐng)的，由簽發(fā)人負(fù)責(zé)。支票正面的簽發(fā)日期必須用中文（漢字大寫）書寫，用阿拉伯?dāng)?shù)碼填寫的支票無效。支票上的日期、收款人名稱、金額大小寫均不得更改，更改的支票無效。
3.3支票一律記名，簽發(fā)人必須在銀行帳戶余額內(nèi)按照規(guī)定向收款人簽發(fā)支票，對簽發(fā)空頭支票或印章與預(yù)留印簽不符的支票而造成銀行退票，致使罰款的，追究當(dāng)事人的責(zé)任。
3.4必須嚴(yán)格執(zhí)行《銀行結(jié)算辦法》，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)將支票出借或轉(zhuǎn)給別的單位使用，不準(zhǔn)出租出借帳戶。
3.5過期作廢支票要在支票上蓋"作廢"戳記，并按票號裝訂在原始憑證序列中，妥善保管，不準(zhǔn)亂扔亂放。
4財務(wù)專用章和法人章的保管
4.1支票與銀行預(yù)留印簽應(yīng)分別保管，不得由出納一人管理。
4.2財務(wù)專用章和法人章必須有專人嚴(yán)格保管，不得借出，如因需要，必須經(jīng)總經(jīng)理同意，由財務(wù)部人員攜帶隨行。
4.3如因業(yè)務(wù)需要，用財務(wù)專用章或法人章的，須打報告寫明用章原因、日期、部門、所蓋份數(shù)等，由總經(jīng)理簽字同意后，在"借印簽本"上登記，方可使用。
4.4如因保管人保管不當(dāng)，造成公司損失的追究當(dāng)事人責(zé)任。
篇2：公司支票管理制度
公司支票管理制度
1、嚴(yán)格遵守《支付結(jié)算辦法》中有關(guān)支票使用的規(guī)定，不得發(fā)出空白支票，為方便工作，經(jīng)總經(jīng)理審批后可發(fā)出最高限額為人民幣伍仟元的半空白支票，即必須填寫日期、用途，只空出金額、收款人名稱欄，但必須注明限額，凡領(lǐng)用支票者必須在開出支票五天內(nèi)報帳。
2、支票金額起點(diǎn)為人民幣100元，支票的付款期限為自出票日起10天內(nèi)。普通支票可以用于支取現(xiàn)金，也可以用于轉(zhuǎn)帳，在普通支票左上角劃兩條平行線的，為劃線支票，劃線支票只能用于轉(zhuǎn)帳，不得支取現(xiàn)金。
3、簽發(fā)支票應(yīng)使用碳素墨水或墨汁填寫，票面必須有收款人名稱、出票日期、確定的金額、用途以及出票人預(yù)留的銀行印章。預(yù)留的銀行印章必須為單位的財務(wù)專用章及法定代表人或其授權(quán)的代理人的私章，支票印鑒應(yīng)蓋在出票人簽章處，不得蓋在空白的磁碼區(qū)域上或多蓋預(yù)留銀行印章，否則銀行將予以退票。
4、設(shè)置支票、領(lǐng)取備查卡及時登記。
5、印鑒與支票分開放置，保證支票安全。
6、作廢支票，要加蓋作廢章，并妥善保管。
7、正確及時登記銀行存款的日記帳，做好與銀行的對帳工作。
篇3：物業(yè)公司支票、收據(jù)、發(fā)票、財務(wù)印鑒章管理標(biāo)準(zhǔn)規(guī)程
物業(yè)公司支票、收據(jù)、發(fā)票、財務(wù)印鑒章管理標(biāo)準(zhǔn)規(guī)程
1.0目的
規(guī)范支票、收據(jù)、發(fā)票、財務(wù)印鑒專用章的管理工作，確保公司支票、收據(jù)、發(fā)票、印鑒專用章得到安全保管和合理使用。
2.0適用范圍
適用于物業(yè)管理公司的支票、收據(jù)、發(fā)票、財務(wù)印鑒專用章的管理工作。
3.0職責(zé)
3.1財務(wù)部出納負(fù)責(zé)按本規(guī)程購買、保管、使用空白支票。
3.2財務(wù)部主管負(fù)責(zé)發(fā)票專用章、財務(wù)專用章的保管以及支票、收據(jù)、發(fā)票管理的監(jiān)督工作。
4.0程序要點(diǎn)
4.1支票的管理程序。
4.1.1支票的購買和保管程序：
a)出納應(yīng)按銀行的相關(guān)規(guī)定到開戶行購買支票；
b)出納應(yīng)將新購回的空白支票安全、妥善地存放在保險箱內(nèi)。
4.1.2支票的使用程序及注意事項：
a)因業(yè)務(wù)需要使用支票的人員，應(yīng)按《費(fèi)用報銷審核標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行支付項目的審核及審批；
b)出納根據(jù)審核、審批手續(xù)完整的支付證明按《銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定填寫支票；
c)內(nèi)容填寫完整的支票應(yīng)按《銀行存款標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定加蓋銀行印鑒章；
d)出納應(yīng)將內(nèi)容填寫完整的支票存根聯(lián)與支付證明一起在支付當(dāng)天交會計審核后，按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行相關(guān)的賬務(wù)處理；
e)支票交付時，出納應(yīng)編制《支票使用明細(xì)表》，并由收票人在支票存根聯(lián)及《支票使用明細(xì)表》上簽名。會計可據(jù)此核對相關(guān)賬目資料；
f)如因填寫錯誤或其他原因?qū)е轮弊鲝U，出納應(yīng)將作廢支票連同存根聯(lián)一起妥善保存；
g)出納或其他經(jīng)辦人員如遺失內(nèi)容填寫完整的支票，應(yīng)及時到開戶銀行掛失；如因此造成的損失，由當(dāng)事人負(fù)責(zé)全額賠償，并視情節(jié)輕重按《行政獎罰標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。
4.2收據(jù)的管理程序。
4.2.1收據(jù)的購買、保管程序：
a)空白收據(jù)由財務(wù)部主管指定財務(wù)部相關(guān)人員購買；
b)新購回的空白收據(jù)由會計保管。
4.2.2收據(jù)的換領(lǐng)程序：、
a)收費(fèi)員應(yīng)采用以舊換新的方法領(lǐng)用收據(jù)，會計在發(fā)出收據(jù)時應(yīng)詳細(xì)填寫《收據(jù)領(lǐng)用登記表》，內(nèi)容包括：領(lǐng)用人、領(lǐng)用時間、起始號碼等；
b)收費(fèi)員在換領(lǐng)收據(jù)時，應(yīng)先將用完的收據(jù)交會計核對銷號后再簽名領(lǐng)用新收據(jù)；
c)收費(fèi)員應(yīng)將空白收據(jù)交財務(wù)部主管在收據(jù)的"交對方"聯(lián)上加蓋發(fā)票專用章后再領(lǐng)用。
4.2.3收據(jù)的使用程序及注意事項：
a)收費(fèi)員應(yīng)按《現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》及《銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定開具收據(jù)；
b)收費(fèi)員應(yīng)順序填寫收據(jù)，如因填寫錯誤或其他原因?qū)е率論?jù)作廢，應(yīng)將作廢收據(jù)保存完整；
c)收費(fèi)員應(yīng)將收據(jù)的記賬聯(lián)編制《交款匯總表》、《收款明細(xì)》后一起交出納、會計按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理；
d)收費(fèi)員應(yīng)妥善保管已加蓋發(fā)票專用章的收據(jù)，如因遺失給公司造成經(jīng)濟(jì)損失，除要求全額賠償外，還將按照《行政獎罰標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》相關(guān)規(guī)定予以處理。
4.3發(fā)票的管理程序。
4.3.1發(fā)票的購買和保管程序：
a)發(fā)票由會計按照稅務(wù)部門的有關(guān)規(guī)定到稅務(wù)局購買；
b)空白的發(fā)票由會計保管。
4.3.2發(fā)票的領(lǐng)用程序：
a)收費(fèi)員應(yīng)采用以舊換新的方法領(lǐng)取發(fā)票，會計在發(fā)出發(fā)票時應(yīng)詳細(xì)填寫《發(fā)票領(lǐng)用登記表》，內(nèi)容包括：領(lǐng)用人、領(lǐng)用時間、起始號碼等；
b)收費(fèi)員將新領(lǐng)的發(fā)票交財務(wù)部主管在發(fā)票的客戶聯(lián)上加蓋發(fā)票專用章后開始使用。
4.3.3發(fā)票的使用程序及注意事項：
a)收費(fèi)員在開具發(fā)票時，原則上應(yīng)如實(shí)、序號填寫發(fā)票內(nèi)容，特殊情況應(yīng)請示財務(wù)部主管同意后特殊處理；
b)收費(fèi)員應(yīng)按照《現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》及《銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定開具發(fā)票；
c)收費(fèi)員應(yīng)將發(fā)票的記賬聯(lián)編制《交款匯總表》、《收款明細(xì)》后一起交出納、會計按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理；
d)如因填寫錯誤或其他原因造成發(fā)票作廢，收費(fèi)員應(yīng)將作廢發(fā)票連同存根聯(lián)一起妥善保管；
e)收費(fèi)員應(yīng)妥善保管已加蓋發(fā)票專用章的發(fā)票，如有遺失，應(yīng)及時到稅務(wù)部門或其他相關(guān)部門掛失，如因此給公司造成經(jīng)濟(jì)損失，除要求收費(fèi)員全額賠償外，還將按照《行政獎罰標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定予以處罰。
4.4發(fā)票專用章的管理程序。
4.4.1財務(wù)部主管應(yīng)妥善保管公司發(fā)票專用章。
4.4.2相關(guān)人員申請使用發(fā)票專用章時，財務(wù)部主管應(yīng)嚴(yán)格審核項目內(nèi)容，如經(jīng)審核存有疑問，財務(wù)部主管應(yīng)拒絕蓋章；如經(jīng)審核無誤，財務(wù)部主管應(yīng)按規(guī)定加蓋發(fā)票專用章：
a)收據(jù)加蓋發(fā)票專用章時，應(yīng)將發(fā)票專用章清晰地蓋在"收款單位簽章"處；
b)發(fā)票加蓋發(fā)票專用章時，應(yīng)將發(fā)票專用章清晰地蓋在"填發(fā)單位簽章"處。
4.4.3發(fā)票專用章如有遺失，財務(wù)部主管應(yīng)立即在影響較大的媒體上刊登遺失聲明，同時向稅務(wù)局及其他相關(guān)單位發(fā)函聲明。
4.5財務(wù)專用章的管理程序。
4.5.1財務(wù)部主管應(yīng)妥善保管公司財務(wù)專用章。
4.5.2相關(guān)人員申請使用財務(wù)專用章時，財務(wù)部主管應(yīng)嚴(yán)格審核蓋章項目。
4.5.3如經(jīng)審核存有疑問，財務(wù)部主管在疑問未解除之前應(yīng)拒絕蓋章。
4.5.4如經(jīng)審核無誤，財務(wù)部主管應(yīng)在項目單據(jù)上指定位置清晰的加蓋財務(wù)專用章。
4.5.5財務(wù)專用章如有遺失，財務(wù)部主管應(yīng)立即在影響較大的媒體上刊登遺失啟事，同時向稅務(wù)局、開戶銀行等其他相關(guān)單位發(fā)函聲明。
4.6支票、收據(jù)、發(fā)票的資料保管。
4.6.1會計應(yīng)在每月將支票的存根聯(lián)及其相關(guān)資料編制記賬憑證、登記賬簿交財務(wù)部主管審核后加密在財務(wù)部長期保存。
4.6.2會計應(yīng)在每月將收據(jù)、發(fā)票的記賬聯(lián)與其他相關(guān)資料一起編制記賬憑證、登記賬簿后交財務(wù)部主管審核加密在財務(wù)部長期保存。
4.6.3使用完畢的收據(jù)存根及發(fā)票存根聯(lián)由會計在財務(wù)部長期保存。
4.7支票、收據(jù)、發(fā)票、財務(wù)印鑒章的管理，作為財務(wù)部相關(guān)人員績效考評的依據(jù)之一。
5.0記錄
5.1《支票使用明細(xì)表》。
5.2《收據(jù)領(lǐng)用登記表》。
5.3《發(fā)票領(lǐng)用登記表》。
6.0相關(guān)支持性文件
6.1《現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》。
6.2《銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》。
6.3《費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》。