各小區(qū)費(fèi)用追繳責(zé)任書(shū)
根據(jù)總公司財(cái)務(wù)部提供的欠費(fèi)報(bào)表，截止20**年6月30日，各小區(qū)業(yè)主欠費(fèi)情況具體如下：
一、**花園
欠管理費(fèi)(49戶)+欠各種停車(chē)費(fèi)（35戶）
=6726.47+4878.74
=11605.21（元）
二、**庭
欠管理費(fèi)（146戶)+欠各種停車(chē)費(fèi)（49戶）
=27396.97+4300.00
=31696.97（元）
三、**居
欠管理費(fèi)（492戶）
=182204.02 元
以上三個(gè)小區(qū)欠費(fèi)總為：225506.2元。
為確保公司正常經(jīng)營(yíng)，針對(duì)各小區(qū)20**年6月30日前的欠費(fèi)狀況，現(xiàn)對(duì)各小區(qū)的追繳目標(biāo)、期限及責(zé)任，具體要求如下：
☆**花園要求：于20**年8月31日前，追回的欠款指標(biāo)為：
11605.21×92%=10676.79（元）
☆**庭要求：于20**年9月30日前，追回的欠款指標(biāo)為：
31696.97×90%=28527.27（元）
☆**居要求：于20**年11月30日前，追回的欠款指標(biāo)為：
182204.02×80%=145763.21（元）
以上三個(gè)小區(qū)，截止20**年11月30日，對(duì)上半年前的追費(fèi)總目標(biāo)為：184967.27元。
剩余欠收的百分比，屆時(shí)各管理處另列專(zhuān)題分析報(bào)告，屬長(zhǎng)期欠帳、歷史壞帳或其它客觀原因的，上交公司上級(jí)決定處理，經(jīng)分析審核后，屬常規(guī)拖欠的，各管理處須在2個(gè)月內(nèi)分別追收完成。
追繳措施：
1、在開(kāi)展工作的頭三天，針對(duì)欠款的業(yè)主，實(shí)行電話催收
2、各管理處將責(zé)任指標(biāo)落實(shí)到人，并分頭上門(mén)書(shū)面動(dòng)員追收。
3、對(duì)每天的追收動(dòng)態(tài)實(shí)行記錄，每周進(jìn)行總匯統(tǒng)計(jì)，并將收得的數(shù)額與目標(biāo)數(shù)額進(jìn)行對(duì)比，明確任務(wù)差距。
4、想方設(shè)法，說(shuō)服業(yè)主，對(duì)故意刁難的住戶，注意方式方法，減少矛盾的升級(jí)。
5、屬特殊情況個(gè)案或部分老帳、壞帳折扣減免的，須以專(zhuān)題報(bào)告審批后再執(zhí)行。每月根據(jù)每周收費(fèi)情況進(jìn)行匯總。
6、在執(zhí)行中遇特殊困難情況，及時(shí)向經(jīng)理匯報(bào)情況，為避免各種意外發(fā)生，上門(mén)追收時(shí)，須有兩人以上在場(chǎng)。
7、總之，想盡辦法，將業(yè)主的欠款追收回籠，完成公司下達(dá)的任務(wù)。
追款工作是物業(yè)公司經(jīng)營(yíng)頭等大事，不按公司下達(dá)的目標(biāo)任務(wù)和追繳措施開(kāi)展工作，影響公司正常經(jīng)營(yíng)的，視其情節(jié)輕重，給予相應(yīng)的處罰處理。對(duì)追款工作成績(jī)顯著的，給予相應(yīng)的嘉獎(jiǎng)鼓勵(lì)。
注：截止20**年6月30日前欠費(fèi)財(cái)務(wù)報(bào)表1份附后.
目標(biāo)制定：各小區(qū)負(fù)責(zé)人簽署：
抄 報(bào)：董事辦、總經(jīng)辦各1份
抄 送：行政人事部、財(cái)務(wù)部各1份
下 發(fā)：各物業(yè)管理處各1份
篇2：公司管理費(fèi)用（財(cái)務(wù)）崗工作流程
公司管理費(fèi)用(財(cái)務(wù))崗工作流程
(一)部門(mén)日常費(fèi)用
審核原始憑證完整、合法、金額正確--→審核并更正原始憑證按規(guī)范粘貼和折疊--→審核審批手續(xù)是否完備--→審核部門(mén)費(fèi)用支出進(jìn)度(如超季度計(jì)劃除分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，還須報(bào)總經(jīng)理審批;如超年度計(jì)劃額度，可拒絕報(bào)銷(xiāo))--→編制記賬憑證
借：管理費(fèi)用-相關(guān)明細(xì)科目(部門(mén)專(zhuān)項(xiàng))
貸：現(xiàn)金/銀行存款/其他應(yīng)收款--→涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核。
注：
(1)非工資性費(fèi)用支出須取得稅務(wù)局監(jiān)制的發(fā)票或收據(jù)，填寫(xiě)規(guī)范，大小寫(xiě)一致，無(wú)涂改痕跡，增值稅票須嚴(yán)格遵守填寫(xiě)規(guī)范。
(2)保證憑證及附件左上角整齊，附件長(zhǎng)寬折疊以記賬憑證大小為度，不能帶有訂書(shū)釘。
(3)費(fèi)用審核依據(jù)《20**年費(fèi)用控制辦法》、《差旅費(fèi)開(kāi)支范圍及標(biāo)準(zhǔn)》、《通訊費(fèi)管理辦法》等，其要點(diǎn)有：計(jì)劃額度內(nèi)費(fèi)用須經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審批;計(jì)劃外費(fèi)用須有總經(jīng)理批示的報(bào)告;市內(nèi)交通費(fèi)、通訊費(fèi)須經(jīng)總經(jīng)辦登記;招聘費(fèi)用須有人力資源部部長(zhǎng)審核;差旅費(fèi)須附審批后的行程安排表，招待費(fèi)須附經(jīng)審批的招待費(fèi)用明細(xì)表。
(4)準(zhǔn)確使用明細(xì)科目(見(jiàn)科目表)，正確選取專(zhuān)項(xiàng)。
(5)支取現(xiàn)金的憑證編制完畢，若遇出納無(wú)現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)暫時(shí)保存記賬憑證，待出納取回現(xiàn)金時(shí)通知領(lǐng)款。
(6)報(bào)銷(xiāo)人有前期欠款時(shí)，報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用一律先沖抵欠款。
(二)資金付出
1、審核月度資金計(jì)劃
每月28日根據(jù)年度費(fèi)用計(jì)劃、相關(guān)往來(lái)賬及合同--→審核管理部門(mén)下月資金使用計(jì)劃--→匯總資金計(jì)劃--→報(bào)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審批
注：研究開(kāi)發(fā)中心的合同執(zhí)行費(fèi)、行政事務(wù)部維修購(gòu)置費(fèi)、人力資源部大型培訓(xùn)費(fèi)、財(cái)務(wù)部稅款及利息支出、黨群部群團(tuán)活動(dòng)費(fèi)等預(yù)見(jiàn)性較強(qiáng)的專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用，需在月度資金計(jì)劃中報(bào)出。
2、審核付款及報(bào)賬
(1)根據(jù)月度資金計(jì)劃核查付款項(xiàng)目--→審核“付款審批單”審批手續(xù)是否完備--→登記資金計(jì)劃--→出納崗付款
注：付款金額計(jì)劃內(nèi)10萬(wàn)元以下的，直接傳出納崗付款，計(jì)劃內(nèi)10萬(wàn)元以上或計(jì)劃外款項(xiàng)須經(jīng)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)或財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。
(2)簽收出納崗傳來(lái)的“付款審批單”及銀行付款憑證(或附發(fā)票)--→收受管理部門(mén)相關(guān)人員交來(lái)的發(fā)票--→審核發(fā)票上的審批手續(xù)是否完備--→審核銀行票據(jù)存根上是否有領(lǐng)用或收款人簽字--→編制記賬憑證
借：管理費(fèi)用--相關(guān)明細(xì)科目
貸：銀行存款--→傳主管崗復(fù)核
注：(1)付款時(shí)除預(yù)付款項(xiàng)或臨時(shí)外出采購(gòu)的外，須憑發(fā)票。
(2)款項(xiàng)付出后，督促支票一星期內(nèi)報(bào)賬，匯票兩星期內(nèi)報(bào)賬。
(三)特殊費(fèi)用核算
1、辦公用品入庫(kù)與領(lǐng)用
(1)入庫(kù)：審核支票存根與發(fā)票對(duì)應(yīng)--→審核發(fā)票金額、數(shù)量是否與入庫(kù)單一致--→編制記賬憑證
借：低值易耗品---辦公用品庫(kù)
貸：銀行存款或現(xiàn)金--→涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核
(2)領(lǐng)用：月末審核辦公用品明細(xì)賬--→審核辦公用品庫(kù)傳來(lái)的領(lǐng)用匯總表--→編制辦公用品領(lǐng)用憑證
借：管理費(fèi)用/營(yíng)業(yè)費(fèi)用--辦公用品(部門(mén)專(zhuān)項(xiàng))
----清潔費(fèi)
貸：低值易耗品--辦公用品庫(kù)--→傳主管崗復(fù)核
注：(1)辦公用品由行政事務(wù)部按部門(mén)上報(bào)計(jì)劃，控制統(tǒng)一購(gòu)進(jìn)，辦理入庫(kù)手續(xù)，由各部門(mén)按月領(lǐng)用。
(2)年末組織對(duì)辦公用品進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。
2、修理費(fèi)
(1)汽車(chē)維修
審核車(chē)隊(duì)核算員傳來(lái)的車(chē)輛運(yùn)行費(fèi)用--→審核車(chē)隊(duì)核算員輔助賬并簽章--→編制記賬憑證
借：管理費(fèi)用--修理費(fèi)-相關(guān)明細(xì)科目
貸：現(xiàn)金/銀行存款--→涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核
注：若已通過(guò)銀行付出款項(xiàng)，應(yīng)將支票存根與出納傳來(lái)的付款審批單匹配。
(2)零星維修
根據(jù)行政事務(wù)部傳來(lái)的修理發(fā)票--→審核發(fā)票是否注明修理項(xiàng)目及承擔(dān)部門(mén)(如有承擔(dān)部門(mén)，須部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字認(rèn)可)--→編制記賬憑證
借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用--修理費(fèi)-相關(guān)明細(xì)科目
貸：現(xiàn)金/銀行存款--→涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核
注：
(1)考慮到由行政事務(wù)統(tǒng)一組織的廠房設(shè)施維修，由行政事務(wù)部統(tǒng)一結(jié)算，故維修也可能涉及管理費(fèi)用以外的制造費(fèi)用等。
(2)維修物資
①入庫(kù)：審核支票存根與發(fā)票對(duì)應(yīng)--→審核發(fā)票金額、數(shù)量是否與入庫(kù)單一致--→編制記賬憑證
借：工程物資--專(zhuān)用材料-維修材料
貸：銀行存款或現(xiàn)金--→涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核
②領(lǐng)用：每季度末審核維修物資明細(xì)賬--→審核倉(cāng)庫(kù)傳來(lái)的領(lǐng)用匯總表--→編制維修物資領(lǐng)用憑證
借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用--修理費(fèi)(相關(guān)明細(xì)科目)
貸：工程物資--專(zhuān)用材料-維修材料--→傳主管崗復(fù)核
注：
(1)維修物資指由行政事務(wù)部根據(jù)修理需要購(gòu)入的木材等，供木工房零星領(lǐng)出應(yīng)用。
(2)審核具體依據(jù)《工程維修物資核算管理辦法》。
(3)年末組織對(duì)維修物資進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。
3、研究開(kāi)發(fā)費(fèi)
審核產(chǎn)品開(kāi)發(fā)中心傳來(lái)的發(fā)票--→編制記賬憑證
借：管理費(fèi)用--研究開(kāi)發(fā)費(fèi)
貸：現(xiàn)金/銀行存款--→涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核
注：
(1)若已通過(guò)銀行付出款項(xiàng)，應(yīng)將支票存根與出納傳來(lái)的付款審批單匹配。
(2)研究開(kāi)發(fā)費(fèi)包括產(chǎn)品開(kāi)發(fā)中心購(gòu)買(mǎi)檢驗(yàn)實(shí)驗(yàn)工具器具(按固定資產(chǎn)管理的除外)、實(shí)驗(yàn)藥材、實(shí)驗(yàn)費(fèi)用、臨床費(fèi)用、中藥品種保護(hù)費(fèi)等。
4、無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)
月末攤銷(xiāo)無(wú)形資產(chǎn)--→編制記賬憑證
借：管理費(fèi)用--無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)
貸：無(wú)形資產(chǎn)--→傳主管崗復(fù)核
注：無(wú)形資產(chǎn)按10年攤銷(xiāo)，每月攤銷(xiāo)金額=原值/(10*12)
(四)財(cái)務(wù)費(fèi)用
簽收出納崗傳遞來(lái)的利息收入、利息支出、手續(xù)費(fèi)結(jié)算單--→登記資金計(jì)劃--→編制記賬憑證
借：財(cái)務(wù)費(fèi)用--相關(guān)明細(xì)科目
貸：銀行存款--→傳主管崗復(fù)核
注：根據(jù)利息支出時(shí)間、金額及時(shí)向出納查詢余額是否足夠支付利息，提醒出納及時(shí)劃轉(zhuǎn)資金保證付息。
(五)貸款、還款
簽收出納傳來(lái)的銀行貸款上賬憑證或還款憑證--→登記貸款期限、還款日期、利率--→編制記賬憑證
借：銀行存款借：短期借款
貸：短期借款貸：銀行存款--→傳主管崗復(fù)核
注：
(1)憑證摘要欄須注明貸款起止日期、利率。
(2)根據(jù)還款時(shí)間、金額編入財(cái)務(wù)部月度資金計(jì)劃中，及時(shí)提醒財(cái)務(wù)部長(zhǎng)安排還貸資金。
(六)其他應(yīng)收款核算及管理
1、借款：審核是否還清前欠款--→審核借款額度--→登記還款時(shí)間--→編制記賬憑證
借：其他應(yīng)收款
貸：現(xiàn)金--→出納崗
注：
(1)前欠不清者，拒絕再借。
(2)摘要欄中須注明借款用途、還款日期。
2、還款：開(kāi)具還款收據(jù)--→傳出納崗收款--→根據(jù)出納崗收款簽字后的收據(jù)第三聯(lián)編制記賬憑證
借：現(xiàn)金
貸：其他應(yīng)收款--→出納崗
3、清理、催收：
(1)直
接從借款人報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用中扣還，并及時(shí)將欠款人名單通知其他崗位。
(2)月末倒數(shù)第2天清理各部門(mén)人員借款情況--→編制“部門(mén)借款情況明細(xì)表”(列明借款人、借款金額、是否逾期)--→下發(fā)各部門(mén)提醒借款人歸還--→截至5日到期仍有未還款者--→編制“扣款明細(xì)表”(列明應(yīng)扣款人、本月扣款金額)--→通知工資福利崗從借款人工資中扣除(如涉及銷(xiāo)售人員扣款，傳遞給銷(xiāo)售會(huì)計(jì)予以扣款)
注：欠款逾期未還者，報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用款一律先沖減欠款。
(七)管理性工作
1、每月10日根據(jù)部門(mén)費(fèi)用計(jì)劃額度出具費(fèi)用通報(bào)，下發(fā)至各部門(mén)負(fù)責(zé)人，并提請(qǐng)超支或有超支跡象的部門(mén)注意。
2、每季度結(jié)束后15天出具費(fèi)用分析報(bào)告，能為公司費(fèi)用管理控制提出合理化建議。
3、參與制定和完善公司費(fèi)用控制辦法。
4、參與年度費(fèi)用控制計(jì)劃的制定。
5、及時(shí)清理催收其他應(yīng)收款項(xiàng)。
6、參與制定和完善公司其他應(yīng)收款管理辦法。
7、定期、不定期審核辦公用品庫(kù)、工程物資庫(kù)賬簿，保持賬實(shí)相符。
(八)工作要求
1、熟悉公司費(fèi)用管理辦法、財(cái)務(wù)制度、資金使用辦法等相關(guān)制度。
2、了解財(cái)務(wù)部各崗位工作內(nèi)容，做好與各崗位的銜接工作。
3、工作目標(biāo)明確，責(zé)任心強(qiáng)，樹(shù)立良好的部門(mén)形象。
篇3：公司財(cái)務(wù)管理費(fèi)用崗工作流程
公司財(cái)務(wù)管理費(fèi)用崗工作流程
（一）部門(mén)日常費(fèi)用
審核原始憑證完整、合法、金額正確——→審核并更正原始憑證按規(guī)范粘貼和折疊——→審核審批手續(xù)是否完備——→審核部門(mén)費(fèi)用支出進(jìn)度（如超季度計(jì)劃除分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，還須報(bào)總經(jīng)理審批；如超年度計(jì)劃額度，可拒絕報(bào)銷(xiāo)）——→編制記賬憑證
借：管理費(fèi)用—相關(guān)明細(xì)科目（部門(mén)專(zhuān)項(xiàng)）
貸：現(xiàn)金/銀行存款/其他應(yīng)收款——→涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核。
注：（1）非工資性費(fèi)用支出須取得稅務(wù)局監(jiān)制的發(fā)票或收據(jù)，填寫(xiě)規(guī)范，大小寫(xiě)一致，無(wú)涂改痕跡，增值稅票須嚴(yán)格遵守填寫(xiě)規(guī)范。
（2）保證憑證及附件左上角整齊，附件長(zhǎng)寬折疊以記賬憑證大小為度，不能帶有訂書(shū)釘。
（3）費(fèi)用審核依據(jù)《20**年費(fèi)用控制辦法》、《差旅費(fèi)開(kāi)支范圍及標(biāo)準(zhǔn)》、《通訊費(fèi)管理辦法》等，其要點(diǎn)有：計(jì)劃額度內(nèi)費(fèi)用須經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審批；計(jì)劃外費(fèi)用須有總經(jīng)理批示的報(bào)告；市內(nèi)交通費(fèi)、通訊費(fèi)須經(jīng)總經(jīng)辦登記；招聘費(fèi)用須有人力資源部部長(zhǎng)審核；差旅費(fèi)須附審批后的行程安排表，招待費(fèi)須附經(jīng)審批的招待費(fèi)用明細(xì)表。
（4）準(zhǔn)確使用明細(xì)科目（見(jiàn)科目表），正確選取專(zhuān)項(xiàng)。
（5）支取現(xiàn)金的憑證編制完畢，若遇出納無(wú)現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)暫時(shí)保存記賬憑證，待出納取回現(xiàn)金時(shí)通知領(lǐng)款。
（6）報(bào)銷(xiāo)人有前期欠款時(shí)，報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用一律先沖抵欠款。
（二）資金付出
1、審核月度資金計(jì)劃
每月28日根據(jù)年度費(fèi)用計(jì)劃、相關(guān)往來(lái)賬及合同——→審核管理部門(mén)下月資金使用計(jì)劃——→匯總資金計(jì)劃——→報(bào)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審批
注：研究開(kāi)發(fā)中心的合同執(zhí)行費(fèi)、行政事務(wù)部維修購(gòu)置費(fèi)、人力資源部大型培訓(xùn)費(fèi)、財(cái)務(wù)部稅款及利息支出、黨群部群團(tuán)活動(dòng)費(fèi)等預(yù)見(jiàn)性較強(qiáng)的專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用，需在月度資金計(jì)劃中報(bào)出。
2、審核付款及報(bào)賬
（1）根據(jù)月度資金計(jì)劃核查付款項(xiàng)目——→審核“付款審批單”審批手續(xù)是否完備——→登記資金計(jì)劃——→出納崗付款
注：付款金額計(jì)劃內(nèi)10萬(wàn)元以下的，直接傳出納崗付款，計(jì)劃內(nèi)10萬(wàn)元以上或計(jì)劃外款項(xiàng)須經(jīng)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)或財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。
（2）簽收出納崗傳來(lái)的“付款審批單”及銀行付款憑證（或附發(fā)票）——→收受管理部門(mén)相關(guān)人員交來(lái)的發(fā)票——→審核發(fā)票上的審批手續(xù)是否完備——→審核銀行票據(jù)存根上是否有領(lǐng)用或收款人簽字——→編制記賬憑證
借：管理費(fèi)用——相關(guān)明細(xì)科目
貸：銀行存款——→傳主管崗復(fù)核
注：（1）付款時(shí)除預(yù)付款項(xiàng)或臨時(shí)外出采購(gòu)的外，須憑發(fā)票。
（2）款項(xiàng)付出后，督促支票一星期內(nèi)報(bào)賬，匯票兩星期內(nèi)報(bào)賬。
（三）特殊費(fèi)用核算
1、辦公用品入www.dewk.cn庫(kù)與領(lǐng)用
（1）入庫(kù)：審核支票存根與發(fā)票對(duì)應(yīng)——→審核發(fā)票金額、數(shù)量是否與入庫(kù)單一致——→編制記賬憑證
借：低值易耗品---辦公用品庫(kù)
貸：銀行存款或現(xiàn)金——→涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核
（2）領(lǐng)用：月末審核辦公用品明細(xì)賬——→審核辦公用品庫(kù)傳來(lái)的領(lǐng)用匯總表——→編制辦公用品領(lǐng)用憑證
借：管理費(fèi)用/營(yíng)業(yè)費(fèi)用——辦公用品（部門(mén)專(zhuān)項(xiàng)）
----清潔費(fèi)
貸：低值易耗品——辦公用品庫(kù)——→傳主管崗復(fù)核
注：（1）辦公用品由行政事務(wù)部按部門(mén)上報(bào)計(jì)劃，控制統(tǒng)一購(gòu)進(jìn)，辦理入庫(kù)手續(xù)，由各部門(mén)按月領(lǐng)用。
（2）年末組織對(duì)辦公用品進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。
2、修理費(fèi)
（1）汽車(chē)維修
審核車(chē)隊(duì)核算員傳來(lái)的車(chē)輛運(yùn)行費(fèi)用——→審核車(chē)隊(duì)核算員輔助賬并簽章——→編制記賬憑證
借：管理費(fèi)用——修理費(fèi)—相關(guān)明細(xì)科目
貸：現(xiàn)金/銀行存款——→涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核
注：若已通過(guò)銀行付出款項(xiàng)，應(yīng)將支票存根與出納傳來(lái)的付款審批單匹配。
（2）零星維修
根據(jù)行政事務(wù)部傳來(lái)的修理發(fā)票——→審核發(fā)票是否注明修理項(xiàng)目及承擔(dān)部門(mén)（如有承擔(dān)部門(mén)，須部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字認(rèn)可）——→編制記賬憑證
借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用——修理費(fèi)—相關(guān)明細(xì)科目
貸：現(xiàn)金/銀行存款——→涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核
注：（1）考慮到由行政事務(wù)統(tǒng)一組織的廠房設(shè)施維修，由行政事務(wù)部統(tǒng)一結(jié)算，故維修也可能涉及管理費(fèi)用以外的制造費(fèi)用等。
（3）維修物資
①入庫(kù)：審核支票存根與發(fā)票對(duì)應(yīng)——→審核發(fā)票金額、數(shù)量是否與
入庫(kù)單一致——→編制記賬憑證
借：工程物資——專(zhuān)用材料—維修材料
貸：銀行存款或現(xiàn)金——→涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核
②領(lǐng)用：每季度末審核維修物資明細(xì)賬——→審核倉(cāng)庫(kù)傳來(lái)的領(lǐng)用匯總表——→編制維修物資領(lǐng)用憑證
借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用——修理費(fèi)（相關(guān)明細(xì)科目）
貸：工程物資——專(zhuān)用材料—維修材料——→傳主管崗復(fù)核
注：（1）維修物資指由行政事務(wù)部根據(jù)修理需要購(gòu)入的木材等，供木工房零星領(lǐng)出應(yīng)用。
（2）審核具體依據(jù)《工程維修物資核算管理辦法》。
（3）年末組織對(duì)維修物資進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。
3、研究開(kāi)發(fā)費(fèi)
審核產(chǎn)品開(kāi)發(fā)中心傳來(lái)的發(fā)票——→編制記賬憑證
借：管理費(fèi)用——研究開(kāi)發(fā)費(fèi)
貸：現(xiàn)金/銀行存款——→涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核
注：（1）若已通過(guò)銀行付出款項(xiàng)，應(yīng)將支票存根與出納傳來(lái)的付款審批單匹配。
（2）研究開(kāi)發(fā)費(fèi)包括產(chǎn)品開(kāi)發(fā)中心購(gòu)買(mǎi)檢驗(yàn)實(shí)驗(yàn)工具器具（按固定資產(chǎn)管理的除外）、實(shí)驗(yàn)藥材、實(shí)驗(yàn)費(fèi)用、臨床費(fèi)用、中藥品種保護(hù)費(fèi)等。
4、無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)
月末攤銷(xiāo)無(wú)形資產(chǎn)——→編制記賬憑證
借：管理費(fèi)用——無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)
貸：無(wú)形資產(chǎn)——→傳主管崗復(fù)核
注：無(wú)形資產(chǎn)按10年攤銷(xiāo)，每月攤銷(xiāo)金額=原值/（10*12）
（四）財(cái)務(wù)費(fèi)用
簽收出納崗傳遞來(lái)的利息收入、利息支出、手續(xù)費(fèi)結(jié)算單——→登記資金計(jì)劃——→編制記賬憑證
借：財(cái)務(wù)費(fèi)用——相關(guān)明細(xì)科目
貸：銀行存款——→傳主管崗復(fù)核
注：根據(jù)利息支出時(shí)間、金額及時(shí)向出納查詢余額是否足夠支付利息，提醒出納及時(shí)劃轉(zhuǎn)資金保證付息。
（五）貸款、還款
簽收出納傳來(lái)的銀行貸款上賬憑證或還款憑證——→登記貸款期限、還款日期、利率——→編制記賬憑證
借：銀行存款借：短期借款
貸：短期借款貸：銀行存款——→傳主管崗復(fù)核
注：（1）憑證摘要欄須注明貸款起止日期、利率。
（2）根據(jù)還款時(shí)間、金額編入財(cái)務(wù)部月度資金計(jì)劃中，及時(shí)提醒財(cái)務(wù)部長(zhǎng)安排還貸資金。
（六）其他應(yīng)收款核算及管理
1、借款：審核是否還清前欠款——→審核借款額度——→登記還款時(shí)間——→編制記賬憑證
借：其他應(yīng)收款
貸：現(xiàn)金——→出納崗
注：（1）前欠不清者，拒絕再借。
（2）摘要欄中須注明借款用途、還款日期。
2、還款：開(kāi)具還款收據(jù)——→傳出納崗收款——→根據(jù)出納崗收款簽字后的收據(jù)第三聯(lián)編制記賬憑證
借：現(xiàn)金
貸：其他應(yīng)收款——→出納崗
3、清理、催收：
（1）直接從借款人報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用中扣還，并及時(shí)將欠款人名單通知其他崗位。
（2）月末倒數(shù)第2天清理各部門(mén)人員借款情況——→編制“部門(mén)借款情況明細(xì)表”（列明借款人、借款金額、是否逾期）——→下發(fā)各部門(mén)提醒借款人歸還——→截至5日到期仍有未還款者——→編制“扣款明細(xì)表”（列明應(yīng)扣款人、本月扣款金額）——→通知工資福利崗從借款人工資中扣除（如涉及銷(xiāo)售人員扣款，傳遞給銷(xiāo)售會(huì)計(jì)予以扣款）
注：欠款逾期未還者，報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用款一律先沖減欠款。
（七）管理性工作
1、每月10日根據(jù)部門(mén)費(fèi)用計(jì)劃額度出具費(fèi)用通報(bào)，下發(fā)至各部門(mén)負(fù)責(zé)人，并提請(qǐng)超支或有超支跡象的部門(mén)注意。
2、每季度結(jié)束后15天出具費(fèi)用分析報(bào)告，能為公司費(fèi)用管理控制提出合理化建議。
3、參與制定和完善公司費(fèi)用控制辦法。
4、參與年度費(fèi)用控制計(jì)劃的制定。
5、及時(shí)清理催收其他應(yīng)收款項(xiàng)。
6、參與制定和完善公司其他應(yīng)收款管理辦法。
7、定期、不定期審核辦公用品庫(kù)、工程物資庫(kù)賬簿，保持賬實(shí)相符。
（八）工作要求
1、熟悉公司費(fèi)用管理辦法、財(cái)務(wù)制度、資金使用辦法等相關(guān)制度。
2、了解財(cái)務(wù)部各崗位工作內(nèi)容，做好與各崗位的銜接工作。
3、工作目標(biāo)明確，責(zé)任心強(qiáng)，樹(shù)立良好的部門(mén)形象。