收 文:物業總部
發 文:**豪廷管理處
抄 送:
主 題:關于6-1201及6-1202單元提出減免三個月管理費的報告
文 號:JYHT-GS*W-0809064
報 告
20**年9月6日,**豪廷6-1201及6-1202單元業主(同一家人)前來辦理收樓手續。早在20**年6月2日,該業主已經前來辦理收樓手續,該業主的要求比較高,在驗樓時提出了很多問題,要求整改后再收樓。
問題包括:
1、白色裝飾線的瓷磚鋪貼不平,有積水;
2、1201主人房衛生間窗角疑有滲水;
3、墻吊腳線不垂直;
4、陽臺欄桿避雷針未焊接;(具體祥見附件遺留問題跟進處理表)
期間該業主曾多次前來察看處理情況,但都有些問題沒有處理到位,而施工單位在處理一些問題上拖延了一些日子,一直到9月4日業主才接受處理結果,愿意辦理收樓手續。但了解到其單元的管理費要從20**年7月1日算起時,意見非常大,覺得一直以來遺留問題都沒有處理好,是我們公司拖延了他們收樓,而并不是他們不愿意收樓,要他們負擔期間的管理費不合理。
后經管理處與業主周旋及協商,最終業主要求免收其兩個單元三個月的物業管理費(即20**年7、8、9月份管理費,6-1201單元收費面積為108.19平方米,金額為170.29元;6-1202單元收費面積為84.59平方米,金額為134.89元,合計減免金額為915.54元)才同意辦理相關收樓手續,并承諾從20**年10月1日起正式繳交管理費。
特此報告,敬請公司領導審核批復。
**豪廷管理處
二○○八年九月六日
篇2：公司管理費用（財務）崗工作流程
公司管理費用(財務)崗工作流程
(一)部門日常費用
審核原始憑證完整、合法、金額正確--→審核并更正原始憑證按規范粘貼和折疊--→審核審批手續是否完備--→審核部門費用支出進度(如超季度計劃除分管領導審批后，還須報總經理審批;如超年度計劃額度，可拒絕報銷)--→編制記賬憑證
借：管理費用-相關明細科目(部門專項)
貸：現金/銀行存款/其他應收款--→涉及現金的憑證傳出納崗，不涉及現金的憑證傳主管崗復核。
注：
(1)非工資性費用支出須取得稅務局監制的發票或收據，填寫規范，大小寫一致，無涂改痕跡，增值稅票須嚴格遵守填寫規范。
(2)保證憑證及附件左上角整齊，附件長寬折疊以記賬憑證大小為度，不能帶有訂書釘。
(3)費用審核依據《20**年費用控制辦法》、《差旅費開支范圍及標準》、《通訊費管理辦法》等，其要點有：計劃額度內費用須經部門負責人、分管領導、財務部長審批;計劃外費用須有總經理批示的報告;市內交通費、通訊費須經總經辦登記;招聘費用須有人力資源部部長審核;差旅費須附審批后的行程安排表，招待費須附經審批的招待費用明細表。
(4)準確使用明細科目(見科目表)，正確選取專項。
(5)支取現金的憑證編制完畢，若遇出納無現金時，應暫時保存記賬憑證，待出納取回現金時通知領款。
(6)報銷人有前期欠款時，報銷費用一律先沖抵欠款。
(二)資金付出
1、審核月度資金計劃
每月28日根據年度費用計劃、相關往來賬及合同--→審核管理部門下月資金使用計劃--→匯總資金計劃--→報財務部長審批
注：研究開發中心的合同執行費、行政事務部維修購置費、人力資源部大型培訓費、財務部稅款及利息支出、黨群部群團活動費等預見性較強的專項費用，需在月度資金計劃中報出。
2、審核付款及報賬
(1)根據月度資金計劃核查付款項目--→審核“付款審批單”審批手續是否完備--→登記資金計劃--→出納崗付款
注：付款金額計劃內10萬元以下的，直接傳出納崗付款，計劃內10萬元以上或計劃外款項須經財務部長或財務總監批準。
(2)簽收出納崗傳來的“付款審批單”及銀行付款憑證(或附發票)--→收受管理部門相關人員交來的發票--→審核發票上的審批手續是否完備--→審核銀行票據存根上是否有領用或收款人簽字--→編制記賬憑證
借：管理費用--相關明細科目
貸：銀行存款--→傳主管崗復核
注：(1)付款時除預付款項或臨時外出采購的外，須憑發票。
(2)款項付出后，督促支票一星期內報賬，匯票兩星期內報賬。
(三)特殊費用核算
1、辦公用品入庫與領用
(1)入庫：審核支票存根與發票對應--→審核發票金額、數量是否與入庫單一致--→編制記賬憑證
借：低值易耗品---辦公用品庫
貸：銀行存款或現金--→涉及現金的憑證傳出納崗，不涉及現金的憑證傳主管崗復核
(2)領用：月末審核辦公用品明細賬--→審核辦公用品庫傳來的領用匯總表--→編制辦公用品領用憑證
借：管理費用/營業費用--辦公用品(部門專項)
----清潔費
貸：低值易耗品--辦公用品庫--→傳主管崗復核
注：(1)辦公用品由行政事務部按部門上報計劃，控制統一購進，辦理入庫手續，由各部門按月領用。
(2)年末組織對辦公用品進行盤點。
2、修理費
(1)汽車維修
審核車隊核算員傳來的車輛運行費用--→審核車隊核算員輔助賬并簽章--→編制記賬憑證
借：管理費用--修理費-相關明細科目
貸：現金/銀行存款--→涉及現金的憑證傳出納崗，不涉及現金的憑證傳主管崗復核
注：若已通過銀行付出款項，應將支票存根與出納傳來的付款審批單匹配。
(2)零星維修
根據行政事務部傳來的修理發票--→審核發票是否注明修理項目及承擔部門(如有承擔部門，須部門負責人簽字認可)--→編制記賬憑證
借：管理費用/制造費用--修理費-相關明細科目
貸：現金/銀行存款--→涉及現金的憑證傳出納崗，不涉及現金的憑證傳主管崗復核
注：
(1)考慮到由行政事務統一組織的廠房設施維修，由行政事務部統一結算，故維修也可能涉及管理費用以外的制造費用等。
(2)維修物資
①入庫：審核支票存根與發票對應--→審核發票金額、數量是否與入庫單一致--→編制記賬憑證
借：工程物資--專用材料-維修材料
貸：銀行存款或現金--→涉及現金的憑證傳出納崗，不涉及現金的憑證傳主管崗復核
②領用：每季度末審核維修物資明細賬--→審核倉庫傳來的領用匯總表--→編制維修物資領用憑證
借：管理費用/制造費用--修理費(相關明細科目)
貸：工程物資--專用材料-維修材料--→傳主管崗復核
注：
(1)維修物資指由行政事務部根據修理需要購入的木材等，供木工房零星領出應用。
(2)審核具體依據《工程維修物資核算管理辦法》。
(3)年末組織對維修物資進行盤點。
3、研究開發費
審核產品開發中心傳來的發票--→編制記賬憑證
借：管理費用--研究開發費
貸：現金/銀行存款--→涉及現金的憑證傳出納崗，不涉及現金的憑證傳主管崗復核
注：
(1)若已通過銀行付出款項，應將支票存根與出納傳來的付款審批單匹配。
(2)研究開發費包括產品開發中心購買檢驗實驗工具器具(按固定資產管理的除外)、實驗藥材、實驗費用、臨床費用、中藥品種保護費等。
4、無形資產攤銷
月末攤銷無形資產--→編制記賬憑證
借：管理費用--無形資產攤銷
貸：無形資產--→傳主管崗復核
注：無形資產按10年攤銷，每月攤銷金額=原值/(10*12)
(四)財務費用
簽收出納崗傳遞來的利息收入、利息支出、手續費結算單--→登記資金計劃--→編制記賬憑證
借：財務費用--相關明細科目
貸：銀行存款--→傳主管崗復核
注：根據利息支出時間、金額及時向出納查詢余額是否足夠支付利息，提醒出納及時劃轉資金保證付息。
(五)貸款、還款
簽收出納傳來的銀行貸款上賬憑證或還款憑證--→登記貸款期限、還款日期、利率--→編制記賬憑證
借：銀行存款借：短期借款
貸：短期借款貸：銀行存款--→傳主管崗復核
注：
(1)憑證摘要欄須注明貸款起止日期、利率。
(2)根據還款時間、金額編入財務部月度資金計劃中，及時提醒財務部長安排還貸資金。
(六)其他應收款核算及管理
1、借款：審核是否還清前欠款--→審核借款額度--→登記還款時間--→編制記賬憑證
借：其他應收款
貸：現金--→出納崗
注：
(1)前欠不清者，拒絕再借。
(2)摘要欄中須注明借款用途、還款日期。
2、還款：開具還款收據--→傳出納崗收款--→根據出納崗收款簽字后的收據第三聯編制記賬憑證
借：現金
貸：其他應收款--→出納崗
3、清理、催收：
(1)直
接從借款人報銷費用中扣還，并及時將欠款人名單通知其他崗位。
(2)月末倒數第2天清理各部門人員借款情況--→編制“部門借款情況明細表”(列明借款人、借款金額、是否逾期)--→下發各部門提醒借款人歸還--→截至5日到期仍有未還款者--→編制“扣款明細表”(列明應扣款人、本月扣款金額)--→通知工資福利崗從借款人工資中扣除(如涉及銷售人員扣款，傳遞給銷售會計予以扣款)
注：欠款逾期未還者，報銷費用款一律先沖減欠款。
(七)管理性工作
1、每月10日根據部門費用計劃額度出具費用通報，下發至各部門負責人，并提請超支或有超支跡象的部門注意。
2、每季度結束后15天出具費用分析報告，能為公司費用管理控制提出合理化建議。
3、參與制定和完善公司費用控制辦法。
4、參與年度費用控制計劃的制定。
5、及時清理催收其他應收款項。
6、參與制定和完善公司其他應收款管理辦法。
7、定期、不定期審核辦公用品庫、工程物資庫賬簿，保持賬實相符。
(八)工作要求
1、熟悉公司費用管理辦法、財務制度、資金使用辦法等相關制度。
2、了解財務部各崗位工作內容，做好與各崗位的銜接工作。
3、工作目標明確，責任心強，樹立良好的部門形象。
篇3：公司財務管理費用崗工作流程
公司財務管理費用崗工作流程
（一）部門日常費用
審核原始憑證完整、合法、金額正確——→審核并更正原始憑證按規范粘貼和折疊——→審核審批手續是否完備——→審核部門費用支出進度（如超季度計劃除分管領導審批后，還須報總經理審批；如超年度計劃額度，可拒絕報銷）——→編制記賬憑證
借：管理費用—相關明細科目（部門專項）
貸：現金/銀行存款/其他應收款——→涉及現金的憑證傳出納崗，不涉及現金的憑證傳主管崗復核。
注：（1）非工資性費用支出須取得稅務局監制的發票或收據，填寫規范，大小寫一致，無涂改痕跡，增值稅票須嚴格遵守填寫規范。
（2）保證憑證及附件左上角整齊，附件長寬折疊以記賬憑證大小為度，不能帶有訂書釘。
（3）費用審核依據《20**年費用控制辦法》、《差旅費開支范圍及標準》、《通訊費管理辦法》等，其要點有：計劃額度內費用須經部門負責人、分管領導、財務部長審批；計劃外費用須有總經理批示的報告；市內交通費、通訊費須經總經辦登記；招聘費用須有人力資源部部長審核；差旅費須附審批后的行程安排表，招待費須附經審批的招待費用明細表。
（4）準確使用明細科目（見科目表），正確選取專項。
（5）支取現金的憑證編制完畢，若遇出納無現金時，應暫時保存記賬憑證，待出納取回現金時通知領款。
（6）報銷人有前期欠款時，報銷費用一律先沖抵欠款。
（二）資金付出
1、審核月度資金計劃
每月28日根據年度費用計劃、相關往來賬及合同——→審核管理部門下月資金使用計劃——→匯總資金計劃——→報財務部長審批
注：研究開發中心的合同執行費、行政事務部維修購置費、人力資源部大型培訓費、財務部稅款及利息支出、黨群部群團活動費等預見性較強的專項費用，需在月度資金計劃中報出。
2、審核付款及報賬
（1）根據月度資金計劃核查付款項目——→審核“付款審批單”審批手續是否完備——→登記資金計劃——→出納崗付款
注：付款金額計劃內10萬元以下的，直接傳出納崗付款，計劃內10萬元以上或計劃外款項須經財務部長或財務總監批準。
（2）簽收出納崗傳來的“付款審批單”及銀行付款憑證（或附發票）——→收受管理部門相關人員交來的發票——→審核發票上的審批手續是否完備——→審核銀行票據存根上是否有領用或收款人簽字——→編制記賬憑證
借：管理費用——相關明細科目
貸：銀行存款——→傳主管崗復核
注：（1）付款時除預付款項或臨時外出采購的外，須憑發票。
（2）款項付出后，督促支票一星期內報賬，匯票兩星期內報賬。
（三）特殊費用核算
1、辦公用品入www.dewk.cn庫與領用
（1）入庫：審核支票存根與發票對應——→審核發票金額、數量是否與入庫單一致——→編制記賬憑證
借：低值易耗品---辦公用品庫
貸：銀行存款或現金——→涉及現金的憑證傳出納崗，不涉及現金的憑證傳主管崗復核
（2）領用：月末審核辦公用品明細賬——→審核辦公用品庫傳來的領用匯總表——→編制辦公用品領用憑證
借：管理費用/營業費用——辦公用品（部門專項）
----清潔費
貸：低值易耗品——辦公用品庫——→傳主管崗復核
注：（1）辦公用品由行政事務部按部門上報計劃，控制統一購進，辦理入庫手續，由各部門按月領用。
（2）年末組織對辦公用品進行盤點。
2、修理費
（1）汽車維修
審核車隊核算員傳來的車輛運行費用——→審核車隊核算員輔助賬并簽章——→編制記賬憑證
借：管理費用——修理費—相關明細科目
貸：現金/銀行存款——→涉及現金的憑證傳出納崗，不涉及現金的憑證傳主管崗復核
注：若已通過銀行付出款項，應將支票存根與出納傳來的付款審批單匹配。
（2）零星維修
根據行政事務部傳來的修理發票——→審核發票是否注明修理項目及承擔部門（如有承擔部門，須部門負責人簽字認可）——→編制記賬憑證
借：管理費用/制造費用——修理費—相關明細科目
貸：現金/銀行存款——→涉及現金的憑證傳出納崗，不涉及現金的憑證傳主管崗復核
注：（1）考慮到由行政事務統一組織的廠房設施維修，由行政事務部統一結算，故維修也可能涉及管理費用以外的制造費用等。
（3）維修物資
①入庫：審核支票存根與發票對應——→審核發票金額、數量是否與
入庫單一致——→編制記賬憑證
借：工程物資——專用材料—維修材料
貸：銀行存款或現金——→涉及現金的憑證傳出納崗，不涉及現金的憑證傳主管崗復核
②領用：每季度末審核維修物資明細賬——→審核倉庫傳來的領用匯總表——→編制維修物資領用憑證
借：管理費用/制造費用——修理費（相關明細科目）
貸：工程物資——專用材料—維修材料——→傳主管崗復核
注：（1）維修物資指由行政事務部根據修理需要購入的木材等，供木工房零星領出應用。
（2）審核具體依據《工程維修物資核算管理辦法》。
（3）年末組織對維修物資進行盤點。
3、研究開發費
審核產品開發中心傳來的發票——→編制記賬憑證
借：管理費用——研究開發費
貸：現金/銀行存款——→涉及現金的憑證傳出納崗，不涉及現金的憑證傳主管崗復核
注：（1）若已通過銀行付出款項，應將支票存根與出納傳來的付款審批單匹配。
（2）研究開發費包括產品開發中心購買檢驗實驗工具器具（按固定資產管理的除外）、實驗藥材、實驗費用、臨床費用、中藥品種保護費等。
4、無形資產攤銷
月末攤銷無形資產——→編制記賬憑證
借：管理費用——無形資產攤銷
貸：無形資產——→傳主管崗復核
注：無形資產按10年攤銷，每月攤銷金額=原值/（10*12）
（四）財務費用
簽收出納崗傳遞來的利息收入、利息支出、手續費結算單——→登記資金計劃——→編制記賬憑證
借：財務費用——相關明細科目
貸：銀行存款——→傳主管崗復核
注：根據利息支出時間、金額及時向出納查詢余額是否足夠支付利息，提醒出納及時劃轉資金保證付息。
（五）貸款、還款
簽收出納傳來的銀行貸款上賬憑證或還款憑證——→登記貸款期限、還款日期、利率——→編制記賬憑證
借：銀行存款借：短期借款
貸：短期借款貸：銀行存款——→傳主管崗復核
注：（1）憑證摘要欄須注明貸款起止日期、利率。
（2）根據還款時間、金額編入財務部月度資金計劃中，及時提醒財務部長安排還貸資金。
（六）其他應收款核算及管理
1、借款：審核是否還清前欠款——→審核借款額度——→登記還款時間——→編制記賬憑證
借：其他應收款
貸：現金——→出納崗
注：（1）前欠不清者，拒絕再借。
（2）摘要欄中須注明借款用途、還款日期。
2、還款：開具還款收據——→傳出納崗收款——→根據出納崗收款簽字后的收據第三聯編制記賬憑證
借：現金
貸：其他應收款——→出納崗
3、清理、催收：
（1）直接從借款人報銷費用中扣還，并及時將欠款人名單通知其他崗位。
（2）月末倒數第2天清理各部門人員借款情況——→編制“部門借款情況明細表”（列明借款人、借款金額、是否逾期）——→下發各部門提醒借款人歸還——→截至5日到期仍有未還款者——→編制“扣款明細表”（列明應扣款人、本月扣款金額）——→通知工資福利崗從借款人工資中扣除（如涉及銷售人員扣款，傳遞給銷售會計予以扣款）
注：欠款逾期未還者，報銷費用款一律先沖減欠款。
（七）管理性工作
1、每月10日根據部門費用計劃額度出具費用通報，下發至各部門負責人，并提請超支或有超支跡象的部門注意。
2、每季度結束后15天出具費用分析報告，能為公司費用管理控制提出合理化建議。
3、參與制定和完善公司費用控制辦法。
4、參與年度費用控制計劃的制定。
5、及時清理催收其他應收款項。
6、參與制定和完善公司其他應收款管理辦法。
7、定期、不定期審核辦公用品庫、工程物資庫賬簿，保持賬實相符。
（八）工作要求
1、熟悉公司費用管理辦法、財務制度、資金使用辦法等相關制度。
2、了解財務部各崗位工作內容，做好與各崗位的銜接工作。
3、工作目標明確，責任心強，樹立良好的部門形象。