一、財務(wù)部職責(zé)

　　1、負(fù)責(zé)財務(wù)統(tǒng)計、會計帳目、費用的核算工作，并妥善保管會計資料，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)及庫存物品的管理。

　　2、做好公司各項資金的收支管理和成本控制，并定期匯總公司的經(jīng)營活動作情況，提出合理化建議，為公司的決策提供依據(jù)。

　　3、每月檢查公司及各管理處的經(jīng)營指標(biāo)執(zhí)行情況。

　　4、統(tǒng)一歸口管理各種票據(jù)及現(xiàn)金，稽查各小區(qū)票據(jù)及現(xiàn)金收支情況，杜絕小金庫、坐支、漏收等現(xiàn)象發(fā)生。

　　5、按質(zhì)量獎懲制度的規(guī)定，參與監(jiān)督落實質(zhì)量責(zé)任、成果驗收、評價和獎勵工作。

　　二、財務(wù)部質(zhì)量目標(biāo)：

　　1、20**年完成ISO9001：2000改版認(rèn)證及ISO14001：96認(rèn)證。

　　2、費用年收繳率在98%以上。

　　3、保證提供充足財力的資源。

　　4、每月對各小區(qū)的票據(jù)使用和收費情況稽查不少于1次(不含月檢)。

　　三、財務(wù)人員崗位責(zé)任制度

　　(一)財務(wù)部經(jīng)理崗位責(zé)任制

　　1、具體領(lǐng)導(dǎo)本公司財務(wù)會計管理和成本核算工作。對各項財務(wù)會計工作要定期研究、布置、檢查、總結(jié)。嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律和各項財務(wù)規(guī)章制度。

　　2、負(fù)責(zé)組織本單位財務(wù)會計人員的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和對財務(wù)人員進(jìn)行考核。

　　3、組織編制財務(wù)成本計劃、經(jīng)營費用計劃，負(fù)責(zé)資金的及時供應(yīng)，監(jiān)督資金使用，控制費用、成本開支。

　　4、開展經(jīng)濟(jì)活動分析，負(fù)責(zé)定期向公司和董事會提出經(jīng)濟(jì)活動分析報告。

　　5、匯總憑證登記總帳。

　　6、按月編制、審查報送的會計報表，并做到報送及時。

　　7、推動和實現(xiàn)會計電算化工作。

　　(二)財務(wù)部會計崗位責(zé)任制

　　會計是公司財務(wù)管理和會計核算的具體實施者，在財務(wù)經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)財務(wù)的日常核算和管理工作。崗位責(zé)任包括：

　　1、負(fù)責(zé)帳簿設(shè)置和會計的日常核算工作。

　　2、審查稽核原始單據(jù)，編制會計記帳憑證。

　　3、登記各科目明細(xì)帳，編制明細(xì)報表。

　　4、編制工資發(fā)放表、負(fù)責(zé)工資和固定資產(chǎn)的明細(xì)核算;按月提固定資產(chǎn)折舊。

　　5、按月清理債權(quán)債務(wù)，核對備用金明細(xì)帳。

　　6、負(fù)責(zé)其他輔助帳的登記和核對，按時繳納稅金。

　　7、審查經(jīng)營部門上報的經(jīng)營情況統(tǒng)計月報，發(fā)現(xiàn)有誤及時查明原因，并核對糾正，情況不明的及時向財務(wù)部經(jīng)理匯報。

　　8、負(fù)責(zé)空白發(fā)票和企業(yè)空白收款收據(jù)的管理。根據(jù)有關(guān)的結(jié)算通知單、收據(jù)和資料，經(jīng)核對無誤后發(fā)票，并結(jié)算經(jīng)營業(yè)務(wù)收入。

　　9、負(fù)責(zé)搞好管理費用的明細(xì)核算，并進(jìn)行行政費用的統(tǒng)計、分析和考核。

　　10、監(jiān)督倉庫的月末盤點，并按月末盤點表與帳簿核對，出現(xiàn)差異要及時查明原因，做到帳實、帳帳、帳表相符。

　　11、負(fù)責(zé)會計檔案的整理和保管工作。

　　12、完成交給的其他工作。

　　(三)出納員崗位責(zé)任制

　　出納員是公司貨幣資金的管理者，在財務(wù)經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)貨幣資金的收付業(yè)務(wù)。崗位責(zé)任包括：

　　1、責(zé)辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，做到數(shù)字正確無差錯。

　　2、按照貨幣資金管理制度的要求，按核定的額度掌握現(xiàn)金庫存量，嚴(yán)禁以“白條”抵充庫存現(xiàn)金，也不得保存任何個人的現(xiàn)金和有價證券。

　　3、負(fù)責(zé)序時登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，做到日清月結(jié)。隨時掌握銀行存款余額，按月編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。

　　4、保管公司庫存現(xiàn)金和各種有價證券，嚴(yán)格執(zhí)行保密紀(jì)律，確保庫存資金的安全、完整。

　　5、保管有關(guān)印章、空白支票。

　　6、完成交給的其他工作。

　　(四)收費員崗位職責(zé)

　　1、在小區(qū)主任的領(lǐng)導(dǎo)下執(zhí)行財務(wù)制度。

　　2、負(fù)責(zé)小區(qū)內(nèi)業(yè)主(住戶)各種費用統(tǒng)計及收費工作，確保資金回收率98%。

　　3、耐心解答業(yè)主(住戶)提出的有關(guān)費用收取方面的問題，虛心聽取業(yè)主(住戶)的建議和意見，對解決不了的問題及時向上級匯報。

　　4、準(zhǔn)確打印各項收費帳單，及時、快、準(zhǔn)、不錯收、漏收。收費通知單打印后，交護(hù)衛(wèi)員發(fā)放。

　　5、負(fù)責(zé)收取住戶每月應(yīng)交的管理費和押金，并及時把現(xiàn)金上交公司財務(wù)部(貳仟元以上)，對拖欠費用者應(yīng)及時發(fā)出通知催交。

　　6、要經(jīng)常檢查、核對各收費崗位的情況，發(fā)現(xiàn)問題，及時解決和糾正。解決不了要向領(lǐng)導(dǎo)匯報。

　　7、保管好發(fā)票、收據(jù)。

　　8、對違反財經(jīng)紀(jì)律和公司財務(wù)規(guī)定的人和事，應(yīng)付及時制止或向領(lǐng)導(dǎo)反映，杜絕惡性事件的發(fā)生。

　　9、協(xié)助做好接待、咨詢和投訴的記錄工作。

篇2：P控股公司員工手冊：財務(wù)管理

　　P控股公司員工手冊：財務(wù)管理

　　1. 財務(wù)管理原則

　　1.1 授權(quán)管理

　　公司財務(wù)部、預(yù)算部對公司內(nèi)的任何經(jīng)濟(jì)活動事項有查詢權(quán)及參與建議權(quán)。

　　1.2 預(yù)算管理

　　1.2.1 公司各部門的各項經(jīng)費使用均須事先制定"資金收支預(yù)算計劃"，并納入公司總體資金預(yù)算計劃中，嚴(yán)格按所訂計劃實施執(zhí)行;

　　1.2.2 公司各部門應(yīng)根據(jù)部門業(yè)務(wù)需求制定出科學(xué)合理的部門預(yù)算計劃，并于每個旬、月、季、年度之前上報財務(wù)部、預(yù)算部;

　　1.2.3 公司各部門須根據(jù)本部門業(yè)務(wù)進(jìn)展情況和收支情況及時做好統(tǒng)計，并于每旬、月、季、年度末上報財務(wù)部、預(yù)算部。

　　1.3 監(jiān)控管理

　　1.3.1 公司總經(jīng)理、主管經(jīng)理、財務(wù)部、預(yù)算部對公司總體資金使用和部門資金使用有監(jiān)控權(quán);

　　1.3.2 財務(wù)人員對本公司業(yè)務(wù)實行具體會計監(jiān)督。財務(wù)人員對不真實、不合法的原始憑證不予受理;對記載不準(zhǔn)確不完整的原始憑證予以退回，并要求更正、補充;

　　1.3.3 財務(wù)人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實務(wù)款項不符實，應(yīng)及時逐級向部門經(jīng)理和公司領(lǐng)導(dǎo)書面報告，并請求查明原因，做出處理。財務(wù)人員對上述事項無權(quán)自行作出處理;

　　1.3.4 財務(wù)人員應(yīng)定期會同行政部人員進(jìn)行公司財產(chǎn)清查，保證賬簿記錄與實物、款項相符。

　　2. 資金管理程序

　　2.1 集團(tuán)往來資金的取得：

　　2.1.1 根據(jù)公司運營情況，向集團(tuán)財務(wù)部報送年、季、月、旬資金使用計劃;

　　2.1.2 往來撥款申報時間：用款期前15日。

　　2.2 貸款資金的取得(見財務(wù)部貸款程序)

　　2.3 資金支出的管理

　　2.3.1 內(nèi)部借款要求：

　　2.3.1.1 企業(yè)內(nèi)部借款均須填寫"內(nèi)部借款單"。注明現(xiàn)金借款或支票借款;

　　2.3.1.2 所有借款，無論金額大小均需總經(jīng)理審批;

　　2.3.1.3 企業(yè)資金往來付款均須填寫"資金往來申請單";

　　2.3.1.4 借款程序：

　　2.3.1.5 嚴(yán)格控制空白支票(限額支票)的領(lǐng)用，除特殊原因外，原則上不允許領(lǐng)用空白支票。如需領(lǐng)用，領(lǐng)用人須妥善保管，如有丟失，一切損失由領(lǐng)用人承擔(dān);

　　2.3.1.6 各部門應(yīng)及時結(jié)清借款，未結(jié)算借款不能連續(xù)超過三筆，否則財務(wù)部不予受理;

　　2.3.1.7 備用金、借款要遵循"前賬不清，后帳不立"的原則;

　　2.3.1.8 借款清還時間：一般業(yè)務(wù)借款在借款發(fā)生后五個工作日內(nèi)清還，特殊事項借款由總經(jīng)理簽批清還時限;備用金借款，每年年底清理核批。

　　2.3.2 工程撥款

　　2.3.2.1　工程款審批

　　(1)各相關(guān)部門應(yīng)每月月底根據(jù)合同要求和進(jìn)度情況向預(yù)算部提供下月資金使用計劃(見附表二)，由預(yù)算部進(jìn)行審核，公司總經(jīng)理要求各部門對下月資金使用計劃進(jìn)行調(diào)整批準(zhǔn)資金使用計劃;

　　(2)凡在資金計劃內(nèi)撥款，由相關(guān)部門經(jīng)理填制《撥款單》(見附表)后，由預(yù)算部、財務(wù)部進(jìn)行審核，并經(jīng)主管經(jīng)理批準(zhǔn)后，財務(wù)部方可撥款;

　　(3)對計劃外撥款，各責(zé)任部門應(yīng)注明理由，由預(yù)算部、財務(wù)部進(jìn)行審核，由主管副總經(jīng)理簽字，最后報總經(jīng)理批準(zhǔn)、確認(rèn)后，財務(wù)部方可撥款。

　　2.3.2.2　撥款流程

　　(1)對研發(fā)中心負(fù)責(zé)的各項設(shè)計委托撥款，由研發(fā)中心填制《價款單》，報預(yù)算部及財務(wù)部審核簽字，報常務(wù)副總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后，再到財務(wù)部取款;

　　(2)根據(jù)工程進(jìn)度情況并結(jié)合所簽訂的合同規(guī)定，工程及可控配套款的撥付由工程部填寫工程《價款單》，注明合同編號、日期、合同造價、本次撥款數(shù)量及累計撥款數(shù)量等，由工程部經(jīng)理簽字后，報預(yù)算部及財務(wù)部審核簽字，再報常務(wù)副總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后，最后到財務(wù)部取款;

　　(3)屬于各專業(yè)局配套工程的，由開發(fā)部經(jīng)理簽字后，報預(yù)算部及財務(wù)部審核簽字，并報常務(wù)副總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后，再到財務(wù)部取款;

　　(4)對與銷售部有關(guān)，并由工程部負(fù)責(zé)工期、質(zhì)量的工程。工程部工程款的撥付，由工程部經(jīng)理簽字后，報預(yù)算部及財務(wù)部審核簽字，并報主管副總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后，再到財務(wù)部取款;

　　(5)對銷售部直接負(fù)責(zé)的工程、銷售策劃及廣告費用，由銷售部填制《價款單》后，報預(yù)算部、財務(wù)部審核簽字，并報主管副總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后，再到財務(wù)部取款;

　　(6)工程項目竣工后，工程尾款的撥付由公司售后服務(wù)部經(jīng)理簽字后，報預(yù)算部及財務(wù)部審核簽字，并報副總經(jīng)理及總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后，再到財務(wù)部取款;

　　(7)每完成一次撥款后，各部門必須保存好與其相關(guān)的撥款單據(jù)并填寫"撥款記錄臺帳"以便查對，公司定于每月月底前各相關(guān)部門相互核對撥款情況，以避免出現(xiàn)漏洞;

　　(8)公司預(yù)算部于每月月底前，匯總項目累計撥款臺帳，詳細(xì)注明合同造價，分項目工程結(jié)算造價，累計撥款數(shù)量及預(yù)提款數(shù)量，供公司領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)部門核查。

　　2.4 費用支出的管理

　　2.4.1費用說明

　　費用是指公司及各部門在日常經(jīng)營活動中發(fā)生的差旅費、業(yè)務(wù)交際費、交通費、通訊費等開支。公司員工有義務(wù)本著合理、節(jié)約、有效的原則使用各項費用。員工的報銷憑證必須真實、有效。在本制度中，費用均納入部門費用考核范圍，由財務(wù)部根據(jù)費用預(yù)算進(jìn)行考核，考核結(jié)果與部門績效考核掛鉤。

　　2.4.2 費用管理基本原則

　　2.4.2.1 對各項費用實行預(yù)算管理，財務(wù)部根據(jù)公司目標(biāo)利潤指標(biāo)作出全年費用預(yù)算，并負(fù)責(zé)總體費用預(yù)算的執(zhí)行與監(jiān)控;

　　2.4.2.2 費用預(yù)算編制本著誰支出、誰預(yù)算、誰控制的原則，責(zé)任落實到各部門。各部門將辦公用品、工具書、市內(nèi)出租車費、出差費、招待費、加班餐費等有關(guān)費用在年度末編制下一年度預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)總經(jīng)理辦公會審批后，嚴(yán)格執(zhí)行。預(yù)算的執(zhí)行與準(zhǔn)確性將納入部門績效考核。

　　2.4.3 費用審批權(quán)限

　　報銷審批實行逐級簽字制度，各項費用的審批以經(jīng)辦人的直接上級作為第一責(zé)任人，對費用的合理性、真實性負(fù)責(zé)，再按規(guī)定程序逐級報批。有簽字權(quán)的領(lǐng)導(dǎo)因故不能履行簽字職責(zé)時(如出差不在位時)，可根據(jù)需要進(jìn)行必要的授權(quán)。審批權(quán)限規(guī)定如下：

　　(1)差旅費、出租車費、招待、禮品、加班餐費等費用支出，由本部門經(jīng)理簽字確認(rèn)后，財務(wù)部審核相關(guān)票據(jù)，由主管經(jīng)理審批后，到財務(wù)部取款。對特殊超過2000元標(biāo)準(zhǔn)且因工作需要必須發(fā)生的招待餐費、禮品及交際費用，由部門經(jīng)理以書面形式在報銷單中說明理由，提交主管經(jīng)理及公司總經(jīng)理匯同審批;

　　(2)部門經(jīng)理的日常費用報銷，由財務(wù)部審核相關(guān)票據(jù)，經(jīng)主管副總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可報銷;

　　(3)副總經(jīng)理日常費用報銷，由財務(wù)部審核相關(guān)票據(jù)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可報銷;

　　(4)總經(jīng)理日常費用支出，由財務(wù)部審核相關(guān)票據(jù)后，方可報銷。凡屬于總經(jīng)理日常費用支出，財務(wù)部應(yīng)建立個人帳簿，以備公司董事會審核;

　　(5)凡購置辦公用品、消耗品、汽車保險、汽車油票等費用支出由行政部統(tǒng)一辦理，由總經(jīng)理審批、報銷。汽車維修費由經(jīng)辦人(該車司機(jī))，事前取得行政部經(jīng)理允許，事后由行政部、財務(wù)部審核，由總經(jīng)理審批、報銷。

　　2.4.4 費用報銷程序

　　公司嚴(yán)格按照財務(wù)規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)確保對各項支出的有效管理和控制，并使簽字報銷程序規(guī)范、簡化。報銷程序如下：

　　2.4.5. 費用標(biāo)準(zhǔn)

　　2.4.5.1 辦公用品及消耗品：包括日常辦公用品及辦公設(shè)備的消耗品如紙張、文具、計算機(jī)耗材、工具書等。此類用品由行政部統(tǒng)一購置，特殊情況需自行購置的，應(yīng)提前請示行政部同意后方可自行購置。行政部對所購物品進(jìn)行登記入帳，統(tǒng)一管理調(diào)配。需自行購置工具書及資料，須提前填寫《圖書申購表》向行政部申報，購置后由行政部登記保管;

　　2.4.5.2 物料及消耗品：包括清潔、洗滌用品、衛(wèi)生用品等公司日常消耗品，由行政部統(tǒng)一購置管理;

　　2.4.5.3 汽車費用：為公司所屬或為公司所使用車輛的汽油費、日常保養(yǎng)性維修費、養(yǎng)路費、存車費、過橋費等，對車輛的油耗狀況、維修費用等由行政部進(jìn)行詳細(xì)登記，統(tǒng)一管理;

　　2.4.5.4 業(yè)務(wù)招待費：招待費包括因業(yè)務(wù)需要招待客戶、關(guān)系單位的餐費、禮品費用等費用。原則上實報實銷;

　　2.4.5.5 手機(jī)話費：報銷標(biāo)準(zhǔn)暫定為部門經(jīng)理每人每月500元，員工每人每月300元，因公出差期間的話費每人每天增加50元的通話費用(特殊情況除外);

　　2.4.5.6 出租車費：主要指員工因公外出發(fā)生的出租車費，規(guī)定按實際距離實報實銷,節(jié)假日加班或工作日加班的員工按統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)報銷交通費;

　　2.4.5.8 差旅費：員工因公赴外省市辦理公務(wù)時須提前按下圖程序辦理相關(guān)借款手續(xù)，同時享用相應(yīng)差費標(biāo)準(zhǔn)(如下表)。

　　出差地住宿及費用參考標(biāo)準(zhǔn)如表所示：(特殊情況除外)

　　住宿交通費通訊費餐費

　　一類城市上海、廣州、深圳、天津、海南其他城市200元/人*天長話費手機(jī)費200元/人*天

　　200元/人*天150元/人*天50元/人*天50元/人*天

　　單人住宿可在此標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上浮50%

　　2.5 支票管理規(guī)定

　　2.5.1 主辦部門或經(jīng)辦人因業(yè)務(wù)需要須開支票時，首先填寫支票借款單，由部門經(jīng)理、主管經(jīng)理或總經(jīng)理審批后，財務(wù)部經(jīng)理審核后，到財務(wù)部領(lǐng)取支票，簽發(fā)支票必須注明日期、收款單位、金額、用途，不準(zhǔn)開空頭支票;

　　2.5.2 領(lǐng)票人在領(lǐng)取支票五日內(nèi)，持稅務(wù)局監(jiān)制的原始發(fā)票，填寫費用報銷單，由財務(wù)部經(jīng)理審核票據(jù)，報主管經(jīng)理或總經(jīng)理審批后，到財務(wù)部報銷。逾期不報者，及時與財務(wù)人員聯(lián)系，說明原因并積極催辦;

　　2.5.3 支票領(lǐng)用人應(yīng)牢記支票號碼，妥善保管，如因丟失支票或發(fā)票給公司造成的一切損失，均由經(jīng)辦人承擔(dān)一切經(jīng)濟(jì)責(zé)任;

　　2.5.4 工程款撥付時，必須根據(jù)已定工程合同或協(xié)議、工程價款會簽單和收款方開具的稅務(wù)局監(jiān)制的正式發(fā)票方可撥付工程款。無合同(或協(xié)議)、工程價款單、正式發(fā)票或簽字手續(xù)不全者，不予辦理撥款手續(xù)。

　　2.6 現(xiàn)金管理規(guī)定：

　　公司嚴(yán)格執(zhí)行國務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》。

　　2.6.1 為了加強現(xiàn)金管理，做到日清月結(jié)，準(zhǔn)確的核對現(xiàn)金庫存，定于每周三為現(xiàn)金報銷日，其他時間不辦理現(xiàn)金報銷業(yè)務(wù)。報銷時必須持有稅務(wù)局監(jiān)制的正式發(fā)票，填寫費用報銷單，其它的收據(jù)或白條一律拒絕報銷;

　　2.6.2 各部門領(lǐng)取備用金最高限額5000元，由部門經(jīng)理負(fù)責(zé)管理使用，主要用于日常費用開支。費用發(fā)生后應(yīng)及時報銷，墊支金額超過5000元的由本部門自行解決，每年12月31日前所有備用金要報銷完畢，尚未使用完的備用金要歸還結(jié)清;

　　2.6.3 根據(jù)工作需要，公司如遇到特殊情況需用大額款項時(超過2萬元)，經(jīng)辦人應(yīng)提前填寫借款單并通知財務(wù)部，財務(wù)部積極配合及時備款，保證公司工作順利開展。

篇3：公司銷售員工作手冊：財務(wù)管理

　　公司銷售員工作手冊：財務(wù)管理

　　第一節(jié)費用管理

　　1、報銷程序：

　　1)、公司銷售人員基本生活費補貼，由經(jīng)理審核后發(fā)放(休假期間扣除)。

　　2)、浮動經(jīng)費經(jīng)考核審批后，由公司財務(wù)部統(tǒng)一劃撥。

　　3)、招待費報銷時，應(yīng)注明招待對象及人數(shù)，并需經(jīng)辦人、負(fù)責(zé)人簽字后方可報銷。所有報銷單據(jù)均為正式發(fā)票，收據(jù)一律無效。

　　4)、各銷售人員費用應(yīng)及時報銷。在出差回公司后三日內(nèi)，將原始單據(jù)按規(guī)定粘貼好后報回公司財務(wù)部。

　　第二節(jié) 資金管理

　　一、要求：

　　1、凡向財務(wù)部提出的各種費用申請、財務(wù)表單，應(yīng)一律寫明經(jīng)理和經(jīng)辦人簽名。對無簽名的申請和表單，一律視為無效申請或無效報表。

　　2.在填寫差旅費用報銷單時，應(yīng)填寫出差時間、地點。

　　3.辦事處應(yīng)對所填報的各種報表內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。

　　二、報銷注意事項

　　1.用報銷單的附件應(yīng)整齊粘貼在費用報銷單背面的左上角，如附件較多應(yīng)用原始憑證粘貼單，不得用信簽紙粘貼，并且不得用訂書機(jī)或回形針裝訂。

　　2.報銷時必須由部門負(fù)責(zé)人審核、簽字，方可報銷。

　　3.用報銷單及差旅費報銷單上附件張數(shù)，填寫時一定要在報銷單據(jù)上注明。

　　4.填寫報銷單時，請用鋼筆填寫，不得用圓珠筆或鉛筆填寫。