1、目的
為確保子公司開發(fā)類業(yè)務工程款的對外資金付款結算符合公司實際業(yè)務及日常運作需要，對外付款內(nèi)容、手續(xù)及程序符合內(nèi)部控制規(guī)范，對外結算業(yè)務在財務授權體系監(jiān)控下進行，特制定本辦法。
2、適用范圍
2.1本程序適用于子公司開發(fā)類業(yè)務工程款的付款活動。
2.2本辦法適用于子公司財務部、工程管理部，其他部門對涉及到的有關規(guī)定亦應遵照執(zhí)行。
3、相關程序及文件
3.1支票管理程序
3.2匯票管理程序
4、工作程序
4.1子公司開發(fā)業(yè)務工程付款程序（計劃內(nèi)）
步驟 | 工作內(nèi)容 | 涉及崗位 崗位崗 | 步驟說明 |
1 | 工程量確定 | 子公司工程管理部 子公司合約部 | 每月，子公司工程管理部按監(jiān)理單位的完工量核實確定工程報量，向合約部提交《工程進度報量審批表》或其他文件，由合約部負責人審簽。 |
2 | 付款申請 | 子公司工程管理部 | 工程管理部具體項目責任人按確定的工程報量或合同履行進度，與合同對方協(xié)商一致，提交《付款審批單》，并注明為計劃內(nèi)支出，附《工程進度報量審批表》或其他文件，經(jīng)工程管理部經(jīng)理審簽后，交財務部。 |
3 | 付款申請預算審核 | 子公司預算管理崗 | 財務部預算管理員根據(jù)月度用款計劃審核開發(fā)業(yè)務工程付款申請，按預算控制要求審簽付款申請； 如付款申請不屬于《月度資金計劃》列支范圍，或金額超過計劃，并未附《計劃外付款申請說明》的，返回工程管理部執(zhí)行計劃外工程付款程序，見4.2。 |
4 | 付款申請合同審核 | 子公司財務部經(jīng)理 | 財務部經(jīng)理核對相應合同，簽字確認。 |
5 | 付款申請復審 | 子公司分管副總 子公司財務總監(jiān) 子公司總經(jīng)理 | 付款申請經(jīng)分管副總和財務總監(jiān)審簽后； 單筆付款金額超過2萬元，交總經(jīng)理審簽。 |
6 | 付款申請的母公司審批 | 母公司財務總監(jiān) | 單筆金額超過50萬的，交母公司財務總監(jiān)審簽。 |
7 | 付款執(zhí)行 | 子公司出納 | 經(jīng)各級審簽完畢，《付款審批單》及附件返回財務部，出納據(jù)此辦理付款。 |
8 | 付款情況登記 | 子公司財務部 子公司工程管理部 子公司合約部 | 已付款情況，財務部、工程管理部和合約部分別更新登記于《合同執(zhí)行情況登記表》。 |
4.2子公司開發(fā)業(yè)務工程付款程序（計劃外）
步驟 | 工作內(nèi)容 | 涉及崗位 崗位崗 | 步驟說明 |
1 | 工程量確定 | 子公司工程管理部 子公司合約部 | 每月，子公司工程管理部按監(jiān)理單位的完工量核實確定工程報量，向合約部提交《工程進度報量審批表》或其他文件，由合約部負責人審簽。 |
2 | 付款申請 | 子公司工程管理部 | 工程管理部具體項目責任人按確定的工程報量或合同履行進度，與合同對方協(xié)商一致，提交《付款審批單》，并注明為計劃外支出，附《工程進度報量審批表》或其他文件，以及《計劃外付款申請說明》，經(jīng)工程管理部經(jīng)理審簽后，交財務部。 |
3 | 付款申請預算審核 | 子公司預算管理崗 | 財務部預算管理員根據(jù)月度用款計劃審核開發(fā)業(yè)務工程付款申請； 如未附《計劃外付款申請說明》，或該說明與實際超計劃情況不符的，返回工程管理部重新執(zhí)行步驟2； 如已附《計劃外付款申請說明》，且該說明與實際超計劃情況一致，預算管理員根據(jù)預算控制情況審簽。 |
4 | 付款申請合同審核 | 子公司財務部經(jīng)理 | 財務部經(jīng)理核對相應合同，簽字確認后，交總經(jīng)理辦公會。 |
5 | 付款申請復審 | 子公司總經(jīng)理辦公會 子公司分管副總 子公司財務總監(jiān) 子公司總經(jīng)理 | 總經(jīng)理辦公會審核通過后，分別經(jīng)分管副總、財務總監(jiān)審簽后，交總經(jīng)理審簽。 |
6 | 超計劃付款申請的母公司審批 | 母公司預算管理崗 母公司財務總監(jiān) | 超計劃的付款須經(jīng)母公司預算管理員和財務總監(jiān)審簽。 |
7 | 付款執(zhí)行 | 子公司出納 | 經(jīng)各級審簽完畢，《付款審批單》及附件返回財務部，出納據(jù)此辦理付款。 |
8 | 付款情況登記 | 子公司財務部 子公司工程管理部 子公司合約部 | 已付款情況，財務部、工程管理部和合約部分別更新登記于《合同執(zhí)行情況登記表》。 |
5、單據(jù)與記錄
《付款審批單》
6、流程圖
6.1子公司計劃內(nèi)工程付款流程
6.2子公司計劃外工程付款流程
篇2：對外付款（支票）及報銷管理規(guī)程補充規(guī)定
對外付款(支票)及報銷管理規(guī)程補充規(guī)定
(一)、所有支出款項需提前列入“月度資金收支預算表”，按照“先申報，后支付”原則辦理相關財務手續(xù)。
a)使用支票結算的支出款項，按照《對外付款(支票)及報銷管理規(guī)程》中“支票結算”相關條款執(zhí)行。
b)使用現(xiàn)金結算，凡100元以上現(xiàn)金支出須提前填寫“借款單”，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后，到財務部領取備用金。
i.、各部門需要辦公用品及禮品由辦公室統(tǒng)一購買，辦公室在購買前提出用款申請，填寫“借款單”。
ii.有關單位和個人向財務支取現(xiàn)金須提前填寫“借款單”并注明款項的用途，金額且有審批人的簽字。
iii.汽車使用費中，過路費、過橋費、洗車費及臨時加油費不需填寫“借款單”。
iv.員工報銷的各項福利不需填寫“借款單”。
c)信用卡結賬按照《信用卡使用須知》執(zhí)行。
1.、各項費用支出須附明細。
各項費用支出，經(jīng)辦人在將發(fā)票送至財務部審核時，原則上須將明細提供至財務部，財務部實行監(jiān)督。
1、經(jīng)辦人取得發(fā)票，經(jīng)經(jīng)理簽字后，先到財務部審核，確認發(fā)票有效(如發(fā)票是否為正式發(fā)票、是否有涂改、日期是否有效、內(nèi)容是否屬實等)，加蓋“已審核”戳記，再經(jīng)總經(jīng)理批準，簽字報銷。
2、停車費、過路費、等運雜費，經(jīng)辦人粘貼好后，先到財務部審核后，經(jīng)總經(jīng)理批準，簽字報銷。
3、經(jīng)辦人取得的出租車費發(fā)票www.dewk.cn、洗車費發(fā)票及公務車汽油費發(fā)票，經(jīng)辦公室審核有效(確認是否提前申請)，辦公室經(jīng)理簽字后，由辦公室統(tǒng)一報送總經(jīng)理批準。
4、員工報銷各項福利(含制裝費、電話費、醫(yī)療補助、過節(jié)費等)，由職工本人簽字后，交辦公室，辦公室經(jīng)理審核備案經(jīng)總經(jīng)理批準后送財務部確認有效，簽字報銷。
篇3：置業(yè)公司非業(yè)務類付款管理程序
1、目的
為確保非業(yè)務類對外資金付款符合公司實際業(yè)務及日常運作需要，對外結算內(nèi)容、手續(xù)及程序符合內(nèi)部控制規(guī)范，對外結算業(yè)務在財務授權體系監(jiān)控下進行，特制定本辦法。
2、適用范圍
2.1本程序適用于本公司。
2.2本辦法適用于本公司及下屬控股子公司財務部，其他部門對涉及到的有關規(guī)定亦應遵照執(zhí)行。
3、相關程序及文件
3.1支票管理程序
3.2匯票管理程序
4、工作程序
4.1固定資產(chǎn)購置付款
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
申請付款
總裁辦公室
總裁辦公室持固定資產(chǎn)請購單和相關購置合同向財務部申請付款，提交《付款審批單》，經(jīng)辦公室主任審簽。
2
付款申請審核
主管副總
總裁
主管副總、財務總監(jiān)、總裁審批。
3
付款申請審核
財務經(jīng)理
出納
財務經(jīng)理審簽后出納執(zhí)行付款。
4-7還貸付款
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
還貸付款提示
財務部資金管理員
財務部資金管理員在貸款利息到期及本金到期前15天，向財務部經(jīng)理提示將有還款付款支出。
2
付款申請審核
資金管理員
財務部經(jīng)理
財務總監(jiān)
總裁
資金管理人員填制《大額付款申請單》，說明業(yè)務內(nèi)容(內(nèi)部融通資金還款或對外還貸)，財務部經(jīng)理、財務總監(jiān)及總裁審簽。
3
付款執(zhí)行
出納
出納根據(jù)經(jīng)審批的《大額付款申請單》執(zhí)行付款。
4.2分紅及權益資金付款
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
2
付款申請審核
資金管理員
財務部經(jīng)理
財務總監(jiān)
總裁
董事會年度分紅決議經(jīng)股東大會審議批準后，財務部資金管理員制《大額付款申請單》，附分紅決議為附件，財務總監(jiān)、財務部經(jīng)理及總裁審簽。
3
付款執(zhí)行
出納
出納根據(jù)經(jīng)審批的《大額付款申請單》執(zhí)行付款。
4.3其他類型付款管理
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
付款申請
各部門經(jīng)辦人
部門經(jīng)理
對于零星付款支出，如小額對外勞務費等，由各部門經(jīng)辦人填報《付款審批單》，附相關合同或其他文件，部門經(jīng)理審簽。
2
付款申請初審
預算管理員
財務部預算管理員根據(jù)月度用款計劃審核借款申請。
如借款申請不屬于《月度資金計劃》列支范圍，或金額超過計劃，在單據(jù)上注明“計劃外”或“超計劃”等字樣，并作說明。
如借款申請在計劃范圍內(nèi)，簽字確認。
3
付款申請復審
分管副總
財務部經(jīng)理
計劃內(nèi)付款，分管副總審批，財務部經(jīng)理審核付款申請單據(jù)，交出納現(xiàn)金支款。
4
計劃外付款審核
總經(jīng)理
分管副總
財務總監(jiān)
財務部經(jīng)理
計劃外付款，交總裁辦公會審議，經(jīng)分管副總、財務總監(jiān)和總裁審簽;財務部經(jīng)理審核后，交出納支款。
5、單據(jù)與記錄
《大額付款申請單》(見附件一)
6、流程圖
6.1固定資產(chǎn)購置付款流程(見附件二)
6.2還貸及權益資金大額付款流程(見附件三)
6.3其他類型付款流程(見附件四)