1、目的

　　為確保現(xiàn)金支取符合公司實際業(yè)務(wù)及日常運作需要，現(xiàn)金支出內(nèi)容、手續(xù)及程序符合內(nèi)部控制規(guī)范，現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)在財務(wù)授權(quán)體系監(jiān)控下進(jìn)行，特制定本辦法。

　　2、適用范圍

　　2.1本程序適用于本公司所有庫存現(xiàn)金的收支活動。

　　2.2本辦法適用于本公司及下屬控股子公司財務(wù)部，其他部門對涉及到的有關(guān)規(guī)定亦應(yīng)遵照執(zhí)行。

　　3、相關(guān)程序及文件

　　3.1管理費用支出控制規(guī)定 FM-AM-13

　　4、工作程序

　　4.1庫存現(xiàn)金的支出范圍

　　1）支付職工個人工資、獎金、津貼、補助等款項。

　　2）支付個人勞務(wù)報酬、各種勞保、福利費，以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。

　　3）支付出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

　　4）轉(zhuǎn)帳結(jié)算金額（1000元）起點以下的零星支出，具體支出內(nèi)容僅限于日常辦公耗用品以及對外的小額勞務(wù)支出等。

　　5）日常費用報銷支出（1000元）起點以下。

　　6）總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他款項支出。

　　4.2現(xiàn)金借款規(guī)范

　　（現(xiàn)金借款僅限于1000元以下零星支出及差旅費用）

步驟	工作內(nèi)容	涉及崗位 崗位崗	步驟說明
1	借款申請	經(jīng)辦人	經(jīng)辦人持《借款審批單》向財務(wù)部申請借款。借款審批單注明借款部門、責(zé)任中心代碼、借款人、借款理由、金額、預(yù)計還款日期，如為出差借款，借款人填寫《出差報告單》，附于《借款審批單》后。 一次性借款金額超過1萬的，須提前3天向財務(wù)部預(yù)告。
2	本部門審批	部門經(jīng)理	《借款審批單》由經(jīng)辦人部門經(jīng)理審簽后，交財務(wù)部審核。
3	財務(wù)部審批，支款	財務(wù)部經(jīng)理 出納	財務(wù)部經(jīng)理審簽借款申請單據(jù)，交出納按照《借款審批單》審批金額支付現(xiàn)金。
4	借款確認(rèn)	經(jīng)辦人	經(jīng)辦人在《借款審批單》上簽字確認(rèn)。《出差報告單》經(jīng)辦人自行保存，待出差結(jié)束報銷費用時使用。

　　4.3費用報銷程序

　　（僅指用于現(xiàn)金支付或沖銷借款的報銷管理程序）

步驟	工作內(nèi)容	涉及崗位 崗位崗	步驟說明
1	銷帳時間規(guī)定	經(jīng)辦人	原則上應(yīng)于相關(guān)業(yè)務(wù)結(jié)束后三天內(nèi)清償借款，最多不超過十五天；
2	費用報銷初審	經(jīng)辦人 部門經(jīng)理	經(jīng)辦人填寫《費用報銷單》，附原始憑證，如為出差的，附原始憑證及《出差報告單》，本部門經(jīng)理審簽。
3	費用報銷復(fù)審	預(yù)算管理員	財務(wù)部預(yù)算管理員根據(jù)月度用款計劃審核報銷申請： 如報銷申請不屬于《月度資金計劃》列支范圍，或金額超過計劃，在單據(jù)上注明“計劃外”或“超計劃”等字樣，并作說明。 如報銷申請在計劃范圍內(nèi)，簽字確認(rèn)。
4	超預(yù)算報銷補充程序	經(jīng)辦人 部門經(jīng)理 分管副總 預(yù)算管理員	超計劃的費用報銷，《費用報銷單》返回經(jīng)辦人填寫《超預(yù)算說明》，本部門經(jīng)理及分管副總審簽，預(yù)算管理員審核
5	報銷審定	財務(wù)部經(jīng)理 財務(wù)總監(jiān)	財務(wù)部經(jīng)理審簽，交出納辦理原借款的結(jié)算沖銷； 超預(yù)算的費用報銷，由財務(wù)總監(jiān)審簽，交出納辦理原借款的結(jié)算沖銷。
6	逾期借款處理	出納/會計	對于逾期借款，出納將《借款審批單》轉(zhuǎn)給會計，按其他應(yīng)收款進(jìn)行帳務(wù)出處理。

　　5、單據(jù)與記錄

　　6、流程圖

　　6.1現(xiàn)金借款流程（見附件一）

　　6.2費用報銷流程（見附件二）

篇2：置業(yè)公司現(xiàn)金借款及報銷管理辦法

　　1、目的

　　為確保現(xiàn)金支取符合公司實際業(yè)務(wù)及日常運作需要，現(xiàn)金支出內(nèi)容、手續(xù)及程序符合內(nèi)部控制規(guī)范，現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)在財務(wù)授權(quán)體系監(jiān)控下進(jìn)行，特制定本辦法。

　　2、適用范圍

　　2.1本程序適用于本公司所有庫存現(xiàn)金的收支活動。

　　2.2本辦法適用于本公司及下屬控股子公司財務(wù)部，其他部門對涉及到的有關(guān)規(guī)定亦應(yīng)遵照執(zhí)行。

　　3、相關(guān)程序及文件

　　3.1管理費用支出控制規(guī)定 FM-AM-13

　　4、工作程序

　　4.1庫存現(xiàn)金的支出范圍

　　1)支付職工個人工資、獎金、津貼、補助等款項。

　　2)支付個人勞務(wù)報酬、各種勞保、福利費，以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。

　　3)支付出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

　　4)轉(zhuǎn)帳結(jié)算金額(1000元)起點以下的零星支出，具體支出內(nèi)容僅限于日常辦公耗用品以及對外的小額勞務(wù)支出等。

　　5)日常費用報銷支出(1000元)起點以下。

　　6)總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他款項支出。

　　4.2現(xiàn)金借款規(guī)范

　　(現(xiàn)金借款僅限于1000元以下零星支出及差旅費用)

　　步驟

　　工作內(nèi)容

　　涉及崗位

　　崗位崗

　　步驟說明

　　1

　　借款申請

　　經(jīng)辦人

　　經(jīng)辦人持《借款審批單》向財務(wù)部申請借款。借款審批單注明借款部門、責(zé)任中心代碼、借款人、借款理由、金額、預(yù)計還款日期，如為出差借款，借款人填寫《出差報告單》，附于《借款審批單》后。

　　一次性借款金額超過1萬的，須提前3天向財務(wù)部預(yù)告。

　　2

　　本部門審批

　　部門經(jīng)理

　　《借款審批單》由經(jīng)辦人部門經(jīng)理審簽后，交財務(wù)部審核。

　　3

　　財務(wù)部審批，支款

　　財務(wù)部經(jīng)理

　　出納

　　財務(wù)部經(jīng)理審簽借款申請單據(jù)，交出納按照《借款審批單》審批金額支付現(xiàn)金。

　　4

　　借款確認(rèn)

　　經(jīng)辦人

　　經(jīng)辦人在《借款審批單》上簽字確認(rèn)。《出差報告單》經(jīng)辦人自行保存，待出差結(jié)束報銷費用時使用。

　　4.3費用報銷程序

　　(僅指用于現(xiàn)金支付或沖銷借款的報銷管理程序)

　　步驟

　　工作內(nèi)容

　　涉及崗位

　　崗位崗

　　步驟說明

　　1

　　銷帳時間規(guī)定

　　經(jīng)辦人

　　原則上應(yīng)于相關(guān)業(yè)務(wù)結(jié)束后三天內(nèi)清償借款，最多不超過十五天;

　　2

　　費用報銷初審

　　經(jīng)辦人

　　部門經(jīng)理

　　經(jīng)辦人填寫《費用報銷單》，附原始憑證，如為出差的，附原始憑證及《出差報告單》，本部門經(jīng)理審簽。

　　3

　　費用報銷復(fù)審

　　預(yù)算管理員

　　財務(wù)部預(yù)算管理員根據(jù)月度用款計劃審核報銷申請：

　　如報銷申請不屬于《月度資金計劃》列支范圍，或金額超過計劃，在單據(jù)上注明“計劃外”或“超計劃”等字樣，并作說明。

　　如報銷申請在計劃范圍內(nèi)，簽字確認(rèn)。

　　4

　　超預(yù)算報銷補充程序

　　經(jīng)辦人

　　部門經(jīng)理

　　分管副總

　　預(yù)算管理員

　　超計劃的費用報銷，《費用報銷單》返回經(jīng)辦人填寫《超預(yù)算說明》，本部門經(jīng)理及分管副總審簽，預(yù)算管理員審核

　　5

　　報銷審定

　　財務(wù)部經(jīng)理

　　財務(wù)總監(jiān)

　　財務(wù)部經(jīng)理審簽，交出納辦理原借款的結(jié)算沖銷;

　　超預(yù)算的費用報銷，由財務(wù)總監(jiān)審簽，交出納辦理原借款的結(jié)算沖銷。

　　6

　　逾期借款處理

　　出納/會計

　　對于逾期借款，出納將《借款審批單》轉(zhuǎn)給會計，按其他應(yīng)收款進(jìn)行帳務(wù)出處理。

　　5、單據(jù)與記錄

　　6、流程圖

　　6.1現(xiàn)金借款流程(見附件一)

　　6.2費用報銷流程(見附件二)

篇3：河口房地產(chǎn)借款及費用報銷管理辦法

　　河口房地產(chǎn)公司借款及費用報銷管理辦法

　　第一條 為進(jìn)一步完善和加強財務(wù)管理，提高公司資金使用效益，減少資金占用，特制定本辦法。

　　第二條 本辦法所稱的借款，是指因特殊用途的臨時性借款，包括：

　　1、差旅費借款;

　　2、零星購物借款;

　　3、其他臨時性借款。

　　第三條 因公出差借款程序：

　　1、需借支差旅費時，應(yīng)填寫請款單，注明預(yù)借金額;

　　2、經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核實、分管領(lǐng)導(dǎo)審核、總經(jīng)理審批;

　　3、到財務(wù)部辦理借款手續(xù)。

　　第四條 零星購物借款程序：

　　1、由需用部門做出書面申請;

　　2、經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核實、分管領(lǐng)導(dǎo)審核、總經(jīng)理審批;

　　3、采購人員到財務(wù)部辦理借款手續(xù)。

　　第五條 借www.dewk.cn款限額及規(guī)定：

　　1、借款有額度控制，借款統(tǒng)一由總經(jīng)理審批;

　　2、借款人應(yīng)嚴(yán)格按照借款用途使用借款，不得挪作它用;否則，應(yīng)按情節(jié)輕重追究責(zé)任。

　　3、除小額、零星采購以現(xiàn)金支付外，原則上以銀行方式結(jié)算。

　　第六條 暫借款還款、費用報銷時間的規(guī)定

　　1、借款出差員工回公司后，應(yīng)在五個工作日內(nèi)到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。

　　2、市內(nèi)業(yè)務(wù)招待費、零星采購等報銷，應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后五個工作日內(nèi)到財務(wù)部辦理。

　　3、借款人員應(yīng)按規(guī)定及時報銷或還款，第二次預(yù)借款須結(jié)清上筆借款方可。

　　4、報帳后仍有結(jié)欠或五個工作日內(nèi)無故不辦理報銷/還款手續(xù)的員工，財務(wù)部將向其發(fā)出催促報帳通知書;被通知后五個工作日仍未結(jié)清者，除總經(jīng)理特批外，財務(wù)部有權(quán)在該員工的工資中從當(dāng)月開始，根據(jù)具體情況按比例逐月扣回。

　　第七條 報銷基本流程圖及規(guī)定：

　　1、取得合法的原始發(fā)票：報銷原則上必須取得正式合法之原始發(fā)票，避免取得非正規(guī)發(fā)票。

　　2、報銷基本流程：

　　填寫報 銷單據(jù)

　　財務(wù)部審 核

　　分管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)審

　　總經(jīng)理 批準(zhǔn)

　　出納

　　付款

　　第八條 本辦法由公司財務(wù)部解釋，自20**年 8月16日起施行。