1、目的
為確保非業(yè)務(wù)類對外資金付款符合公司實際業(yè)務(wù)及日常運作需要，對外結(jié)算內(nèi)容、手續(xù)及程序符合內(nèi)部控制規(guī)范，對外結(jié)算業(yè)務(wù)在財務(wù)授權(quán)體系監(jiān)控下進行，特制定本辦法。
2、適用范圍
2.1本程序適用于本公司。
2.2本辦法適用于本公司及下屬控股子公司財務(wù)部，其他部門對涉及到的有關(guān)規(guī)定亦應遵照執(zhí)行。
3、相關(guān)程序及文件
3.1支票管理程序
3.2匯票管理程序
4、工作程序
4.1固定資產(chǎn)購置付款
步驟 | 工作內(nèi)容 | 涉及崗位 崗位崗 | 步驟說明 |
1 | 申請付款 | 總裁辦公室 | 總裁辦公室持固定資產(chǎn)請購單和相關(guān)購置合同向財務(wù)部申請付款，提交《付款審批單》，經(jīng)辦公室主任審簽。 |
2 | 付款申請審核 | 主管副總 總裁 | 主管副總、財務(wù)總監(jiān)、總裁審批。 |
3 | 付款申請審核 | 財務(wù)經(jīng)理 出納 | 財務(wù)經(jīng)理審簽后出納執(zhí)行付款。 |
4-7還貸付款
步驟 | 工作內(nèi)容 | 涉及崗位 崗位崗 | 步驟說明 |
1 | 還貸付款提示 | 財務(wù)部資金管理員 | 財務(wù)部資金管理員在貸款利息到期及本金到期前15天，向財務(wù)部經(jīng)理提示將有還款付款支出。 |
2 | 付款申請審核 | 資金管理員 財務(wù)部經(jīng)理 財務(wù)總監(jiān) 總裁 | 資金管理人員填制《大額付款申請單》，說明業(yè)務(wù)內(nèi)容（內(nèi)部融通資金還款或?qū)ν膺€貸），財務(wù)部經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)及總裁審簽。 |
3 | 付款執(zhí)行 | 出納 | 出納根據(jù)經(jīng)審批的《大額付款申請單》執(zhí)行付款。 |
4.2分紅及權(quán)益資金付款
步驟 | 工作內(nèi)容 | 涉及崗位 崗位崗 | 步驟說明 |
2 | 付款申請審核 | 資金管理員 財務(wù)部經(jīng)理 財務(wù)總監(jiān) 總裁 | 董事會年度分紅決議經(jīng)股東大會審議批準后，財務(wù)部資金管理員制《大額付款申請單》，附分紅決議為附件，財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)部經(jīng)理及總裁審簽。 |
3 | 付款執(zhí)行 | 出納 | 出納根據(jù)經(jīng)審批的《大額付款申請單》執(zhí)行付款。 |
4.3其他類型付款管理
步驟 | 工作內(nèi)容 | 涉及崗位 崗位崗 | 步驟說明 |
1 | 付款申請 | 各部門經(jīng)辦人 部門經(jīng)理 | 對于零星付款支出，如小額對外勞務(wù)費等，由各部門經(jīng)辦人填報《付款審批單》，附相關(guān)合同或其他文件，部門經(jīng)理審簽。 |
2 | 付款申請初審 | 預算管理員 | 財務(wù)部預算管理員根據(jù)月度用款計劃審核借款申請。 如借款申請不屬于《月度資金計劃》列支范圍，或金額超過計劃，在單據(jù)上注明“計劃外”或“超計劃”等字樣，并作說明。 如借款申請在計劃范圍內(nèi)，簽字確認。 |
3 | 付款申請復審 | 分管副總 財務(wù)部經(jīng)理 | 計劃內(nèi)付款，分管副總審批，財務(wù)部經(jīng)理審核付款申請單據(jù)，交出納現(xiàn)金支款。 |
4 | 計劃外付款審核 | 總經(jīng)理 分管副總 財務(wù)總監(jiān) 財務(wù)部經(jīng)理 | 計劃外付款，交總裁辦公會審議，經(jīng)分管副總、財務(wù)總監(jiān)和總裁審簽；財務(wù)部經(jīng)理審核后，交出納支款。 |
5、單據(jù)與記錄
《大額付款申請單》（見附件一）
6、流程圖
6.1固定資產(chǎn)購置付款流程（見附件二）
6.2還貸及權(quán)益資金大額付款流程（見附件三）
6.3其他類型付款流程（見附件四）
篇2：對外付款（支票）及報銷管理規(guī)程補充規(guī)定
對外付款(支票)及報銷管理規(guī)程補充規(guī)定
(一)、所有支出款項需提前列入“月度資金收支預算表”，按照“先申報，后支付”原則辦理相關(guān)財務(wù)手續(xù)。
a)使用支票結(jié)算的支出款項，按照《對外付款(支票)及報銷管理規(guī)程》中“支票結(jié)算”相關(guān)條款執(zhí)行。
b)使用現(xiàn)金結(jié)算，凡100元以上現(xiàn)金支出須提前填寫“借款單”，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后，到財務(wù)部領(lǐng)取備用金。
i.、各部門需要辦公用品及禮品由辦公室統(tǒng)一購買，辦公室在購買前提出用款申請，填寫“借款單”。
ii.有關(guān)單位和個人向財務(wù)支取現(xiàn)金須提前填寫“借款單”并注明款項的用途，金額且有審批人的簽字。
iii.汽車使用費中，過路費、過橋費、洗車費及臨時加油費不需填寫“借款單”。
iv.員工報銷的各項福利不需填寫“借款單”。
c)信用卡結(jié)賬按照《信用卡使用須知》執(zhí)行。
1.、各項費用支出須附明細。
各項費用支出，經(jīng)辦人在將發(fā)票送至財務(wù)部審核時，原則上須將明細提供至財務(wù)部，財務(wù)部實行監(jiān)督。
1、經(jīng)辦人取得發(fā)票，經(jīng)經(jīng)理簽字后，先到財務(wù)部審核，確認發(fā)票有效(如發(fā)票是否為正式發(fā)票、是否有涂改、日期是否有效、內(nèi)容是否屬實等)，加蓋“已審核”戳記，再經(jīng)總經(jīng)理批準，簽字報銷。
2、停車費、過路費、等運雜費，經(jīng)辦人粘貼好后，先到財務(wù)部審核后，經(jīng)總經(jīng)理批準，簽字報銷。
3、經(jīng)辦人取得的出租車費發(fā)票www.dewk.cn、洗車費發(fā)票及公務(wù)車汽油費發(fā)票，經(jīng)辦公室審核有效(確認是否提前申請)，辦公室經(jīng)理簽字后，由辦公室統(tǒng)一報送總經(jīng)理批準。
4、員工報銷各項福利(含制裝費、電話費、醫(yī)療補助、過節(jié)費等)，由職工本人簽字后，交辦公室，辦公室經(jīng)理審核備案經(jīng)總經(jīng)理批準后送財務(wù)部確認有效，簽字報銷。
篇3：置業(yè)公司非業(yè)務(wù)類付款管理程序
1、目的
為確保非業(yè)務(wù)類對外資金付款符合公司實際業(yè)務(wù)及日常運作需要，對外結(jié)算內(nèi)容、手續(xù)及程序符合內(nèi)部控制規(guī)范，對外結(jié)算業(yè)務(wù)在財務(wù)授權(quán)體系監(jiān)控下進行，特制定本辦法。
2、適用范圍
2.1本程序適用于本公司。
2.2本辦法適用于本公司及下屬控股子公司財務(wù)部，其他部門對涉及到的有關(guān)規(guī)定亦應遵照執(zhí)行。
3、相關(guān)程序及文件
3.1支票管理程序
3.2匯票管理程序
4、工作程序
4.1固定資產(chǎn)購置付款
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
申請付款
總裁辦公室
總裁辦公室持固定資產(chǎn)請購單和相關(guān)購置合同向財務(wù)部申請付款，提交《付款審批單》，經(jīng)辦公室主任審簽。
2
付款申請審核
主管副總
總裁
主管副總、財務(wù)總監(jiān)、總裁審批。
3
付款申請審核
財務(wù)經(jīng)理
出納
財務(wù)經(jīng)理審簽后出納執(zhí)行付款。
4-7還貸付款
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
還貸付款提示
財務(wù)部資金管理員
財務(wù)部資金管理員在貸款利息到期及本金到期前15天，向財務(wù)部經(jīng)理提示將有還款付款支出。
2
付款申請審核
資金管理員
財務(wù)部經(jīng)理
財務(wù)總監(jiān)
總裁
資金管理人員填制《大額付款申請單》，說明業(yè)務(wù)內(nèi)容(內(nèi)部融通資金還款或?qū)ν膺€貸)，財務(wù)部經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)及總裁審簽。
3
付款執(zhí)行
出納
出納根據(jù)經(jīng)審批的《大額付款申請單》執(zhí)行付款。
4.2分紅及權(quán)益資金付款
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
2
付款申請審核
資金管理員
財務(wù)部經(jīng)理
財務(wù)總監(jiān)
總裁
董事會年度分紅決議經(jīng)股東大會審議批準后，財務(wù)部資金管理員制《大額付款申請單》，附分紅決議為附件，財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)部經(jīng)理及總裁審簽。
3
付款執(zhí)行
出納
出納根據(jù)經(jīng)審批的《大額付款申請單》執(zhí)行付款。
4.3其他類型付款管理
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
付款申請
各部門經(jīng)辦人
部門經(jīng)理
對于零星付款支出，如小額對外勞務(wù)費等，由各部門經(jīng)辦人填報《付款審批單》，附相關(guān)合同或其他文件，部門經(jīng)理審簽。
2
付款申請初審
預算管理員
財務(wù)部預算管理員根據(jù)月度用款計劃審核借款申請。
如借款申請不屬于《月度資金計劃》列支范圍，或金額超過計劃，在單據(jù)上注明“計劃外”或“超計劃”等字樣，并作說明。
如借款申請在計劃范圍內(nèi)，簽字確認。
3
付款申請復審
分管副總
財務(wù)部經(jīng)理
計劃內(nèi)付款，分管副總審批，財務(wù)部經(jīng)理審核付款申請單據(jù)，交出納現(xiàn)金支款。
4
計劃外付款審核
總經(jīng)理
分管副總
財務(wù)總監(jiān)
財務(wù)部經(jīng)理
計劃外付款，交總裁辦公會審議，經(jīng)分管副總、財務(wù)總監(jiān)和總裁審簽;財務(wù)部經(jīng)理審核后，交出納支款。
5、單據(jù)與記錄
《大額付款申請單》(見附件一)
6、流程圖
6.1固定資產(chǎn)購置付款流程(見附件二)
6.2還貸及權(quán)益資金大額付款流程(見附件三)
6.3其他類型付款流程(見附件四)