1、目的
為確保非業(yè)務(wù)類對(duì)外資金付款符合公司實(shí)際業(yè)務(wù)及日常運(yùn)作需要，對(duì)外結(jié)算內(nèi)容、手續(xù)及程序符合內(nèi)部控制規(guī)范，對(duì)外結(jié)算業(yè)務(wù)在財(cái)務(wù)授權(quán)體系監(jiān)控下進(jìn)行，特制定本辦法。
2、適用范圍
2.1本程序適用于本公司。
2.2本辦法適用于本公司及下屬控股子公司財(cái)務(wù)部，其他部門對(duì)涉及到的有關(guān)規(guī)定亦應(yīng)遵照?qǐng)?zhí)行。
3、相關(guān)程序及文件
3.1支票管理程序
3.2匯票管理程序
4、工作程序
4.1固定資產(chǎn)購(gòu)置付款
步驟 | 工作內(nèi)容 | 涉及崗位 崗位崗 | 步驟說(shuō)明 |
1 | 申請(qǐng)付款 | 總裁辦公室 | 總裁辦公室持固定資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)單和相關(guān)購(gòu)置合同向財(cái)務(wù)部申請(qǐng)付款，提交《付款審批單》，經(jīng)辦公室主任審簽。 |
2 | 付款申請(qǐng)審核 | 主管副總 總裁 | 主管副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總裁審批。 |
3 | 付款申請(qǐng)審核 | 財(cái)務(wù)經(jīng)理 出納 | 財(cái)務(wù)經(jīng)理審簽后出納執(zhí)行付款。 |
4-7還貸付款
步驟 | 工作內(nèi)容 | 涉及崗位 崗位崗 | 步驟說(shuō)明 |
1 | 還貸付款提示 | 財(cái)務(wù)部資金管理員 | 財(cái)務(wù)部資金管理員在貸款利息到期及本金到期前15天，向財(cái)務(wù)部經(jīng)理提示將有還款付款支出。 |
2 | 付款申請(qǐng)審核 | 資金管理員 財(cái)務(wù)部經(jīng)理 財(cái)務(wù)總監(jiān) 總裁 | 資金管理人員填制《大額付款申請(qǐng)單》，說(shuō)明業(yè)務(wù)內(nèi)容（內(nèi)部融通資金還款或?qū)ν膺€貸），財(cái)務(wù)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)及總裁審簽。 |
3 | 付款執(zhí)行 | 出納 | 出納根據(jù)經(jīng)審批的《大額付款申請(qǐng)單》執(zhí)行付款。 |
4.2分紅及權(quán)益資金付款
步驟 | 工作內(nèi)容 | 涉及崗位 崗位崗 | 步驟說(shuō)明 |
2 | 付款申請(qǐng)審核 | 資金管理員 財(cái)務(wù)部經(jīng)理 財(cái)務(wù)總監(jiān) 總裁 | 董事會(huì)年度分紅決議經(jīng)股東大會(huì)審議批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部資金管理員制《大額付款申請(qǐng)單》，附分紅決議為附件，財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部經(jīng)理及總裁審簽。 |
3 | 付款執(zhí)行 | 出納 | 出納根據(jù)經(jīng)審批的《大額付款申請(qǐng)單》執(zhí)行付款。 |
4.3其他類型付款管理
步驟 | 工作內(nèi)容 | 涉及崗位 崗位崗 | 步驟說(shuō)明 |
1 | 付款申請(qǐng) | 各部門經(jīng)辦人 部門經(jīng)理 | 對(duì)于零星付款支出，如小額對(duì)外勞務(wù)費(fèi)等，由各部門經(jīng)辦人填報(bào)《付款審批單》，附相關(guān)合同或其他文件，部門經(jīng)理審簽。 |
2 | 付款申請(qǐng)初審 | 預(yù)算管理員 | 財(cái)務(wù)部預(yù)算管理員根據(jù)月度用款計(jì)劃審核借款申請(qǐng)。 如借款申請(qǐng)不屬于《月度資金計(jì)劃》列支范圍，或金額超過(guò)計(jì)劃，在單據(jù)上注明“計(jì)劃外”或“超計(jì)劃”等字樣，并作說(shuō)明。 如借款申請(qǐng)?jiān)谟?jì)劃范圍內(nèi)，簽字確認(rèn)。 |
3 | 付款申請(qǐng)復(fù)審 | 分管副總 財(cái)務(wù)部經(jīng)理 | 計(jì)劃內(nèi)付款，分管副總審批，財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核付款申請(qǐng)單據(jù)，交出納現(xiàn)金支款。 |
4 | 計(jì)劃外付款審核 | 總經(jīng)理 分管副總 財(cái)務(wù)總監(jiān) 財(cái)務(wù)部經(jīng)理 | 計(jì)劃外付款，交總裁辦公會(huì)審議，經(jīng)分管副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)和總裁審簽；財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核后，交出納支款。 |
5、單據(jù)與記錄
《大額付款申請(qǐng)單》（見(jiàn)附件一）
6、流程圖
6.1固定資產(chǎn)購(gòu)置付款流程（見(jiàn)附件二）
6.2還貸及權(quán)益資金大額付款流程（見(jiàn)附件三）
6.3其他類型付款流程（見(jiàn)附件四）
篇2：對(duì)外付款（支票）及報(bào)銷管理規(guī)程補(bǔ)充規(guī)定
對(duì)外付款(支票)及報(bào)銷管理規(guī)程補(bǔ)充規(guī)定
(一)、所有支出款項(xiàng)需提前列入“月度資金收支預(yù)算表”，按照“先申報(bào)，后支付”原則辦理相關(guān)財(cái)務(wù)手續(xù)。
a)使用支票結(jié)算的支出款項(xiàng)，按照《對(duì)外付款(支票)及報(bào)銷管理規(guī)程》中“支票結(jié)算”相關(guān)條款執(zhí)行。
b)使用現(xiàn)金結(jié)算，凡100元以上現(xiàn)金支出須提前填寫“借款單”，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后，到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取備用金。
i.、各部門需要辦公用品及禮品由辦公室統(tǒng)一購(gòu)買，辦公室在購(gòu)買前提出用款申請(qǐng)，填寫“借款單”。
ii.有關(guān)單位和個(gè)人向財(cái)務(wù)支取現(xiàn)金須提前填寫“借款單”并注明款項(xiàng)的用途，金額且有審批人的簽字。
iii.汽車使用費(fèi)中，過(guò)路費(fèi)、過(guò)橋費(fèi)、洗車費(fèi)及臨時(shí)加油費(fèi)不需填寫“借款單”。
iv.員工報(bào)銷的各項(xiàng)福利不需填寫“借款單”。
c)信用卡結(jié)賬按照《信用卡使用須知》執(zhí)行。
1.、各項(xiàng)費(fèi)用支出須附明細(xì)。
各項(xiàng)費(fèi)用支出，經(jīng)辦人在將發(fā)票送至財(cái)務(wù)部審核時(shí)，原則上須將明細(xì)提供至財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部實(shí)行監(jiān)督。
1、經(jīng)辦人取得發(fā)票，經(jīng)經(jīng)理簽字后，先到財(cái)務(wù)部審核，確認(rèn)發(fā)票有效(如發(fā)票是否為正式發(fā)票、是否有涂改、日期是否有效、內(nèi)容是否屬實(shí)等)，加蓋“已審核”戳記，再經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，簽字報(bào)銷。
2、停車費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、等運(yùn)雜費(fèi)，經(jīng)辦人粘貼好后，先到財(cái)務(wù)部審核后，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，簽字報(bào)銷。
3、經(jīng)辦人取得的出租車費(fèi)發(fā)票www.dewk.cn、洗車費(fèi)發(fā)票及公務(wù)車汽油費(fèi)發(fā)票，經(jīng)辦公室審核有效(確認(rèn)是否提前申請(qǐng))，辦公室經(jīng)理簽字后，由辦公室統(tǒng)一報(bào)送總經(jīng)理批準(zhǔn)。
4、員工報(bào)銷各項(xiàng)福利(含制裝費(fèi)、電話費(fèi)、醫(yī)療補(bǔ)助、過(guò)節(jié)費(fèi)等)，由職工本人簽字后，交辦公室，辦公室經(jīng)理審核備案經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后送財(cái)務(wù)部確認(rèn)有效，簽字報(bào)銷。
篇3：置業(yè)公司非業(yè)務(wù)類付款管理程序
1、目的
為確保非業(yè)務(wù)類對(duì)外資金付款符合公司實(shí)際業(yè)務(wù)及日常運(yùn)作需要，對(duì)外結(jié)算內(nèi)容、手續(xù)及程序符合內(nèi)部控制規(guī)范，對(duì)外結(jié)算業(yè)務(wù)在財(cái)務(wù)授權(quán)體系監(jiān)控下進(jìn)行，特制定本辦法。
2、適用范圍
2.1本程序適用于本公司。
2.2本辦法適用于本公司及下屬控股子公司財(cái)務(wù)部，其他部門對(duì)涉及到的有關(guān)規(guī)定亦應(yīng)遵照?qǐng)?zhí)行。
3、相關(guān)程序及文件
3.1支票管理程序
3.2匯票管理程序
4、工作程序
4.1固定資產(chǎn)購(gòu)置付款
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說(shuō)明
1
申請(qǐng)付款
總裁辦公室
總裁辦公室持固定資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)單和相關(guān)購(gòu)置合同向財(cái)務(wù)部申請(qǐng)付款，提交《付款審批單》，經(jīng)辦公室主任審簽。
2
付款申請(qǐng)審核
主管副總
總裁
主管副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總裁審批。
3
付款申請(qǐng)審核
財(cái)務(wù)經(jīng)理
出納
財(cái)務(wù)經(jīng)理審簽后出納執(zhí)行付款。
4-7還貸付款
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說(shuō)明
1
還貸付款提示
財(cái)務(wù)部資金管理員
財(cái)務(wù)部資金管理員在貸款利息到期及本金到期前15天，向財(cái)務(wù)部經(jīng)理提示將有還款付款支出。
2
付款申請(qǐng)審核
資金管理員
財(cái)務(wù)部經(jīng)理
財(cái)務(wù)總監(jiān)
總裁
資金管理人員填制《大額付款申請(qǐng)單》，說(shuō)明業(yè)務(wù)內(nèi)容(內(nèi)部融通資金還款或?qū)ν膺€貸)，財(cái)務(wù)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)及總裁審簽。
3
付款執(zhí)行
出納
出納根據(jù)經(jīng)審批的《大額付款申請(qǐng)單》執(zhí)行付款。
4.2分紅及權(quán)益資金付款
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說(shuō)明
2
付款申請(qǐng)審核
資金管理員
財(cái)務(wù)部經(jīng)理
財(cái)務(wù)總監(jiān)
總裁
董事會(huì)年度分紅決議經(jīng)股東大會(huì)審議批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部資金管理員制《大額付款申請(qǐng)單》，附分紅決議為附件，財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部經(jīng)理及總裁審簽。
3
付款執(zhí)行
出納
出納根據(jù)經(jīng)審批的《大額付款申請(qǐng)單》執(zhí)行付款。
4.3其他類型付款管理
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說(shuō)明
1
付款申請(qǐng)
各部門經(jīng)辦人
部門經(jīng)理
對(duì)于零星付款支出，如小額對(duì)外勞務(wù)費(fèi)等，由各部門經(jīng)辦人填報(bào)《付款審批單》，附相關(guān)合同或其他文件，部門經(jīng)理審簽。
2
付款申請(qǐng)初審
預(yù)算管理員
財(cái)務(wù)部預(yù)算管理員根據(jù)月度用款計(jì)劃審核借款申請(qǐng)。
如借款申請(qǐng)不屬于《月度資金計(jì)劃》列支范圍，或金額超過(guò)計(jì)劃，在單據(jù)上注明“計(jì)劃外”或“超計(jì)劃”等字樣，并作說(shuō)明。
如借款申請(qǐng)?jiān)谟?jì)劃范圍內(nèi)，簽字確認(rèn)。
3
付款申請(qǐng)復(fù)審
分管副總
財(cái)務(wù)部經(jīng)理
計(jì)劃內(nèi)付款，分管副總審批，財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核付款申請(qǐng)單據(jù)，交出納現(xiàn)金支款。
4
計(jì)劃外付款審核
總經(jīng)理
分管副總
財(cái)務(wù)總監(jiān)
財(cái)務(wù)部經(jīng)理
計(jì)劃外付款，交總裁辦公會(huì)審議，經(jīng)分管副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)和總裁審簽;財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核后，交出納支款。
5、單據(jù)與記錄
《大額付款申請(qǐng)單》(見(jiàn)附件一)
6、流程圖
6.1固定資產(chǎn)購(gòu)置付款流程(見(jiàn)附件二)
6.2還貸及權(quán)益資金大額付款流程(見(jiàn)附件三)
6.3其他類型付款流程(見(jiàn)附件四)