M科技公司借款及報銷制度

　　第一章 總則

　　第一條 為進一步完善和加強財務管理，嚴格執行財務制度，特制定本標準及程序。

　　第二章 借款

　　第二條 公司員工在出差或有業務需要時可按規定程序向公司借款，借款標準如下：

　　部門經理或分公司經理 RMB 7000元;(特殊情況申請特批)

　　普通員工 RMB 5000元。

　　第三條借款統一由董事長簽核，借款前至少提前半天通知財務部門，以備留用現金。借款者必須在規定的時間內(外地出差則須在出差回司一周內)結清費用，第二次預借須結清上筆借款方可進行。。

　　第三章 報銷

　　第四條公司給予出差人員每人每天人民幣12元的差旅津貼，出差用餐自理，每月午餐補貼按實際出勤計算(如當天有請客戶就餐，則扣除當天相應數額津貼)。

　　第五條銷售人員與客戶就餐，需提前上報部門經理，500元以內由部門經理簽核，500元以上由董事長簽核。餐費發票背面須寫明客戶姓名，其他私人餐費一律不予報銷。

　　第六條出差住宿需至公司規定的賓館，賓館費用中只報銷早餐費及宿費。

　　第七條員工出差報銷時，憑出差申請單及經簽核的費用報銷單至財務部辦理報銷手續。一個人或幾個人同時為一事出差，則填寫一張報銷單，報銷單上須注明出差期限、出差人員姓名、住宿費、機票、火車票及輪船票的金額等。

　　第八條公司所報銷的月交通費包括市內車費及出差車費。各分公司、各部門將依據公司給予的報銷限額報銷，各部門經理審核時嚴格把關，金額一律控制在規定范圍內，超過部分自理。市內車費憑出門單記載報銷。

　　第九條手機費用的報銷根據公司給予的可報銷名單和限定金額辦理，每月憑電信帳單進行報銷。

　　第十條費用報銷時間的規定

　　借款出差員工回公司后，應在五個工作日內到財務部辦理報銷手續。

　　市內業務招待費的報銷，應在業務發生后五個工作日內到財務部辦理。

　　報帳后仍有結欠或五個工作日內無故不辦理報銷/還款手續的員工，財務部將向其發出催促報帳通知書，被通知后五個工作日仍未結清者，財務部有權在該員工的工資中從當月開始，根據具體情況按比例逐月扣回。

　　第四章 費用報銷程序

　　第十一條 報銷基本流程圖：

　　員工填寫

　　報銷表格行政審核

　　(出門單、報銷額度)部門主管

　　審批

　　上海總額≥1000元

　　分公司總額≥1500元董事長

　　簽核

　　分公司總額 上海總額

　　1500元以下 1000元以下

　　財務經理

　　審核

　　出納復核

　　支付現金

　　第五章 對分公司的補充說明

　　第十二條 分公司每天記錄現金流水帳及現金銀行日記帳。

　　第十三條 所有憑證裝訂成冊，以備當地稅務部門檢查。

　　第十四條 每兩周將原始憑證復印后，以掛號信寄至上海財務部。

　　第六章 附則

　　第十五條 本制度由公司財務部負責解釋。

　　第十六條 本制度自頒布之日起實施。

篇2：幼兒園職工借款制度（4）

　　幼兒園職工借款制度(四)

　　根據財經制度，原則上不得公款私借，但考慮到職工重病住院等個別情況，需借小額款項治病，特定以下制度：

　　1、原則上只限職工重病住院方可借款。

　　2、每次借款不得超過2000元，累計借款不得超過5000元。

　　3、借款應在一年內歸還，過期不還，則按銀行定期利息連本帶得從工資福利中扣還。

　　4、如有借款未按時歸還之先例，則以后不予借款。