第三季度案件風險排查情況的報告

　　省聯(lián)社榆林辦事處:

　　根據(jù)銀監(jiān)部門、省聯(lián)社及辦事處有關(guān)會議精神，我縣聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)高度重視，召開會議，安排部署了此項工作，按照《子洲縣農(nóng)村信用社案件風險排查實施方案》要求，并結(jié)合柜面業(yè)務(wù)操作風險監(jiān)控和預(yù)警系統(tǒng)所提取的預(yù)警信息。聯(lián)社在各社自查的基礎(chǔ)上進行滾動式排查，本次排查工作是結(jié)合20**年二季度序時稽核和季度經(jīng)營指標考核進行的,排查的重點內(nèi)容為各社發(fā)放的大額貸款、轉(zhuǎn)賬和現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)、反洗錢工作、銀行卡管理、賬戶管理、結(jié)算賬戶開立、重要空白憑證的管理、現(xiàn)金管理、日常自查等重點業(yè)務(wù)進行了全面排查,對排查中發(fā)現(xiàn)的問題進行了及時整改。現(xiàn)將有關(guān)情況報告如下:

　　一、基本情況

　　聯(lián)社內(nèi)設(shè)8個職能部門，下轄22個營業(yè)網(wǎng)點，在職職工129名,其中正式職工118名、一線代辦員11名。截止20**年9月底,全轄各項存款余額為77901萬元，各項貸款余額為66705。全轄開設(shè)賬戶總數(shù)272戶,其中基本賬戶169戶,臨時賬戶1戶,專用賬戶94戶,一般賬戶8戶。預(yù)留印鑒卡數(shù)量272張。20**年7至9月,全轄共發(fā)生單筆50萬元以上存取款133筆、金額14313萬元，其中收方57筆，金額5451萬元，付出方76筆，金額8862萬元，通過排查未發(fā)現(xiàn)可疑跡象。

　　二、檢查總體情況

　　1、賬戶管理。通過排查，我縣信用社大額存取款、各種賬戶、對公賬戶預(yù)留印鑒卡風險管控工作得到了進一步提高,主要表現(xiàn)在：一是各信用社在日常工作中能把大額存款、賬戶管理、預(yù)留印鑒卡管理作為案件風險防控的一項重要內(nèi)容來抓,并都能按照聯(lián)社要求指定專人負責此項工作,使大額存款、各種賬戶、預(yù)留印鑒卡管理、能在日常自查工作中落到實處。二是在營業(yè)期間發(fā)生的大額現(xiàn)金及時登記報批,特別是對單筆30萬元以上的現(xiàn)金支取，能嚴格審查,及時上報聯(lián)社業(yè)務(wù)發(fā)展部。三是多數(shù)信用社能嚴格按照對賬制度進行對賬，對難以聯(lián)系的開戶單位想方設(shè)法聯(lián)系核對,使對帳單收回率達90%以上，余額對賬單和明細發(fā)生額對賬單能及時打印發(fā)送并收回。四是單位印鑒卡聯(lián)社通一配備印鑒卡冊進行了管理。五是內(nèi)部往來資金戶，各信用社打印余額對賬單和明細發(fā)生額對賬單按月派專人與聯(lián)社清算中心進行核對。

　　2、重要空白憑證檢查，對各社重要空白憑證賬實進行了核對，賬與實物相符，重要空白憑證出入庫能按制度規(guī)定進行管理，各網(wǎng)點重要空白憑能按相關(guān)規(guī)定進行領(lǐng)用、登記、銷號。

　　3、大額貸款檢查，各社大額貸款能按聯(lián)社制定的授信管理辦法上報申批發(fā)放，并能按照“三個辦法一個指引”貫徹執(zhí)行。

　　三、存在問題

　　(一)部分信用社賬戶管理不規(guī)范，法人變更后不及時到人民銀行辦理變更手續(xù)，組織機構(gòu)代碼證未進行年檢，個別信用社對賬不及時收回對賬單要素不全，有的未按規(guī)定進行賬戶明細發(fā)生額核對，營業(yè)部、城關(guān)、東街、電市、瓜則灣、何家集、淮寧灣、老君殿信用社對賬不及時，未達到對賬比例，對賬單要素不全;個別對賬單無經(jīng)辦人簽名，未填寫對賬日期。

　　(二)信貸方面，各社的信貸管理較前有了很大的進步，但仍然有不規(guī)范之處，大部分社的貸前調(diào)查填寫過于簡單，未將借款人和擔保人的基本情況表述清楚，貸款用途填寫不明確，借據(jù)要素不全，存在應(yīng)付現(xiàn)象，個別借款資料缺配偶信息。五級分類認定不嚴謹，缺主任簽名，大額貸款分類認定未及時報經(jīng)聯(lián)社風險管理委員會認定，個別社對180天以上未清息的貸款沒有適時調(diào)整貸款形態(tài)。貸款“三查”制度執(zhí)行不力，貸后檢查不真實。辦理信貸柜臺監(jiān)督不力，審查不嚴，流于形式。

　　(三)重要空白憑證管理方面，個別網(wǎng)點會計向主出納領(lǐng)用重要空白憑證時未填寫手工重要空白憑證領(lǐng)用單。

　　(四)庫存現(xiàn)金超限額較為普遍，非生息資金占用較大。被查的22個營網(wǎng)點有超限額保管現(xiàn)金現(xiàn)象，部分社超限額度較大、超限時間過長，存在資金安全隱患，如馬岔信用社、周家堿信用社、電市信用社。個別社庫存現(xiàn)金管理不規(guī)范，未按面額分開整理，不按要求每天軋賬碰庫;個別社大額現(xiàn)金支取未按規(guī)定逐級審批。

　　(五)反洗錢工作方面，個別營業(yè)網(wǎng)點未成立反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組，未明確反洗錢崗位職責及AB崗人員，部分信用社客戶身份證未進行聯(lián)網(wǎng)核查。

　　四、整改情況

　　1、加強賬戶管理，嚴格銀企對賬和內(nèi)部賬戶對賬。一是各社要進一步明確銀企對賬、內(nèi)部對賬的時間、方法、對賬人員、對賬程序等要求，規(guī)范對賬程序，防控經(jīng)濟案件發(fā)生;二是要根據(jù)相關(guān)制度和企業(yè)情況，確定對賬周期和對賬方式。最長對賬周期為按季對賬，對業(yè)務(wù)發(fā)生頻繁，金額較大的企業(yè)客戶可以根據(jù)客戶要求縮短對賬周期，提供個性化服務(wù)，提高服務(wù)水平。

　　2、規(guī)范現(xiàn)金和重要空白憑證管理。一是要及時糾改超庫存現(xiàn)象;二是規(guī)范重要空白憑證領(lǐng)用、登記、使用、銷號、嚴禁跳號使用;三是5萬元以上的大額現(xiàn)金支取必須備案登記，嚴格執(zhí)行大額現(xiàn)金支取審批制度，對出現(xiàn)不登或漏登的社將對責任人嚴肅處理。

　　3、對賬制度執(zhí)行不力、對賬單收回不及時、賬戶管理不規(guī)范，貸款“三查”制度執(zhí)行不力、發(fā)放不規(guī)范等問題進行了通報，對責任人和相關(guān)責任人進行了批評教育，并要求各營業(yè)網(wǎng)點今后要認真學(xué)習(xí)聯(lián)社下發(fā)的有關(guān)文件制度及賬戶管理辦法，嚴格按章操作，若再發(fā)現(xiàn)類似問題,將嚴肅處理。

　　4、認真學(xué)習(xí)反洗錢有關(guān)業(yè)務(wù)知識及制度。對反洗錢工作方面存在問題的社，及時成立了反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組，確定AB崗人員，明確崗位職責。

　　通過本次排查和整改，不僅堵塞了各崗位工作中的漏洞，也增強了全體職工的工作中的責任心和案件風險防范意識，真正達到了檢查提高的目的。在以后的日常自查工作中，我們將制定出更為切實有效的工作措施，進一步做好案件風險管控工作,為全縣信用社健康發(fā)展保駕護航。

　　二0一一年十月三日

　　主題詞：案件風險

　　排查報告

　　發(fā)送：縣聯(lián)社各領(lǐng)導(dǎo)、部門

　　檔[一]

　　聯(lián)系人：

　　聯(lián)系電話：

　　(共印16份)

　　子洲縣農(nóng)村信用社合作聯(lián)社

　　20**年10月3日印發(fā)

篇2：銀行案件風險排查方案

　　長安銀行寶雞分行

　　20**年二季度案件風險現(xiàn)場檢查工作方案

　　根據(jù)省、市銀監(jiān)局的要求以及總行《案件風險排查工作實施方案》，安防檢查監(jiān)督部決定20**年第二季末對全行各分支機構(gòu)季度案件風險排查工作情況進行現(xiàn)場檢查，為了使我分行案件風險現(xiàn)場檢察院查工作扎實有效，特制定本方案。

　　一、現(xiàn)場檢查工作的時間安排：

　　季度案件風險現(xiàn)場檢查工作時間安排，從6月11日開始，6月20日結(jié)束。

　　二、現(xiàn)場檢查工作的組織實施：

　　案件風險現(xiàn)場檢查工作是在我行案件風險排查領(lǐng)導(dǎo)小組的直接領(lǐng)導(dǎo)下，由安防檢查監(jiān)督部具體組織實施。

　　三、現(xiàn)場抽查對象及時間范圍：

　　1、按照銀監(jiān)局關(guān)于案件風險排查工作的要求，我分行第二季度將對轄區(qū)16個分支機構(gòu)進行全面自查。

　　2、檢查工作時間范圍為，20**年第二季度季所辦理的大額存取款、票據(jù)承兌與貼現(xiàn)、帳戶管理、企業(yè)預(yù)留印鑒管理、增值稅發(fā)票的核查、柜臺業(yè)務(wù)的風險控制、我行從業(yè)人員“六十”個嚴禁以及被查單位的自查工作開展等情況，必要時可向上一季度或上一年度追溯。

　　3、對上季度檢查發(fā)現(xiàn)的問題進行跟蹤檢查。

　　四、各檢查組檢查重點及職責：

　　1、被查機構(gòu)自查工作開展情況。

　　重點檢查被查單位開展案件風險自查的組織領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)是否健全;有無開展案件風險排查的總體安排和實施方案;是否建立了滾動式常態(tài)化自查機制;風險排查人員和責任是否落實;有無風險排查動員部署會議記錄和風險自查工作記錄;對自查中發(fā)現(xiàn)的風險隱患是否采取有效措施立即整改;對發(fā)現(xiàn)的風險隱患有無隱瞞不報問題;對有關(guān)責任人是否及時作出了處理。

　　2、票據(jù)承兌與貼現(xiàn)業(yè)務(wù)開展情況。

　　重點檢查保證金繳存管理情況，保證金來源是否真實合法，是否開立保證金專戶，是否以銀行貸款用作保證金，有無在票據(jù)解付之前動用保證金的情況;貿(mào)易背景真實性情況，合同是否合法有效，合同標的是否與簽約雙方的經(jīng)營規(guī)模相匹配;貼現(xiàn)票據(jù)是否按規(guī)定查詢查復(fù)，貼現(xiàn)資料要素記載是否齊全合理，有無存在不全或不規(guī)范、不合法的情況;貼現(xiàn)資金流向的合規(guī)性，是否流入股市或流入無真實貿(mào)易背景用途，資金的最終回流方向是否為出票人或出票人的關(guān)聯(lián)企業(yè)，票據(jù)的被背書人是否為資金掮客;銀行承兌匯票的敞口額度，是否基于對客戶的信用等級評定，并不高于我行的授權(quán)授信額度;銀行承兌匯票發(fā)生墊款后的處理情況及相關(guān)責任人問責情況。

　　3、對增值稅發(fā)票真實性的核查情況。

　　重點檢查被查單位是否嚴格按照票據(jù)承兌、貼現(xiàn)審查規(guī)定做到盡職審查，對被查單位票據(jù)業(yè)務(wù)增值稅發(fā)票的真實性進行復(fù)審，嚴防企業(yè)利用虛假增值稅發(fā)票辦理票據(jù)業(yè)務(wù)。檢查結(jié)束前，將被查單位一季度辦理的承兌匯票保證金存款名單、新授信票據(jù)和新增授信票據(jù)客戶名單打印，連同一季度簽發(fā)或貼現(xiàn)的承兌匯票及所附合同、增值稅發(fā)票的復(fù)印件在檢查結(jié)束后一同報我行案件風險排查領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。

　　4、大額存款進出情況。

　　檢查中要對大額存款的進出情況重點檢查，按照“大額、異動賬戶優(yōu)先”的原則進行，要對單筆50萬元以上資金進出情況逐筆全面進行檢查;同時，還應(yīng)檢查被查單位是否嚴格執(zhí)行我行大額資金管理制度、分級審批制度;是否嚴格按規(guī)定審查大額現(xiàn)金支取，對單位資金轉(zhuǎn)入個人賬戶的審查是否盡職;大額取現(xiàn)預(yù)約、登記是否規(guī)范;對大額資金的支付是否在規(guī)定的時限內(nèi)向人民銀行備案。

　　5、賬戶管理情況。

　　重點針對以下六類情況進行檢查：一是非長期合作企業(yè)開立的臨時結(jié)算賬戶。二是未經(jīng)銀行營銷，企業(yè)自然開立的賬戶。三是有大筆資金進入并在短期內(nèi)流出(多發(fā)生在對賬期內(nèi))的賬戶。四是由中介機構(gòu)或非企業(yè)人員代辦開立的賬戶。五是賬戶開立后一直未發(fā)生業(yè)務(wù)或業(yè)務(wù)筆數(shù)、金額較小，突然發(fā)生大額資金收付的賬戶。六是賬戶開立后，有大額資金收付，但長期不與銀行對賬、不領(lǐng)取回單的賬戶。

　　同時，還應(yīng)關(guān)注一般賬戶有無支取現(xiàn)金;是否存在公款私存;是否存在賬戶所有人出租和轉(zhuǎn)讓賬戶;被查單位銀企對賬制度的執(zhí)行情況;記賬與對賬崗位是否分離，會計主管能否定期對對賬情況進行檢查核對。

　　6、企業(yè)預(yù)留印鑒管理情況。

　　重點檢查“賬戶管理”中所針對的六類重點賬戶，通過查閱這些賬戶的大額資金進出記錄，翻看當日傳票，仔細核對傳票上加蓋印鑒是否與被查機構(gòu)《印鑒登記簿》上企業(yè)預(yù)留印鑒一致，有無被查機構(gòu)使用自制傳票，擅自轉(zhuǎn)移企業(yè)資金的情況。與此同時，還應(yīng)檢查被查單位印鑒卡與企業(yè)開戶資料是否一致，是否按照銀行制度規(guī)定保管、使用和交接企業(yè)預(yù)留印鑒卡。

　　7、柜臺業(yè)務(wù)的風險控制情況。

　　重點檢查柜員卡使用情況;重要物品保管和使用;辦理具體柜臺業(yè)務(wù);辦理開戶、變更、掛失等業(yè)務(wù)情況;銀行賬戶管理;業(yè)務(wù)授權(quán)業(yè)務(wù);對賬情況;授信情況。

　　8、從業(yè)人員“六十個”嚴禁

　　主要內(nèi)容包括對公賬戶和結(jié)算崗位十個嚴禁;營業(yè)柜員業(yè)務(wù)操作十個嚴禁;自助設(shè)備管理十個嚴禁;會計主管十個嚴禁;信貸人員十個嚴禁;營業(yè)機構(gòu)負責人十個嚴禁。

　　9、對上季度檢查發(fā)現(xiàn)的問題進行“回頭望”。

　　10、對長安銀行不規(guī)范經(jīng)營問題專項治理工作任務(wù)落實情況進行督促檢查。

　　五、幾點要求

　　1、檢查組要高度重視和認真組織案件風險現(xiàn)場檢查工作，檢查前要統(tǒng)籌安排，制定檢查方案，確定檢查組長和主查人，落實責任，將各項工作任務(wù)分解落實到每個檢查人員，確保每次現(xiàn)場檢查工作順利開展。

　　2、檢查組在檢查中，要注意保管好工作底稿和檢查記錄，對檢查中需要向被查單位確認的事實和問題，應(yīng)出具《檢查事實確認書》交被查單位負責人簽字確認，對檢查中發(fā)現(xiàn)的案件風險，應(yīng)及時向本行案件風險排查領(lǐng)導(dǎo)小組報告，以便我行采取措施及時處置，減少影響。與此同時，各檢查組在檢查期間，要加強輿情監(jiān)控和注意保密，有關(guān)檢查情況一律不得對外泄露。

　　3、檢查組檢查結(jié)束后，要形成書面檢查報告，并按照附表1至附表5所要求的填報內(nèi)容，填制好所有報表，連同被查單位本季度辦理的承兌匯票保證金存款名單、新授信票據(jù)和新增授信票據(jù)客戶名單打印資料、被查單位一季度簽發(fā)或貼現(xiàn)的承兌匯票及所附合同、增值稅發(fā)票的復(fù)印件一同裝訂成冊上報我行案件風險排查領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。

　　附件：大額存取款自查情況季報表

　　帳戶自查情況季報表

　　票據(jù)業(yè)務(wù)承兌與貼現(xiàn)自查情況季報表

　　印鑒管理使用自查情況季報表

　　二O一二年六月三日