典當有限責任公司內部審計制度(范本)

　　第一條

　　為了加強公司內部審計工作管理，提高審計工作質量，實現公司內部審計工作規范化，根據法律、法規的有關規定，結合公司內部審計工作實際情況，制定本管理制度。

　　第二條

　　公司審計成員由具備崗位能力的人員組成。審計人員負責監督、核查公司財務制度的執行情況和財務狀況和實施公司內部審計工作，審計負責人向董事會負責并報告工作。

　　第三條

　　公司審計人員必須依照國家法律、法規和公司規章制度的有關規定，在公司范圍內開展內部審計工作。

　　第四條

　　內部審計人員應具有較高的政策水平和工作能力，熟悉業務、勝任工作，應具有大專以上財務專業或經濟類專業學歷和相關職稱，并應做到依法審計、實事求是、忠于職守、堅持原則、客觀公正、廉潔奉公、保守秘密、不濫用職權，不拘私舞弊，不泄露機密，不玩忽職守。

　　第五條

　　審計人員應根據公司年度計劃和公司發展需要，按照董事會的要求，確定年度審計工作重點，編制年度審計項目計劃，報公司董事會批準后實施，年度結束后向董事會提交審計工作報告。

　　第六條

　　審計過程中，要按規定的格式編制工作底稿和取證簽證單，并保證其真實性，備查和存檔。審計終結后，審計人員應在15

　　日內出具審計報告，并在審計報告上簽字認可，同時按有關規定征求被審計者的意見，被審計者應當自接到審計報告之日起10日內，將其書面意見送交審計人員，被審計者未提出書面意見，可視為對審計報告無異議。

　　第七條

　　對審計事項進行調查時，審計人員不得少于兩人。審計人員向有關單位和個人調查取得的證明材料，要有提供者的簽名或印章，未取得簽名或印章的應由審計人員注明原因。

　　第八條

　　公司審計負責人批準審計報告后，審計人員負責督促有關職能部門落實整改措施。

　　第九條

　　被審計者對審計報告和審計決定如有異議，可向公司審計負責人提出，審計負責人根據實際情況，可安排其他內部審計人員復審。但在未作出新的審計處理決定之前，審計處理決定不得停止執行。

　　第十條

　　審計公文、業務用紙及行文格式標準按國家有關部門規定和公司規定執行。

　　第十一條

　　審計檔案的借閱，一般應限定在公司審計成員內部。凡需將審計檔案借出公司或要求出具審計結論證明的，應由總經理批準。

　　第十二條

　　本制度從董事會批準之日起實施。

　　第十三條

　　本制度由公司董事會負責解釋。*年*月*日

篇2：房地產集團公司內部審計控制

　　內部審計控制由總部審計法務部負責實施。

　　(一)審計法務部直接向董事下設的審計委員會負責，接受審計委員會的領導和監督。

　　(二)審計法務部部門負責人的任免由總經理提名，董事會審計通過。

　　(三)審計法務部內部設置專職內部審計人員，這些內部審計人員至少應具備會計、法律、管理或與公司主營業務相關專業等任一方面的專業知識。審計人員必須嚴格遵守審計人員職務行為規范及專業審計系列要求。(具體內容見附件7"內部審計控制"中的7-1)

　　(四)審計法務部審計主要工作是針對房地產業務主要環節進行專項審計，建立營銷、設計、工程、成本、物業、離任審計等工作程序，并逐步完善。審計工作嚴格按照《內部審計實施細則》、《銷售專項審計方案》、《設計專項審計方案》、《工程專項審計方案》、《成本專項審計方案》、《物業專項審計方案》、《離任審計方案》。(具體內容見附件7"內部審計控制"中的7-2-1--7-2-7)

　　(五)審計法務部每年擬訂年度審計計劃，每季度根據實際情況進行調整，并報部門負責人和公司總經理及分管領導審閱后執行。

　　(六)審計人員開展專項審計工作需要編制工作底稿、收集相關資料，并且出具專項工作審計報告;內部審計人員應對報告中反映的問題提出建議后加以追蹤，并定期撰寫落實情況報告，對相關部門的整改措施進行評估。上述工作底稿、專項工作審計報告、整改落實報告及其他相關資料等至少應保存五年。

　　(七)專項審計報告和整改落實報告應及時向集團管理層和董事會提交。

篇3：房地產公司經營管理部內部審計員崗位職責

　　房地產公司經營管理部內部審計員崗位職責

　　(1)按照國家審計法規、公司財會審計制度的有關規定，負責擬訂公司具體審計實施細則，在批準后組織實施。

　　(2)調審或就地審查集團公司以及所屬公司的會計憑證、帳簿、決算及分配方案，查詢有關的文件、工藝設計圖紙及其他資料，確保財務收支、經濟往來、會計報表的真實性和合法性。

　　(3)檢查有關生產、經營和財務活動的資料、文件和實物。

　　(4)監督集團公司各部門、公司對各項財經規章制度的執行情況，控制、考核、糾正下屬單位偏離公司整體財務目標計劃的行為。

　　(5)負責或會同其他部門查處公司內濫用職權、有章不循、違反財務制度、貪污挪用財物、泄密、賄賂等違紀違法行為。

　　(6)定期或不定期地進行必要的專項審計、專案審計和財務收支審計，協助政府審計部門和會計師事務所對公司的獨立審計活動。

　　(7)負責或參與對公司重大經營活動、重大項目、重大經濟合同的審計活動。

　　(8)負責對所有涉及的審計事項，編寫內部審計報告，提出制止、糾正和處理違反財經法紀和嚴重失職等事項的意見以及改進經濟管理、提高經濟效益的建議。

　　(9)負責做好有關審計資料的原始調查的收集、整理、建檔工作，按規定保守秘密和保護當事人合法權益。

　　(10)對阻撓、拒絕和破壞審計工作的，有權提出處理意見或提出追究有關人員責任的建議。

　　綜合計劃員崗位職責

　　(1)組織起草公司發展戰略規劃、年度經營計劃，編制季度、月度工作計劃并監督實施。

　　(2)組織收集國家宏觀經濟政策、市場競爭格局及市場需求動態等方面的信息，建立內部市場信息數據庫。

　　(3)對下屬單位定期進行經營狀況調研，并形成專題研究報告上報主管領導和公司領導。

　　(4)組織制訂各項技術經濟指標，并對指標完成情況和各項計劃完成情況進行追蹤、督查、考核、評價。

　　(5)審核公司各部門的生產計劃、采購計劃、大修維修計劃、費用計劃等，并對不合理的計劃有提出修訂建議的權力。

　　(6)組織經濟活動綜合分析，督促、指導各相關業務部門進行專項分析，提出綜合分析報告。

　　(7)做好與各有關部門的協調工作，及時發現、掌握和解決經營中暴露的各種問題，理順業務程序，疏通經營中阻礙環節。