物業(yè)公司備用金管理程序

　　為物業(yè)公司規(guī)范備用金的管理程序，確保備用借支、沖減的合理及安全，特制定本規(guī)定。

　　備用金是指物業(yè)公司核準(zhǔn)并批復(fù)給管理中心的由出納保管都用作日常零星開支、零星采購、零售找零的備用金。

　　備用金的設(shè)置

　　1.1 管理處單獨(dú)設(shè)置備用金。

　　1.2 備用金的額度依據(jù)日常現(xiàn)金支出流量設(shè)定，一般最高不超過人民幣20，000元。超過該限額的特殊情況需獲得相應(yīng)批準(zhǔn)。

　　1.3 初始備用金額度申請(qǐng)及備用金額度變動(dòng)申請(qǐng)需填制“備用金額度申請(qǐng)表”，獲得相關(guān)人員批準(zhǔn)。

　　備用金的保管

　　2.1 備用金借支人(管理中心出納員)負(fù)責(zé)備用金的保管工作，不得擅自挪用備用金。備用金應(yīng)存放于保險(xiǎn)箱內(nèi)確保安全。

　　2.2備用金領(lǐng)用部門主管負(fù)責(zé)備用金的管理工作。

　　2.3出納員負(fù)責(zé)按照本制度進(jìn)行備用金借支、沖減工作，并編制現(xiàn)金流水賬確保賬實(shí)相符。

　　2.4備用金借支人收到公司簽發(fā)的現(xiàn)金支票時(shí)，需在公司財(cái)務(wù)部門簽字確認(rèn)。公司財(cái)務(wù)部門需保留該簽字確認(rèn)記錄備查。

　　備用金的使用

　　3.1出納員應(yīng)確保備用金僅用于低于人民幣1,000元的日常零星支出，對(duì)于已簽合同的貨物、服務(wù)、或勞務(wù)/工資支出及公用事業(yè)費(fèi)用等支出不得使用備用金。

　　補(bǔ)充備用金的申請(qǐng)

　　4.1 檔備用金的余額達(dá)到額度的一半時(shí)，備用井借支人應(yīng)填制“Invoice Approval Form”和“零用現(xiàn)金報(bào)表~申請(qǐng)補(bǔ)充備用金”申請(qǐng)補(bǔ)充備用金，表中應(yīng)詳細(xì)列明備用金實(shí)際使用情況。公司簽發(fā)的現(xiàn)金支票的限額為人民幣50,000元，如遇到特殊情況需申請(qǐng)超過人民幣50,000元的備用金，需要分開申請(qǐng)。

　　4.2 申請(qǐng)補(bǔ)充備用金時(shí)，相關(guān)支持性文件如發(fā)票、收據(jù)等應(yīng)附于“零用現(xiàn)金報(bào)表~申請(qǐng)補(bǔ)充備用金表單后”。

　　備用金的支付

　　5.1 每一筆備用金的支付都應(yīng)有相關(guān)的支持性文件，如發(fā)票、收據(jù)等5.2所有的備用金支付都應(yīng)獲得資產(chǎn)服務(wù)部區(qū)域負(fù)責(zé)人或分支業(yè)務(wù)線負(fù)責(zé)人審批并由收款人簽字確認(rèn)。

　　備用金的核算與監(jiān)督

　　6.1 財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)備用金管理的監(jiān)督與核算工作，并對(duì)每月的備用金使用情況作定期檢查，確保備用金余額既能滿足正常運(yùn)營的需要又要避免冗余備用金的占用，根據(jù)檢查結(jié)果可作出調(diào)整備用金額度的建議，價(jià)差結(jié)果應(yīng)由檢查人和出納簽字并去人存檔備查。

　　6.2 總物業(yè)經(jīng)理應(yīng)確保備用金在管理中心的安全使用。

　　本制度的執(zhí)行情況將作為財(cái)務(wù)部相關(guān)人員的考評(píng)依據(jù)之一。

篇2：物業(yè)公司備用金管理作業(yè)規(guī)程

　　物業(yè)公司備用金管理作業(yè)規(guī)程

　　1.0目的

　　1.1本規(guī)程規(guī)范備用金的管理程序，確保備用金借支、沖減的合理及安全。

　　2.0適用范圍

　　2.1本規(guī)程適用于公司的備用金管理工作。

　　3.0職責(zé)

　　3.1備用金借支人負(fù)責(zé)備用金的保管工作。

　　3.2備用金領(lǐng)用部門主管負(fù)責(zé)備用金的管理工作。

　　3.3出納員負(fù)責(zé)按照本規(guī)程進(jìn)行備用金借支、沖減工作。

　　3.4財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)備用金的核算工作。

　　3.5財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)備用金管理的監(jiān)督工作。

　　4.0工作要點(diǎn)

　　4.1備用金的借支范圍

　　4.1.1為方便公司日常零星開支的需要而借支的備用款項(xiàng)。

　　4.1.2為方便經(jīng)常出差人員必須攜帶現(xiàn)金而借支的款項(xiàng)。

　　4.2備用金的借支規(guī)定

　　4.2.1借支備用金人員應(yīng)及時(shí)沖減備用金。

　　4.2.2備用金借支人不得擅自挪用備用金。

　　4.3備用金的借支標(biāo)準(zhǔn)

　　4.3.1在日常零星開支平均全額的基礎(chǔ)上上浮20％，但最高不超過2000元。

　　4.3.2出差人員按出差地點(diǎn)的長短決定。

　　4.3.3采購人員憑《采購計(jì)劃表》上匯總金額借支。

　　4.4備用金的分類

　　4.4.1定額備用金：是為了滿足公司有關(guān)部門日常零星開支需要的備用金，定額備用金經(jīng)核定后，一般不得隨意增減；

　　4.4.2非定額備用金：是用款部門根據(jù)某次實(shí)際需要向財(cái)務(wù)部門領(lǐng)取的備用金。

　　4.5備用金的申請(qǐng)、支付程序

　　4.5.1申請(qǐng)領(lǐng)用備用金的部門或個(gè)人，應(yīng)填制《現(xiàn)金借款單》，借款單包括：借款人、借款理由、借款金額、還款期限等內(nèi)容。

　　4.5.2業(yè)務(wù)費(fèi)備用金憑總經(jīng)理審批后的《業(yè)務(wù)費(fèi)申請(qǐng)表》辦理借款。

　　4.5.3旅差費(fèi)備用金憑審批后的《出差申請(qǐng)表》辦理借款。

　　4.5.4申請(qǐng)人將《現(xiàn)金借款單》交其所在部門負(fù)責(zé)人簽名確認(rèn)后，送財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核。

　　4.5.5財(cái)務(wù)部經(jīng)理經(jīng)審核后認(rèn)為符合借支規(guī)定的，應(yīng)在財(cái)務(wù)審核欄內(nèi)簽署姓名及審核日期報(bào)總經(jīng)理審批（屬管理處備倉或日常采購的，經(jīng)管理處主任簽名即可）；如經(jīng)審核不符合借支規(guī)定的，財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)在《現(xiàn)金借款單》上簽署具體意見后退回借款人。

　　4.5.6總經(jīng)理或管理處主任審批后，借款人到財(cái)務(wù)部出納處領(lǐng)取備用金。

　　4.5.6出納員按照《現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的有關(guān)規(guī)定支付現(xiàn)金。

　　4.5.8員工非工作原因需借支備用金的，應(yīng)按照《現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

　　4.6備用金的沖減程序

　　4.6.1領(lǐng)用定額備用金的部門或個(gè)人，原則上應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的五日內(nèi)按照《費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》到財(cái)務(wù)部辦理費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)；因特殊情況無法在規(guī)定期限內(nèi)報(bào)銷的，須事先經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理同意后可適當(dāng)延遲，但最長不超過一個(gè)月。

　　4.6.2借支定額備用金的報(bào)銷費(fèi)用由出納員按照《現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》支付借支人，以便補(bǔ)足備用金定額。

　　4.6.3領(lǐng)用非定額備用金的部門和個(gè)人原則上應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的五日內(nèi)按照《費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》到財(cái)務(wù)部辦理費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)；如因故不能在規(guī)定期限內(nèi)報(bào)銷的，應(yīng)事先經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理同意后可適當(dāng)延遲，但最長不超過一個(gè)月。

　　4.6.4財(cái)務(wù)部出納沖減備用金。

　　4.6.5如借支金額大于支出的報(bào)銷金額，借支人應(yīng)按規(guī)定交回備用余金額；如借支金額小于報(bào)銷金額的，出納員應(yīng)補(bǔ)回差額部分。

　　4.6.6非定額備用金的借支人如不能在規(guī)定的期限內(nèi)歸還，又無正當(dāng)理由的，公司財(cái)務(wù)部將在其當(dāng)月工資中扣除；情節(jié)嚴(yán)重的除追收滯納金外，還將按公司獎(jiǎng)罰制度中的相關(guān)規(guī)定處罰。

　　4.6.6財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人應(yīng)于每月末對(duì)備用金借支財(cái)政部進(jìn)行核查，如發(fā)現(xiàn)違反了備用金管理規(guī)定，財(cái)務(wù)部將視其情節(jié)輕重收回備用金，嚴(yán)重的還將按公司獎(jiǎng)罰制度中的有關(guān)規(guī)定予以處罰。

　　4.6備用金資料的保管

　　4.6.1每月末，財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)應(yīng)將當(dāng)月備用金憑據(jù)匯總編制記賬憑證登記賬簿，并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。

　　4.6.2財(cái)務(wù)部經(jīng)理對(duì)當(dāng)月發(fā)生的備用金借支、沖減資料進(jìn)行審核無誤后，加密在財(cái)務(wù)部長期保存。

　　4.8本規(guī)程的執(zhí)行情況將作為財(cái)務(wù)部相關(guān)人員的考評(píng)依據(jù)之一。

　　5.0引用文件和記錄表格

　　5.1《現(xiàn)金借款單》

　　5.2《采購計(jì)劃表》

　　5.3《業(yè)務(wù)費(fèi)申請(qǐng)表》

　　5.4《出差申請(qǐng)表》

篇3：置業(yè)公司備用金管理程序

　　1、目的

　　為提高現(xiàn)金使用效率，確保現(xiàn)金管理符合內(nèi)部控制要求，根據(jù)國家有關(guān)財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算管理制度的規(guī)定，結(jié)合**置業(yè)股份有限公司(以下簡稱"本公司")實(shí)際情況，特制定本規(guī)定。

　　2、適用范圍

　　2.1本程序適用于本公司備用金形式管理的資金業(yè)務(wù)。

　　2.2本辦法適用于本公司及下屬控股子公司財(cái)務(wù)部，其他部門對(duì)涉及到的有關(guān)規(guī)定亦應(yīng)遵照?qǐng)?zhí)行。

　　3、相關(guān)程序及文件

　　3.1票據(jù)管理規(guī)范 FM-TM-04

　　4、工作程序

　　4.1備用金的使用范圍和管理責(zé)任

　　1)各公司常設(shè)的，且須進(jìn)行子項(xiàng)預(yù)算或成本收入核算的業(yè)務(wù)部門，包括開發(fā)類公司項(xiàng)目部、工程管理部;物業(yè)管理公司的物業(yè)管理處;以及經(jīng)紀(jì)代理公司的業(yè)務(wù)部門等部門的日常現(xiàn)金支出，可采用備用金形式進(jìn)行管理及核算。

　　2)備用金主要用于各業(yè)務(wù)部門或項(xiàng)目部經(jīng)常性，小金額的日常費(fèi)用開支及其他零星開支。

　　3)由財(cái)務(wù)總監(jiān)核定哪些業(yè)務(wù)部門須采取備用金形式進(jìn)行管理。

　　4)項(xiàng)目經(jīng)理、業(yè)務(wù)部門經(jīng)理負(fù)責(zé)備用金的使用控制和管理，并定期向財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

　　4.2備用金定額及申領(lǐng)

　　步驟

　　工作內(nèi)容

　　涉及崗位

　　崗位崗

　　程序說明

　　1

　　備用金定額申請(qǐng)

　　業(yè)務(wù)部

　　部門經(jīng)理

　　擬采用備用金形式進(jìn)行管理的業(yè)務(wù)部門，由業(yè)務(wù)部門根據(jù)日常現(xiàn)金開支情況報(bào)備用金限額申請(qǐng)，注明備用金的開銷范圍和主要支出項(xiàng)目，部門經(jīng)理審簽。

　　2

　　備用金定額審定

　　財(cái)務(wù)部經(jīng)理

　　財(cái)務(wù)總監(jiān)

　　財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核業(yè)務(wù)部門申報(bào)的備用金使用范圍和支出項(xiàng)目，附調(diào)整意見，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)，由財(cái)務(wù)總監(jiān)審定各業(yè)務(wù)部門的備用金定額。

　　3

　　備用金申領(lǐng)

　　項(xiàng)目經(jīng)理

　　業(yè)務(wù)部門經(jīng)理

　　分管副總

　　總經(jīng)理

　　項(xiàng)目經(jīng)理或業(yè)務(wù)部門經(jīng)理向財(cái)務(wù)部申領(lǐng)備用金，填制《借款審批單》，注明用途為“備用金申領(lǐng)”，經(jīng)分管副總、總經(jīng)理審簽后，交財(cái)務(wù)部。

　　4

　　審核及領(lǐng)用

　　財(cái)務(wù)經(jīng)理

　　出納

　　財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后，交出納，支領(lǐng)現(xiàn)金。

　　4.3備用金使用

　　步驟

　　工作內(nèi)容

　　涉及崗位

　　崗位崗

　　程序說明

　　1

　　備用金使用

　　項(xiàng)目經(jīng)理

　　業(yè)務(wù)部門經(jīng)理

　　由項(xiàng)目經(jīng)理、業(yè)務(wù)部門經(jīng)理直接控制備用金的使用。

　　2

　　各業(yè)務(wù)部門

　　備用金的支出嚴(yán)格遵守核定的備用金支用范圍。

　　4.4備用金報(bào)銷及補(bǔ)足

　　步驟

　　工作內(nèi)容

　　涉及崗位

　　崗位崗

　　程序說明

　　1

　　備用金報(bào)銷初審

　　部門經(jīng)理

　　項(xiàng)目經(jīng)理

　　每月由項(xiàng)目部或業(yè)務(wù)部門匯總備用金開支的相關(guān)發(fā)票，由項(xiàng)目經(jīng)理或業(yè)務(wù)部門經(jīng)理統(tǒng)一審核后，填制《費(fèi)用報(bào)銷單》，注明備用金報(bào)銷，報(bào)財(cái)務(wù)部。

　　2

　　備用金報(bào)銷的預(yù)算審核

　　預(yù)算管理員

　　業(yè)務(wù)部門

　　分管副總

　　財(cái)務(wù)總監(jiān)

　　《費(fèi)用報(bào)銷單》由預(yù)算管理員審核，如為計(jì)劃內(nèi)用款，審定簽字;如為計(jì)劃外或超計(jì)劃用款，注明“計(jì)劃外” 或“超計(jì)劃”，通知業(yè)務(wù)部門補(bǔ)充超預(yù)算說明，交分管副總和財(cái)務(wù)總監(jiān)審簽批準(zhǔn)后，再至財(cái)務(wù)部審核。

　　3

　　備用金報(bào)銷復(fù)審

　　財(cái)務(wù)部經(jīng)理

　　《費(fèi)用報(bào)銷單》經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核。

　　4

　　備用金補(bǔ)足

　　財(cái)務(wù)部經(jīng)理

　　出納

　　經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審簽《費(fèi)用報(bào)銷單》后交出納領(lǐng)取現(xiàn)金。

　　5

　　備用金核算

　　出納

　　會(huì)計(jì)

　　出納將《支出憑單》及《費(fèi)用報(bào)銷單》交會(huì)計(jì)進(jìn)行備用金的帳務(wù)處理。

　　6

　　超備用金限額的報(bào)銷處理

　　報(bào)銷金額超過備用金部分的，超過部分執(zhí)行現(xiàn)金費(fèi)用報(bào)銷程序，見現(xiàn)金借款及費(fèi)用報(bào)銷管理程序。

　　5、單據(jù)與記錄

　　6、流程圖