物業(yè)備用金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程
1.0目的
1.1本規(guī)程規(guī)范備用金的管理程序，確保備用金借支、沖減的合理及安全。
2.0適用范圍
2.1本規(guī)程適用于公司的備用金管理工作。
3.0職責(zé)
3.1備用金借支人負責(zé)備用金的保管工作。
3.2備用金領(lǐng)用部門主管負責(zé)備用金的管理工作。
3.3出納員負責(zé)按照本規(guī)程進行備用金借支、沖減工作。
3.4財務(wù)部會計負責(zé)備用金的核算工作。
3.5財務(wù)部經(jīng)理負責(zé)備用金管理的監(jiān)督工作。
4.0工作要點
4.1備用金的借支范圍
4.1.1為方便公司日常零星開支的需要而借支的備用款項。
4.1.2為方便經(jīng)常出差人員必須攜帶現(xiàn)金而借支的款項。
4.2 備用金的借支規(guī)定
4.2.1借支備用金人員應(yīng)及時沖減備用金。
4.2.2備用金借支人不得擅自挪用備用金。
4.3備用金的借支標(biāo)準(zhǔn)
4.3.1在日常零星開支平均全額的基礎(chǔ)上上浮20%，但最高不超過2000元。
4.3.2出差人員按出差地點的長短決定。
4.3.3采購人員憑《采購計劃表》上匯總金額借支。
4.4備用金的分類
4.4.1定額備用金：是為了滿足公司有關(guān)部門日常零星開支需要的備用金，定額備用金經(jīng)核定后，一般不得隨意增減;
4.4.2非定額備用金：是用款部門根據(jù)某次實際需要向財務(wù)部門領(lǐng)取的備用金。
4.5備用金的申請、支付程序
4.5.1申請領(lǐng)用備用金的部門或個人，應(yīng)填制《現(xiàn)金借款單》，借款單包括：借款人、借款理由、借款金額、還款期限等內(nèi)容。
4.5.2 業(yè)務(wù)費備用金憑總經(jīng)理審批后的《業(yè)務(wù)費申請表》辦理借款。
4.5.3 旅差費備用金憑審批后的《出差申請表》辦理借款。
4.5.4申請人將《現(xiàn)金借款單》交其所在部門負責(zé)人簽名確認后，送財務(wù)部經(jīng)理審核。
4.5.5財務(wù)部經(jīng)理經(jīng)審核后認為符合借支規(guī)定的，應(yīng)在財務(wù)審核欄內(nèi)簽署姓名及審核日期報總經(jīng)理審批(屬管理處備倉或日常采購的，經(jīng)管理處主任簽名即可);如經(jīng)審核不符合借支規(guī)定的，財務(wù)部經(jīng)理應(yīng)在《現(xiàn)金借款單》上簽署具體意見后退回借款人。
4.5.6總經(jīng)理或管理處主任審批后，借款人到財務(wù)部出納處領(lǐng)取備用金。
4.5.7出納員按照《現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的有關(guān)規(guī)定支付現(xiàn)金。
4.5.8員工非工作原因需借支備用金的，應(yīng)按照《現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定進行處理。
4.6 備用金的沖減程序
4.6.1 領(lǐng)用定額備用金的部門或個人，原則上應(yīng)在費用發(fā)生后的五日內(nèi)按照《費用報銷標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》到財務(wù)部辦理費用報銷手續(xù);因特殊情況無法在規(guī)定期限內(nèi)報銷的，須事先經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理同意后可適當(dāng)延遲，但最長不超過一個月。
4.6.2 借支定額備用金的報銷費用由出納員按照《現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》支付借支人，以便補足備用金定額。
4.6.3 領(lǐng)用非定額備用金的部門和個人原則上應(yīng)在費用發(fā)生后的五日內(nèi)按照《費用報銷標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》到財務(wù)部辦理費用報銷手續(xù);如因故不能在規(guī)定期限內(nèi) 報銷的，應(yīng)事先經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理同意后可適當(dāng)延遲，但最長不超過一個月。
4.6.4 財務(wù)部出納沖減備用金。
4.6.5 如借支金額大于支出的報銷金額，借支人應(yīng)按規(guī)定交回備用余金額;如借支金額小于報銷金額的，出納員應(yīng)補回差額部分。
4.6.6 非定額備用金的借支人如不能在規(guī)定的期限內(nèi)歸還，又無正當(dāng)理由的，公司財務(wù)部將在其當(dāng)月工資中扣除;情節(jié)嚴(yán)重的除追收滯納金外，還將按公司獎罰制度中的相關(guān)規(guī)定處罰。
4.6.7 財務(wù)部負責(zé)人應(yīng)于每月末對備用金借支財政部進行核查，如發(fā)現(xiàn)違反了備用金管理規(guī)定，財務(wù)部將視其情節(jié)輕重收回備用金，嚴(yán)重的還將按公司獎罰制度中的有關(guān)規(guī)定予以處罰。
4.7 備用金資料的保管
4.7.1每月末，財務(wù)部會計應(yīng)將當(dāng)月備用金憑據(jù)匯總編制記賬憑證登記賬簿，并進行相應(yīng)的賬務(wù)處理。
4.7.2財務(wù)部經(jīng)理對當(dāng)月發(fā)生的備用金借支、沖減資料進行審核無誤后，加密在財務(wù)部長期保存。
4.8 本規(guī)程的執(zhí)行情況將作為財務(wù)部相關(guān)人員的考評依據(jù)之一。
5.0 引用文件和記錄 表格
5.1 《現(xiàn)金借款單》
5.2 《采購計劃表》
5.3 《業(yè)務(wù)費申請表》
5.4 《出差申請表》
篇2：物業(yè)公司備用金管理作業(yè)規(guī)程
物業(yè)公司備用金管理作業(yè)規(guī)程
1.0目的
1.1本規(guī)程規(guī)范備用金的管理程序，確保備用金借支、沖減的合理及安全。
2.0適用范圍
2.1本規(guī)程適用于公司的備用金管理工作。
3.0職責(zé)
3.1備用金借支人負責(zé)備用金的保管工作。
3.2備用金領(lǐng)用部門主管負責(zé)備用金的管理工作。
3.3出納員負責(zé)按照本規(guī)程進行備用金借支、沖減工作。
3.4財務(wù)部會計負責(zé)備用金的核算工作。
3.5財務(wù)部經(jīng)理負責(zé)備用金管理的監(jiān)督工作。
4.0工作要點
4.1備用金的借支范圍
4.1.1為方便公司日常零星開支的需要而借支的備用款項。
4.1.2為方便經(jīng)常出差人員必須攜帶現(xiàn)金而借支的款項。
4.2備用金的借支規(guī)定
4.2.1借支備用金人員應(yīng)及時沖減備用金。
4.2.2備用金借支人不得擅自挪用備用金。
4.3備用金的借支標(biāo)準(zhǔn)
4.3.1在日常零星開支平均全額的基礎(chǔ)上上浮20％，但最高不超過2000元。
4.3.2出差人員按出差地點的長短決定。
4.3.3采購人員憑《采購計劃表》上匯總金額借支。
4.4備用金的分類
4.4.1定額備用金：是為了滿足公司有關(guān)部門日常零星開支需要的備用金，定額備用金經(jīng)核定后，一般不得隨意增減；
4.4.2非定額備用金：是用款部門根據(jù)某次實際需要向財務(wù)部門領(lǐng)取的備用金。
4.5備用金的申請、支付程序
4.5.1申請領(lǐng)用備用金的部門或個人，應(yīng)填制《現(xiàn)金借款單》，借款單包括：借款人、借款理由、借款金額、還款期限等內(nèi)容。
4.5.2業(yè)務(wù)費備用金憑總經(jīng)理審批后的《業(yè)務(wù)費申請表》辦理借款。
4.5.3旅差費備用金憑審批后的《出差申請表》辦理借款。
4.5.4申請人將《現(xiàn)金借款單》交其所在部門負責(zé)人簽名確認后，送財務(wù)部經(jīng)理審核。
4.5.5財務(wù)部經(jīng)理經(jīng)審核后認為符合借支規(guī)定的，應(yīng)在財務(wù)審核欄內(nèi)簽署姓名及審核日期報總經(jīng)理審批（屬管理處備倉或日常采購的，經(jīng)管理處主任簽名即可）；如經(jīng)審核不符合借支規(guī)定的，財務(wù)部經(jīng)理應(yīng)在《現(xiàn)金借款單》上簽署具體意見后退回借款人。
4.5.6總經(jīng)理或管理處主任審批后，借款人到財務(wù)部出納處領(lǐng)取備用金。
4.5.6出納員按照《現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的有關(guān)規(guī)定支付現(xiàn)金。
4.5.8員工非工作原因需借支備用金的，應(yīng)按照《現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定進行處理。
4.6備用金的沖減程序
4.6.1領(lǐng)用定額備用金的部門或個人，原則上應(yīng)在費用發(fā)生后的五日內(nèi)按照《費用報銷標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》到財務(wù)部辦理費用報銷手續(xù)；因特殊情況無法在規(guī)定期限內(nèi)報銷的，須事先經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理同意后可適當(dāng)延遲，但最長不超過一個月。
4.6.2借支定額備用金的報銷費用由出納員按照《現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》支付借支人，以便補足備用金定額。
4.6.3領(lǐng)用非定額備用金的部門和個人原則上應(yīng)在費用發(fā)生后的五日內(nèi)按照《費用報銷標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》到財務(wù)部辦理費用報銷手續(xù)；如因故不能在規(guī)定期限內(nèi)報銷的，應(yīng)事先經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理同意后可適當(dāng)延遲，但最長不超過一個月。
4.6.4財務(wù)部出納沖減備用金。
4.6.5如借支金額大于支出的報銷金額，借支人應(yīng)按規(guī)定交回備用余金額；如借支金額小于報銷金額的，出納員應(yīng)補回差額部分。
4.6.6非定額備用金的借支人如不能在規(guī)定的期限內(nèi)歸還，又無正當(dāng)理由的，公司財務(wù)部將在其當(dāng)月工資中扣除；情節(jié)嚴(yán)重的除追收滯納金外，還將按公司獎罰制度中的相關(guān)規(guī)定處罰。
4.6.6財務(wù)部負責(zé)人應(yīng)于每月末對備用金借支財政部進行核查，如發(fā)現(xiàn)違反了備用金管理規(guī)定，財務(wù)部將視其情節(jié)輕重收回備用金，嚴(yán)重的還將按公司獎罰制度中的有關(guān)規(guī)定予以處罰。
4.6備用金資料的保管
4.6.1每月末，財務(wù)部會計應(yīng)將當(dāng)月備用金憑據(jù)匯總編制記賬憑證登記賬簿，并進行相應(yīng)的賬務(wù)處理。
4.6.2財務(wù)部經(jīng)理對當(dāng)月發(fā)生的備用金借支、沖減資料進行審核無誤后，加密在財務(wù)部長期保存。
4.8本規(guī)程的執(zhí)行情況將作為財務(wù)部相關(guān)人員的考評依據(jù)之一。
5.0引用文件和記錄表格
5.1《現(xiàn)金借款單》
5.2《采購計劃表》
5.3《業(yè)務(wù)費申請表》
5.4《出差申請表》
篇3：置業(yè)公司備用金管理程序
1、目的
為提高現(xiàn)金使用效率，確保現(xiàn)金管理符合內(nèi)部控制要求，根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)管理、會計核算管理制度的規(guī)定，結(jié)合**置業(yè)股份有限公司(以下簡稱"本公司")實際情況，特制定本規(guī)定。
2、適用范圍
2.1本程序適用于本公司備用金形式管理的資金業(yè)務(wù)。
2.2本辦法適用于本公司及下屬控股子公司財務(wù)部，其他部門對涉及到的有關(guān)規(guī)定亦應(yīng)遵照執(zhí)行。
3、相關(guān)程序及文件
3.1票據(jù)管理規(guī)范 FM-TM-04
4、工作程序
4.1備用金的使用范圍和管理責(zé)任
1)各公司常設(shè)的，且須進行子項預(yù)算或成本收入核算的業(yè)務(wù)部門，包括開發(fā)類公司項目部、工程管理部;物業(yè)管理公司的物業(yè)管理處;以及經(jīng)紀(jì)代理公司的業(yè)務(wù)部門等部門的日常現(xiàn)金支出，可采用備用金形式進行管理及核算。
2)備用金主要用于各業(yè)務(wù)部門或項目部經(jīng)常性，小金額的日常費用開支及其他零星開支。
3)由財務(wù)總監(jiān)核定哪些業(yè)務(wù)部門須采取備用金形式進行管理。
4)項目經(jīng)理、業(yè)務(wù)部門經(jīng)理負責(zé)備用金的使用控制和管理，并定期向財務(wù)部報銷。
4.2備用金定額及申領(lǐng)
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
程序說明
1
備用金定額申請
業(yè)務(wù)部
部門經(jīng)理
擬采用備用金形式進行管理的業(yè)務(wù)部門，由業(yè)務(wù)部門根據(jù)日常現(xiàn)金開支情況報備用金限額申請，注明備用金的開銷范圍和主要支出項目，部門經(jīng)理審簽。
2
備用金定額審定
財務(wù)部經(jīng)理
財務(wù)總監(jiān)
財務(wù)部經(jīng)理審核業(yè)務(wù)部門申報的備用金使用范圍和支出項目，附調(diào)整意見，報財務(wù)總監(jiān)，由財務(wù)總監(jiān)審定各業(yè)務(wù)部門的備用金定額。
3
備用金申領(lǐng)
項目經(jīng)理
業(yè)務(wù)部門經(jīng)理
分管副總
總經(jīng)理
項目經(jīng)理或業(yè)務(wù)部門經(jīng)理向財務(wù)部申領(lǐng)備用金，填制《借款審批單》，注明用途為“備用金申領(lǐng)”，經(jīng)分管副總、總經(jīng)理審簽后，交財務(wù)部。
4
審核及領(lǐng)用
財務(wù)經(jīng)理
出納
財務(wù)經(jīng)理審核后，交出納，支領(lǐng)現(xiàn)金。
4.3備用金使用
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
程序說明
1
備用金使用
項目經(jīng)理
業(yè)務(wù)部門經(jīng)理
由項目經(jīng)理、業(yè)務(wù)部門經(jīng)理直接控制備用金的使用。
2
各業(yè)務(wù)部門
備用金的支出嚴(yán)格遵守核定的備用金支用范圍。
4.4備用金報銷及補足
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
程序說明
1
備用金報銷初審
部門經(jīng)理
項目經(jīng)理
每月由項目部或業(yè)務(wù)部門匯總備用金開支的相關(guān)發(fā)票，由項目經(jīng)理或業(yè)務(wù)部門經(jīng)理統(tǒng)一審核后，填制《費用報銷單》，注明備用金報銷，報財務(wù)部。
2
備用金報銷的預(yù)算審核
預(yù)算管理員
業(yè)務(wù)部門
分管副總
財務(wù)總監(jiān)
《費用報銷單》由預(yù)算管理員審核，如為計劃內(nèi)用款，審定簽字;如為計劃外或超計劃用款，注明“計劃外” 或“超計劃”，通知業(yè)務(wù)部門補充超預(yù)算說明，交分管副總和財務(wù)總監(jiān)審簽批準(zhǔn)后，再至財務(wù)部審核。
3
備用金報銷復(fù)審
財務(wù)部經(jīng)理
《費用報銷單》經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核。
4
備用金補足
財務(wù)部經(jīng)理
出納
經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審簽《費用報銷單》后交出納領(lǐng)取現(xiàn)金。
5
備用金核算
出納
會計
出納將《支出憑單》及《費用報銷單》交會計進行備用金的帳務(wù)處理。
6
超備用金限額的報銷處理
報銷金額超過備用金部分的，超過部分執(zhí)行現(xiàn)金費用報銷程序，見現(xiàn)金借款及費用報銷管理程序。
5、單據(jù)與記錄
6、流程圖