寶麗股份公司會(huì)計(jì)電算化管理制度

　　為推行公司會(huì)計(jì)管理現(xiàn)代化、信息化，加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算軟件的操作使用管理及硬件的運(yùn)行維護(hù)，確保系統(tǒng)的正常運(yùn)行及會(huì)計(jì)信息的全面、準(zhǔn)確與安全，提高財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作效率，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本辦法。

　　第1條 操作管理制度

　　(一)操作使用人員的崗位職責(zé)

　　操作使用人員指有權(quán)使用會(huì)計(jì)核算軟件完成職責(zé)范圍內(nèi)會(huì)計(jì)工作的財(cái)務(wù)人員。根據(jù)會(huì)計(jì)電算化工作要求，財(cái)務(wù)部配備以下操作使用人員，并規(guī)定其職責(zé)如下：

　　1、系統(tǒng)管理員

　　(1)組織建立公司會(huì)計(jì)電算體系;

　　(2)負(fù)責(zé)系統(tǒng)操作使用的組織與管理;

　　(3)制定系統(tǒng)保密制度、分配用戶的操作權(quán)限;

　　(4)負(fù)責(zé)系統(tǒng)初始化的管理。

　　2、數(shù)據(jù)管理員

　　(1)建立系統(tǒng)主數(shù)據(jù);

　　(2)對(duì)主數(shù)據(jù)及憑證數(shù)據(jù)等信息的完整性、正確性和合規(guī)性進(jìn)行審核;

　　(3)負(fù)責(zé)系統(tǒng)初始化工作。

　　3、系統(tǒng)操作員

　　(1)按照操作規(guī)程，運(yùn)用系統(tǒng)錄入憑證等數(shù)據(jù)信息并進(jìn)行相關(guān)會(huì)計(jì)核算;

　　(2)負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)的正確性校檢，對(duì)操作中出現(xiàn)的問題作詳細(xì)記錄并及時(shí)報(bào)告關(guān)鍵用戶或系統(tǒng)管理員;

　　(3)根據(jù)需要提出系統(tǒng)維護(hù)需求。

　　4、系統(tǒng)維護(hù)員

　　(1)協(xié)助數(shù)據(jù)初始化工作，負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)的備份與恢復(fù)工作;

　　(2)負(fù)責(zé)系統(tǒng)軟件、應(yīng)用軟件、系統(tǒng)數(shù)據(jù)及其他會(huì)計(jì)電算化資料的保管及保密工作;

　　(3)負(fù)責(zé)對(duì)系統(tǒng)硬件和軟件運(yùn)行檢查及故障登記與排除工作。

　　(二)操作使用人員的操作權(quán)限

　　1、系統(tǒng)管理員：操作權(quán)限分配、數(shù)據(jù)查詢。

　　2、數(shù)據(jù)管理員：主數(shù)據(jù)錄入、查詢、修改、凍結(jié)、刪除，相關(guān)交易數(shù)據(jù)查詢與輸出，月結(jié)與年結(jié)，相關(guān)報(bào)表的查詢與輸出。

　　3、系統(tǒng)操作員：主數(shù)據(jù)查詢、相關(guān)交易數(shù)據(jù)的錄入、查詢、修改及輸出，相關(guān)報(bào)表的查詢與輸出。

　　(三)操作使用人員遵循的原則

　　1、操作人員必須經(jīng)過培訓(xùn)合格后方可操作，其他人員一律不允許操作。

　　2、操作人員的用戶名和密碼必須牢記，并注意安全保密。

　　3、任何人不得打開系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫進(jìn)行操作。

　　4、操作完畢及時(shí)退出系統(tǒng)。

　　第2條 硬件設(shè)備管理維護(hù)

　　(一)專用硬件設(shè)備統(tǒng)一管理、專人使用，其他部門人員不得使用財(cái)務(wù)硬件設(shè)備，確需使用時(shí)必須經(jīng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并確保不影響正常工作。

　　(二)硬件設(shè)備及其備件的使用、維護(hù)、保養(yǎng)必須落實(shí)到人，系統(tǒng)維護(hù)員進(jìn)行登記記錄，耗用品出入庫建立臺(tái)賬。

　　(三)保持機(jī)器設(shè)備良好的運(yùn)行環(huán)境。

　　(四)硬件設(shè)備的維護(hù)包括計(jì)算機(jī)硬件進(jìn)行檢測(cè)、功能修復(fù)及零部件配置。硬件設(shè)備的檢測(cè)工作由系統(tǒng)維護(hù)員負(fù)責(zé)進(jìn)行，每季度一次。

　　(五)操作人員定期清潔硬件設(shè)備。

　　(六)硬件設(shè)備的啟用和關(guān)機(jī)必須遵照以下順序：開機(jī)順序?yàn)殡娫撮_關(guān)、打印機(jī)、顯示器、主機(jī)，關(guān)機(jī)順序相反，插拔相關(guān)組件時(shí)必須關(guān)機(jī)后進(jìn)行。

　　第3條 軟件管理維護(hù)

　　(一)做好多套備份，由系統(tǒng)管理員和系統(tǒng)維護(hù)員分別保管。

　　(二)軟件修改或系統(tǒng)調(diào)整由系統(tǒng)操作員提出需求，經(jīng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，由系統(tǒng)管理員組織系統(tǒng)開發(fā)商、系統(tǒng)操作員等實(shí)施，形成實(shí)施文檔。

　　(三)當(dāng)硬盤數(shù)據(jù)被破壞并無法修正或更換硬件設(shè)備時(shí)，才能實(shí)施數(shù)據(jù)恢復(fù)操作，系統(tǒng)數(shù)據(jù)的恢復(fù)操作由系統(tǒng)維護(hù)員或系統(tǒng)開發(fā)商專業(yè)維護(hù)人員負(fù)責(zé)。

　　(四)保證系統(tǒng)的安全正常運(yùn)行，設(shè)置8位以上的開機(jī)密碼，嚴(yán)禁退出統(tǒng)一安裝的殺毒軟件防火墻。

　　(五)嚴(yán)禁安裝與工作無關(guān)的軟件，更不能訪問不良網(wǎng)站，嚴(yán)防病毒隨時(shí)侵入。

　　(六)操作人員必須對(duì)自己的操作密碼嚴(yán)格保密，不得泄漏;操作人員一旦調(diào)離工作崗位，由系統(tǒng)管理員及時(shí)刪除該用戶或改變密碼。

　　第4條 檔案及數(shù)據(jù)管理

　　(一)電子文檔指存儲(chǔ)在磁盤介質(zhì)上的、按照要求需要?dú)w檔的數(shù)據(jù)信息;電子數(shù)據(jù)信息指電子文檔以外的其他數(shù)據(jù)信息。

　　(二)電子文檔由財(cái)務(wù)部相關(guān)科室打印輸出書面形式，一并及時(shí)歸檔;

　　(三)磁盤形式的電子文檔保管期限必須在五年以上，必須定期(每年一次)進(jìn)行更新備份，保證信息的安全完整;妥善保管會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的備份，存放在安全、潔凈、防火、防潮、防磁、防塵的場(chǎng)所，不得隨便亂放和外借。

　　(四)電子數(shù)據(jù)信息必須建立備份，采用雙套數(shù)據(jù)全備份，不得直接對(duì)服務(wù)器上的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和作為電子檔案的備份介質(zhì)上的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行任何非法寫操作，如要對(duì)磁盤會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行加工，必須使用備份磁盤的副本，不得刪改備份介質(zhì)的數(shù)據(jù)，恢復(fù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)必須使用最新的正式備份;

　　(五)妥善保管好電子數(shù)據(jù)信息的備份，一般存放在單機(jī)的硬盤介質(zhì)上，不得隨便放置、拷貝和外借;

　　(六)電子數(shù)據(jù)信息的備份及自行開發(fā)原程序的備份應(yīng)多處存放，根據(jù)數(shù)據(jù)量和硬盤空間的大小情況，定期清理硬盤，刪除硬盤上無用的數(shù)據(jù)和系統(tǒng)，以提高機(jī)器的利用率和運(yùn)行速度;

　　(七)電子數(shù)據(jù)信息的管理工作，由系統(tǒng)維護(hù)員專職執(zhí)行并對(duì)其安全性負(fù)責(zé);

　　(八)會(huì)計(jì)人員調(diào)離工作崗位時(shí)，必須交接電子數(shù)據(jù)信息和未歸檔的電子文檔。

篇2：會(huì)計(jì)電算化管理辦法

　　會(huì)計(jì)電算化管理辦法

　　一.為加強(qiáng)公司會(huì)計(jì)電算化管理，提高財(cái)會(huì)工作效率，特制定本管理辦法。

　　二.公司財(cái)務(wù)部配備電算化管理員和電算化操作人員。電算化管理人員必須熟悉微機(jī)原理，了解財(cái)務(wù)管理，能獨(dú)立排除常見的微機(jī)故障，負(fù)責(zé)電算化的全面管理和維護(hù)，指導(dǎo)電算化操作人員正確操作，電算化管理人員應(yīng)協(xié)助財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，給每位操作人員賦予相應(yīng)的操作權(quán)限。電算化操作人員必須熟悉財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)和懂得微機(jī)操作，電算化操作人員可由主辦會(huì)計(jì)兼任。

　　三.操作人員必須經(jīng)過相應(yīng)的培訓(xùn)、取得由財(cái)政局頒發(fā)的"會(huì)計(jì)電算化知識(shí)培訓(xùn)合格證"，持證上崗，并根據(jù)其所在崗位所賦予相應(yīng)權(quán)限內(nèi)工作。

　　四.操作人員應(yīng)嚴(yán)格按微機(jī)操作程序上機(jī)，并保持微機(jī)整潔和安全。

　　五.操作人員必須注意各自所授密碼的保密，一旦泄密，應(yīng)及時(shí)更換密碼并向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人報(bào)告。

　　六.禁止使用未經(jīng)許可的外來磁盤、光盤等軟件，杜絕病毒入侵，以確保財(cái)務(wù)資料的安全，如確定需要使用外來軟盤，要進(jìn)行必要的檢測(cè)和消毒處理。

　　七.所有涉及與財(cái)務(wù)有關(guān)的磁盤等軟件，必須在專用登記簿里進(jìn)行登記，并注明路徑、文件名、主要內(nèi)容等。

　　八.會(huì)計(jì)電算化資料包括書面資料和磁介質(zhì)資料，它是會(huì)計(jì)資料主要部分。因此兩種資料必須同時(shí)存在且保持一致。在每月結(jié)帳之前，用軟盤作一次數(shù)據(jù)備份，備份盤兩套，隔月輪流使用，還應(yīng)備有臨時(shí)資料備份盤。

　　九.年末更換備份盤，更換出來的備份盤，視作歷史檔案資料，妥善保管，并進(jìn)行造冊(cè)，一式兩份，一份財(cái)務(wù)部保管，另一份公司檔案室保管。

　　十.記帳憑證要根據(jù)原始單據(jù)直接在微機(jī)上填制，會(huì)計(jì)主管應(yīng)及時(shí)將憑證存盤、登帳、打印、簽章后定期裝訂成冊(cè)。為了便于查閱，裝訂成冊(cè)的會(huì)計(jì)憑證應(yīng)加上封面，并注明單位名稱、憑證所屬時(shí)期、種類、張數(shù)和起始數(shù)等。為了防止拆毀，應(yīng)在裝訂處加貼封簽，并由會(huì)計(jì)主管及裝訂人員蓋章后，作為資料保管。

　　十一.出納人員在電腦或打印機(jī)輸出現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳后，要與庫存現(xiàn)金、銀行對(duì)帳單進(jìn)行核對(duì)，如不符應(yīng)及時(shí)查明、調(diào)整并與會(huì)計(jì)核算人員共同編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

　　十二.各種會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)按月、季、年度分別整理裝訂成冊(cè)，并專門留一份歸會(huì)計(jì)檔案。

　　十三.每年度末，將一年的明細(xì)帳、總帳分別打印整理裝訂成冊(cè)，加上封面歸檔，特殊情況則另行處理。

　　十四.所有核算資料整理及歸檔按會(huì)計(jì)檔案管理辦法執(zhí)行。

篇3：地產(chǎn)公司會(huì)計(jì)電算化管理制度

　　地產(chǎn)公司會(huì)計(jì)電算化管理制度

　　為規(guī)范會(huì)計(jì)電算化的管理，使會(huì)計(jì)電算系統(tǒng)正常、安全地運(yùn)行，根據(jù)財(cái)政部《會(huì)計(jì)電算化管理辦法》 及有關(guān)規(guī)章制度要求，結(jié)合本公司情況，特制定本制度。

　　第一條 會(huì)計(jì)電算電腦的使用與維護(hù)

　　1. 會(huì)計(jì)電算電腦是財(cái)務(wù)部門處理會(huì)計(jì)事務(wù)的專用工具，一律不得作為他用或外借。

　　2. 會(huì)計(jì)電算軟件應(yīng)有專人保管負(fù)責(zé)，不得外借，因人為損壞或感染病毒而造成不良后果，將追究有關(guān)人員責(zé)任。

　　3. 會(huì)計(jì)電算電腦應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)管理，上機(jī)操作員應(yīng)持有《會(huì)計(jì)電算上崗證》。

　　4. 嚴(yán)禁隨意使用外來軟件，尤其是游戲軟件，以免感染病毒。

　　5. 各操作員的權(quán)限設(shè)定與口令設(shè)定應(yīng)符合會(huì)計(jì)核算有關(guān)制度。

　　6. 上機(jī)操作必須嚴(yán)格按會(huì)計(jì)電算軟件的有關(guān)操作流程進(jìn)行，嚴(yán)禁非正常關(guān)機(jī)或啟動(dòng)。

　　第二條 計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)核算工作流程

　　一. 初始工作：

　　1. 根據(jù)會(huì)計(jì)核算需要，確定所需功能模塊；

　　2. 建立單位名稱，取用匯率方式；

　　3. 確定各操作員的權(quán)限及口令；

　　4. 建立會(huì)計(jì)科目及編碼；

　　5. 建立報(bào)表格式及數(shù)據(jù)調(diào)用公式；

　　6. 輸入各科目初始數(shù)據(jù)。

　　二. 憑證輸入及審核：

　　1. 由各日常核算人員根據(jù)原始編好號(hào)碼的單證，在計(jì)算機(jī)上填制憑證，用計(jì)算機(jī)打印憑證的要按號(hào)對(duì)應(yīng)裝訂；

　　2. 審核人員不僅要用計(jì)算機(jī)審核憑證。而且要對(duì)編好號(hào)的單證或打印出的憑證進(jìn)行審核，審核與錄入人員不能同為一人。

　　三. 憑證輸入完畢，并經(jīng)審核之后，進(jìn)行登帳處理并結(jié)帳；

　　四. 結(jié)帳處理完畢后，打印出所需各種報(bào)表，按時(shí)報(bào)送有關(guān)部門；

　　五. 明細(xì)帳及總分類帳等有關(guān)資料，每年年終必須打印一次并裝訂成冊(cè)。

　　第三條 會(huì)計(jì)電算檔案的管理

　　1. 會(huì)計(jì)電算檔案的管理應(yīng)遵守《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》；

　　2. 對(duì)文本資料應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格登記，應(yīng)由專人設(shè)專柜管理；

　　3. 對(duì)磁盤資料每月結(jié)帳前應(yīng)備份，在進(jìn)行數(shù)據(jù)變動(dòng)前也必須備份數(shù)據(jù)；備份數(shù)據(jù)軟盤應(yīng)寫好標(biāo)簽，貼上保護(hù)歸檔；

　　4. 操作員因要作變動(dòng)時(shí)，在交接前應(yīng)打印出會(huì)計(jì)檔案所需文本資料，辦好交接手續(xù)。