職業(yè)學(xué)院預(yù)算管理試行辦法

　　第一章 總 則

　　第一條 預(yù)算管理是學(xué)院財務(wù)管理的重要組成部分，是學(xué)院各項財務(wù)活動的前提和依據(jù)。為有效地發(fā)揮學(xué)院的預(yù)算分配和監(jiān)督職能，強化預(yù)算管理，合理、科學(xué)配置教育資源，保障和促進(jìn)學(xué)院各項事業(yè)的發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《高等學(xué)校財務(wù)制度》及《z職業(yè)學(xué)院財務(wù)管理辦法》等規(guī)定精神，結(jié)合學(xué)院實際情況，特制定本辦法。

　　第二條 學(xué)院預(yù)算管理包括預(yù)算的編制、審批、執(zhí)行、調(diào)整、決算、考核和監(jiān)督等環(huán)節(jié)。

　　第三條 學(xué)院預(yù)算管理的基本任務(wù)是：

　　(一)完善預(yù)算管理體制和運行機制，明確管理責(zé)任和權(quán)限。

　　(二)確定預(yù)算目標(biāo)，科學(xué)合理地安排學(xué)院年度預(yù)算。

　　(三)加強預(yù)算執(zhí)行的控制、監(jiān)督和分析，保證學(xué)院預(yù)算全面完成。

　　第二章 預(yù)算管理體制

　　第四條 院長辦公會和黨委會是學(xué)院預(yù)算管理的決策機構(gòu)。其主要職責(zé)是：

　　(一)審定、批準(zhǔn)學(xué)院關(guān)于預(yù)算管理的規(guī)章制度。

　　(二)確定學(xué)院預(yù)算編制的原則和要求。

　　(三)審定、批準(zhǔn)學(xué)院預(yù)算建議草案。

　　(四)監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行，審定、批準(zhǔn)預(yù)算執(zhí)行中的調(diào)整方案。

　　(五)審定、批準(zhǔn)學(xué)院的財務(wù)決算報告。

　　第五條 財務(wù)科作為學(xué)院預(yù)算管理的職能部門，其主要職責(zé)為：

　　(一)建立、健全內(nèi)部預(yù)算管理制度。

　　(二)做好預(yù)算基礎(chǔ)信息的收集、整理和更新工作。

　　(三)組織預(yù)算編制、匯總、綜合平衡，向院長提交預(yù)算執(zhí)行計劃草案。

　　(四)結(jié)合學(xué)院事業(yè)發(fā)展的具體情況會同有關(guān)部門提報預(yù)算調(diào)整建議。根據(jù)院長辦公會和黨委會的決議，按照規(guī)定程序調(diào)整年度預(yù)算。

　　(五)定期向?qū)W院領(lǐng)導(dǎo)報告預(yù)算執(zhí)行情況。

　　(六)年終全面分析預(yù)算執(zhí)行情況，準(zhǔn)確及時地編報年終財務(wù)決算報告。

　　(七)承擔(dān)預(yù)算管理的其他日常工作。

　　第六條 學(xué)院各處(室)、系(部)是預(yù)算責(zé)任部門。其主要職責(zé)是：

　　(一)根據(jù)學(xué)院的要求，結(jié)合本部門實際，提報本部門年度預(yù)算建議。

　　(二)細(xì)化本部門的預(yù)算，編報本部門具體預(yù)算方案和月度用款計劃。

　　(三)按照審批制度，嚴(yán)格按本部門的預(yù)算執(zhí)行，維護(hù)預(yù)算的嚴(yán)肅性和約束力。

　　(四)根據(jù)事業(yè)發(fā)展情況，年內(nèi)確需調(diào)整預(yù)算的，要據(jù)實向?qū)W院提出預(yù)算調(diào)整建議，按規(guī)定程序報批。

　　第三章 預(yù)算編制及管理原則

　　第七條 預(yù)算編制必須堅持“量入為出、收支平衡”的總原則。根據(jù)學(xué)院總體事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和預(yù)算年度可能取得的各項收入情況，量力而行，量財辦事，統(tǒng)籌安排支出項目，原則上不得編制赤字預(yù)算。

　　第八條 收入預(yù)算的編制必須堅持積極穩(wěn)妥的原則。逐項核實各項預(yù)算收入的可靠性，盡可能排除收入中的不確定因素，不確定的收入一般不列入預(yù)算收入。

　　第九條 支出預(yù)算的編制必須堅持統(tǒng)籌兼顧、保證重點的原則。依據(jù)學(xué)院年度工作要點有所側(cè)重，要貫徹以教學(xué)為中心的指導(dǎo)思想，確保主要教學(xué)經(jīng)費的投入比例。要把學(xué)院的經(jīng)常性支出預(yù)算安排堅持適度從緊、勤儉節(jié)約。

　　第十條 預(yù)算編制必須堅持“收支兩條線”的原則。所有財務(wù)收入全部納入年度預(yù)算范圍，全部支出由學(xué)院預(yù)算統(tǒng)一安排。

　　第十一條 預(yù)算管理必須堅持目標(biāo)控制、分級實施、權(quán)責(zé)明確、嚴(yán)格管理的原則。嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，維護(hù)預(yù)算適度從緊、勤儉節(jié)約的嚴(yán)肅性和約束力。

　　第四章 預(yù)算管理范圍和內(nèi)容

　　第十二條 學(xué)院年度是預(yù)算根據(jù)事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和任務(wù)編制預(yù)算執(zhí)行計劃，由收入預(yù)算和支出預(yù)算組成。

　　第十三條 收入預(yù)算。 收入預(yù)算是預(yù)算年度內(nèi)學(xué)院通過多種渠道取得的各類非償還性辦學(xué)資金的收入計劃，包括：

　　(一)財政補助收入。指學(xué)院從財政部門取得的各類撥款，包括教育事業(yè)費撥款、科研事業(yè)費撥款、其他經(jīng)費撥款。

　　(二)上級補助收入。指學(xué)院從上級主管部門取得的非財政補助收入。

　　(三)事業(yè)收入(預(yù)算外資金)。指學(xué)院開展教學(xué)、科研及輔助活動取得的收入，包括學(xué)費、住宿費、科研事業(yè)收入及開展其他教學(xué)活動取得的收入。

　　(四)經(jīng)營收入。指學(xué)院在教學(xué)、科研及輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營和服務(wù)活動取得的收入。

　　(五)其他收入。指學(xué)院除上述范圍以外的各項收入,主要包括投資收益、捐贈收入、利息收入等。

　　第十四條 支出預(yù)算。支出預(yù)算是預(yù)算年度中學(xué)院用于教學(xué)科研活動、自籌基本建設(shè)和其他事業(yè)活動的資金支出計劃，主要包括：基本支出、預(yù)留還貸準(zhǔn)備金、助學(xué)貸款風(fēng)險補償金、學(xué)院自籌科研教研支出、結(jié)轉(zhuǎn)自籌基建支出、機動支出。

　　(一)工資福利支出。包括基本工資、津貼補貼、獎金、社會保障費、其他工資福利支出等。

　　(二)商品和服務(wù)支出。包括辦公費、咨詢手續(xù)費、水電費、郵電費、印刷費、交通費、差旅費、會議費、培訓(xùn)費、招待費、福利費、勞務(wù)費、業(yè)務(wù)費、學(xué)生活動費、招生經(jīng)費、就業(yè)經(jīng)費、軍訓(xùn)費、成教經(jīng)費、文體維持費、思政課建設(shè)費、專業(yè)材料費、維修費、工會經(jīng)費、扶貧經(jīng)費、其他支出等。

　　(三)對個人和家庭的補助支出。包括離退休費、撫恤和生活補助、醫(yī)療費、獎助學(xué)金、住房補貼、其他補助。

　　(四)債務(wù)利息支出。指學(xué)院用學(xué)費收入償還銀行貸款利息支出。

　　(五)其他資本性支出。包括辦公設(shè)備購置費、專用設(shè)備購置費、交通工具購置費、圖書購置費。

　　第十五條 學(xué)院每年按經(jīng)費支出預(yù)算總額2%核定機動經(jīng)費，列入學(xué)院年度預(yù)算，用于處理預(yù)算年度內(nèi)不可預(yù)見事項。

　　第五章 預(yù)算編制程序

　　第十六條 學(xué)院年度預(yù)算采用“兩上兩下”的編制程序。

　　第十七條 每年11月份，由財務(wù)科向全院各部門印發(fā)編制下一年度經(jīng)費需求計劃和專項支出計劃的通知。

　　第十八條 各部門根據(jù)學(xué)院編制預(yù)算通知的要求，結(jié)合本部門的工作計劃和發(fā)展需求，第一次申報本部門年度經(jīng)費預(yù)算上報財務(wù)科(一上)。

　　第十九條 財務(wù)科綜合各部門申報情況以及上一年度部門經(jīng)費使用情況等編制校內(nèi)預(yù)算第一稿，經(jīng)學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)同意后下發(fā)部門經(jīng)費征求意見方案 (一下)，各部門對“一下”方案進(jìn)一步細(xì)化、調(diào)整后再申報 (二上)。

　　第二十條 預(yù)算經(jīng)院長辦公會審議和黨委會決定，提交教代會審議通過后，由學(xué)院下達(dá)各部門年度經(jīng)費(二下)。

　　第六章 預(yù)算執(zhí)行和調(diào)整

　　第二十一條 經(jīng)批準(zhǔn)下達(dá)的年度預(yù)算由學(xué)院財務(wù)科監(jiān)督實施，各部門具體執(zhí)行。任何部門和個人非經(jīng)規(guī)定程序不得改變預(yù)算指標(biāo)，以確保學(xué)院預(yù)算管理嚴(yán)肅性和預(yù)算執(zhí)行的約束力。

　　第二十二條 各部門(除獨立核算單位外)的收入、支出都必須納入學(xué)院預(yù)算，由學(xué)院財務(wù)科統(tǒng)一核算，按學(xué)院分配政策進(jìn)行分配，不允許資金賬外循環(huán)，嚴(yán)禁部門私設(shè)小金庫。

　　第二十三條 各部門要本著精打細(xì)算、勤儉節(jié)約的原則嚴(yán)格按批復(fù)的預(yù)算安排好全年的經(jīng)費支出，實行項目管理的經(jīng)費預(yù)算，不得隨意變更資金用途，確保專款專用及資金使用效能。

　　第二十四條 學(xué)院預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)和審議通過，一般不得調(diào)整，如遇重大事項，對預(yù)算執(zhí)行有很大影響，必須調(diào)整預(yù)算時，有關(guān)部門提出調(diào)整申請報告，報經(jīng)財務(wù)科審核，按規(guī)定程序報院長或院長辦公會批準(zhǔn)，財務(wù)科調(diào)整年度預(yù)算。

　　第七章 預(yù)算執(zhí)行結(jié)果和財務(wù)決算

　　第二十五條 年度財務(wù)決算是學(xué)院年度預(yù)算的總結(jié)，在預(yù)算年度終了，按規(guī)定進(jìn)行年終清理、轉(zhuǎn)賬、結(jié)賬并編制財務(wù)決算報告。決算報告的編制要做到數(shù)字準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、報送及時。

　　第二十六條 決算報告完成后，報院長、院長辦公會審議和黨委會決定，同時向?qū)W院教職工代表大會報告年度決算情況。

　　第二十七條 審計部門應(yīng)依法對學(xué)院的預(yù)算執(zhí)行情況和決算進(jìn)行審計監(jiān)督。

　　第八章 附 則

　　第二十八條 學(xué)院年度預(yù)算編制時間，以自然年度為準(zhǔn)，即1月1日-12月31日。

　　第二十九條 本辦法自發(fā)布之日起施行，凡與本辦法不一致的以本辦法為準(zhǔn)。

　　第三十條 本辦法由學(xué)院授權(quán)財務(wù)科負(fù)責(zé)解釋。

篇2：物業(yè)公司全面預(yù)算管理制度

　　物業(yè)公司全面預(yù)算管理制度

　　第一章 總則

　　第一條 為了深化公司全面預(yù)算管理的思想，有效利用和控制公司在經(jīng)營過程中的收支，作到計劃性、前瞻性和有序性，特制訂本制度。

　　第二條 通過實施全面預(yù)算管理，可以明確并量化公司的經(jīng)營目標(biāo)、規(guī)范企業(yè)的管理控制、落實各責(zé)任中心的責(zé)任、明確各級責(zé)權(quán)、明確考核依據(jù)，為企業(yè)的成功提供保證。

　　第三條 原則

　　事前預(yù)測、事中控制和事后分析相結(jié)合

　　第二章 預(yù)算組織

　　第四條 預(yù)算主體

　　以誰花費、誰預(yù)算的原則，預(yù)算的主體是費用收支的責(zé)任人(或部門)。

　　第五條 預(yù)算管理組織

　　預(yù)算管理小組:由公司經(jīng)理、副經(jīng)理、財務(wù)人員組成，全面負(fù)責(zé)公司運營范圍的預(yù)算管理。

　　第三章 預(yù)算責(zé)權(quán)

　　第六條 職責(zé)和權(quán)利

　　1、各預(yù)算主體負(fù)責(zé)預(yù)算的編制和執(zhí)行。

　　2、公司、部門負(fù)責(zé)人依據(jù)權(quán)限進(jìn)行審核和執(zhí)行。

　　3、財務(wù)人員做好監(jiān)督、信息支持和稽核工作。

　　4、預(yù)算管理小組負(fù)責(zé)部門預(yù)算草案審批和執(zhí)行監(jiān)管。

　　5、總公司財務(wù)部負(fù)責(zé)公司預(yù)算草案審批及執(zhí)行監(jiān)管。

　　第七條 預(yù)算范圍

　　1、公司預(yù)算內(nèi)容

　　預(yù)算收入:物業(yè)管理費、商業(yè)經(jīng)營費、有償服務(wù)費、其他收入。

　　預(yù)算支出:人員經(jīng)費(福利費)、辦公費、公務(wù)費、業(yè)務(wù)費、設(shè)備購置費、維修費、綠化費、保潔費、保安費、稅費、機動經(jīng)費、其他支出。

　　2、管理處預(yù)算內(nèi)容

　　預(yù)算收入:物業(yè)管理費、商業(yè)經(jīng)營費、有償服務(wù)費、其他收入。

　　預(yù)算支出:人員經(jīng)費、設(shè)備購置費、維修費、綠化費、保潔費、辦公費、一定比例的機動經(jīng)費、其他支出。

　　3、保衛(wèi)科按照部門作預(yù)算，由預(yù)算管理小組分解到各管理處。

　　預(yù)算支出:人員經(jīng)費、器械購置費、業(yè)務(wù)費、其他支出。

　　第八條 預(yù)算目標(biāo)的界定

　　1、在物業(yè)服務(wù)和管理過程當(dāng)中發(fā)生的計劃性、周期性和階段性的可預(yù)見的收支。

　　2、因突發(fā)或新增項目的無預(yù)見依據(jù)而又超出預(yù)算機動經(jīng)費30%的再按此辦法進(jìn)行預(yù)算管理。

　　第四章 預(yù)算執(zhí)行與管理

　　第九條 公司年度預(yù)算經(jīng)總公司財務(wù)部批準(zhǔn)安排后，公司各部門應(yīng)加強日常收支管理，認(rèn)真落實預(yù)算指標(biāo)，增強預(yù)算的嚴(yán)肅性，確保預(yù)算的完整性和年度預(yù)算的實現(xiàn)。

　　第十條 公司預(yù)算管理小組應(yīng)按預(yù)算指標(biāo)，會同有關(guān)部門積極落實收入，保證收入按計劃或超計劃完成。

　　第十一條 各部門應(yīng)根據(jù)本部門實際編制年度支出計劃，細(xì)化年度預(yù)算支出。并將具體支出計劃報送預(yù)算管理小組監(jiān)督執(zhí)行，同時還應(yīng)建立本部門支出輔助賬(勞保用品、辦公用品等的支出)，定期與公司財務(wù)人員核對預(yù)算執(zhí)行結(jié)果。

　　第十九條 部門預(yù)算支出額度一般只能用于日常維持性支出，不得用于購置設(shè)備(包括辦公家具等等)和勞務(wù)性支出。如確需購置急需設(shè)備或其他突發(fā)情況，必須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，在不超過年度預(yù)算的情況下從公司機動經(jīng)費中解決。

　　第十二條 各部門的預(yù)算支出，必須按照預(yù)算管理小組批復(fù)的預(yù)算科目和數(shù)額執(zhí)行；確需做出調(diào)整的，需經(jīng)預(yù)算管理小組負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。

　　第十三條 預(yù)算管理小組的負(fù)責(zé)人要對公司的預(yù)算執(zhí)行情況負(fù)總責(zé)，保證預(yù)算支出額度不突破，并嚴(yán)格實行"一支筆"審批制度，各項支出必須經(jīng)公司"一支筆"審批簽字后方可支付。

　　第五章 預(yù)算編制和審批程序

　　第十四條 各部門應(yīng)按照公司規(guī)定時間編制年度預(yù)算草案，并分解到階段性預(yù)算草案。

　　第十五條 在編制收入預(yù)算時，避免漏項，不得將上年的非正常收入作為編制預(yù)算收入的依據(jù)。

　　第十六條 各部門預(yù)算支出的編制，應(yīng)當(dāng)貫徹厲行節(jié)約，勤儉辦事的原則。

　　第十七條 各部門編制年度預(yù)算草案的依據(jù):

　　1、公司的目標(biāo)以及本部門的工作目標(biāo)；

　　2、本部門的職責(zé)、發(fā)展計劃及所屬崗位職責(zé)；

　　3、本部門定員、定額標(biāo)準(zhǔn)；

　　4、本部門上一年度財務(wù)收支情況和本年度預(yù)算收支變化因素；

　　第十八條 公司編制年度預(yù)算草案的依據(jù):

　　1、總公司的目標(biāo)和要求

　　2、本公司的職責(zé)、發(fā)展計劃；

　　3、本部門定員、定額標(biāo)準(zhǔn)；

　　4、本部門上一年度財務(wù)收支情況和本年度預(yù)算收支變化因素；

　　第十九條 公司按照《預(yù)算草案編制的依據(jù)》確定今年支出重點、力保項目，支出金額總數(shù)。

　　第二十條 預(yù)算編制和審批:

　　1、部門以下崗位預(yù)算主體按照預(yù)算依據(jù)提報年度和階段性的預(yù)算支出草案

　　2、部門預(yù)算主體匯總各崗位預(yù)算主體的預(yù)算支出草案，進(jìn)行綜合審核，反復(fù)商討，達(dá)成共識，再綜合部門預(yù)算收入和工作目標(biāo)形成部門預(yù)算草案，報公司預(yù)算管理小組。。

　　3、公司預(yù)算管理小組，對部門提報的預(yù)算草案進(jìn)行審核、商討、匯總，達(dá)成共識，再綜合公司的預(yù)算依據(jù)形成公司的預(yù)算草案。

　　4、確定預(yù)算總額后，預(yù)算管理小組將預(yù)案上報總公司財務(wù)部審定預(yù)算，達(dá)不成共識，再下放到各逐級預(yù)算主體進(jìn)行調(diào)整，直至達(dá)成共識。

　　第二十一條 各縱向經(jīng)費規(guī)模由財務(wù)人員組織各業(yè)務(wù)部門報預(yù)算計劃，報預(yù)算管理小組討論、確定。

　　第六章 業(yè)績報告及差異分析

　　第二十二條 公司預(yù)算管理小組，對各部門和各專項經(jīng)費預(yù)算支出情況進(jìn)行管理、控制和分析，定期將預(yù)算執(zhí)行情況予以公布，并每半年舉行一次全面預(yù)算執(zhí)行情況大檢查。

　　第二十三條 年終，各部門主管必須向預(yù)算管理小組匯總編制預(yù)算執(zhí)行報告。報告要分析預(yù)算收入、支出與實際收入、支出存在的差異，以及各項任務(wù)完成的情況，并提出改進(jìn)措施。做到數(shù)字準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明充分、報送及時。

　　第七章 預(yù)算指標(biāo)考核

　　第二十四條 各部門的年度或階段性預(yù)算列入部門年度或階段性工作目標(biāo)考核書中，公司將對各部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核。

　　第二十五條 本預(yù)算管理規(guī)定由預(yù)算管理小組負(fù)責(zé)解釋。

　　第二十六條 本預(yù)算管理規(guī)定自發(fā)布之日起實行。

篇3：物業(yè)公司全面預(yù)算管理辦法

　　物業(yè)公司全面預(yù)算管理辦法

　　第一章 總則

　　第一條 為了深化公司全面預(yù)算管理的思想，有效利用和控制公司在經(jīng)營過程中的收支，作到計劃性、前瞻性和有序性，特制訂本制度。

　　第二條 通過實施全面預(yù)算管理，可以明確并量化公司的經(jīng)營目標(biāo)、規(guī)范企業(yè)的管理控制、落實各責(zé)任中心的責(zé)任、明確各級責(zé)權(quán)、明確考核依據(jù)，為企業(yè)的成功提供保證。

　　第三條 原則

　　事前預(yù)測、事中控制和事后分析相結(jié)合

　　第二章 預(yù)算組織

　　第四條 預(yù)算主體

　　以誰花費、誰預(yù)算的原則，預(yù)算的主體是費用收支的責(zé)任人（或部門）。

　　第五條 預(yù)算管理組織

　　預(yù)算管理小組：由公司經(jīng)理、副經(jīng)理、財務(wù)人員組成，全面負(fù)責(zé)公司運營范圍的預(yù)算管理。

　　第三章 預(yù)算責(zé)權(quán)

　　第六條 職責(zé)和權(quán)利

　　1、各預(yù)算主體負(fù)責(zé)預(yù)算的編制和執(zhí)行。

　　2、公司、部門負(fù)責(zé)人依據(jù)權(quán)限進(jìn)行審核和執(zhí)行。

　　3、財務(wù)人員做好監(jiān)督、信息支持和稽核工作。

　　4、預(yù)算管理小組負(fù)責(zé)部門預(yù)算草案審批和執(zhí)行監(jiān)管。

　　5、總公司財務(wù)部負(fù)責(zé)公司預(yù)算草案審批及執(zhí)行監(jiān)管。

　　第七條 預(yù)算范圍

　　1、公司預(yù)算內(nèi)容

　　預(yù)算收入：物業(yè)管理費、商業(yè)經(jīng)營費、有償服務(wù)費、其他收入。

　　預(yù)算支出：人員經(jīng)費（福利費）、辦公費、公務(wù)費、業(yè)務(wù)費、設(shè)備購置費、維修費、綠化費、保潔費、保安費、稅費、機動經(jīng)費、其他支出。

　　2、管理處預(yù)算內(nèi)容

　　預(yù)算收入：物業(yè)管理費、商業(yè)經(jīng)營費、有償服務(wù)費、其他收入。

　　預(yù)算支出：人員經(jīng)費、設(shè)備購置費、維修費、綠化費、保潔費、辦公費、一定比例的機動經(jīng)費、其他支出。

　　3、保衛(wèi)科按照部門作預(yù)算，由預(yù)算管理小組分解到各管理處。

　　預(yù)算支出：人員經(jīng)費、器械購置費、業(yè)務(wù)費、其他支出。

　　第八條 預(yù)算目標(biāo)的界定

　　1、在物業(yè)服務(wù)和管理過程當(dāng)中發(fā)生的計劃性、周期性和階段性的可預(yù)見的收支。

　　2、因突發(fā)或新增項目的無預(yù)見依據(jù)而又超出預(yù)算機動經(jīng)費30%的再按此辦法進(jìn)行預(yù)算管理。

　　第四章 預(yù)算編制和審批程序

　　第九條 各部門應(yīng)按照公司規(guī)定時間編制年度預(yù)算草案，并分解到階段性預(yù)算草案。

　　第十條 在編制收入預(yù)算時，避免漏項，不得將上年的非正常收入作為編制預(yù)算收入的依據(jù)。

　　第十一條 各部門預(yù)算支出的編制，應(yīng)當(dāng)貫徹厲行節(jié)約，勤儉辦事的原則。

　　第十二條 各部門編制年度預(yù)算草案的依據(jù)：

　　1、公司的目標(biāo)以及本部門的工作目標(biāo)；

　　2、本部門的職責(zé)、發(fā)展計劃及所屬崗位職責(zé)；

　　3、本部門定員、定額標(biāo)準(zhǔn)；

　　4、本部門上一年度財務(wù)收支情況和本年度預(yù)算收支變化因素；

　　第十三條 公司編制年度預(yù)算草案的依據(jù)：

　　1、總公司的目標(biāo)和要求

　　2、本公司的職責(zé)、發(fā)展計劃；

　　3、本部門定員、定額標(biāo)準(zhǔn)；

　　4、本部門上一年度財務(wù)收支情況和本年度預(yù)算收支變化因素；

　　第十四條 公司按照《預(yù)算草案編制的依據(jù)》確定今年支出重點、力保項目，支出金額總數(shù)。

　　第十五條 預(yù)算編制和審批：

　　1、部門以下崗位預(yù)算主體按照預(yù)算依據(jù)提報年度和階段性的預(yù)算支出草案

　　2、部門預(yù)算主體匯總各崗位預(yù)算主體的預(yù)算支出草案，進(jìn)行綜合審核，反復(fù)商討，達(dá)成共識，再綜合部門預(yù)算收入和工作目標(biāo)形成部門預(yù)算草案，報公司預(yù)算管理小組。。

　　3、公司預(yù)算管理小組，對部門提報的預(yù)算草案進(jìn)行審核、商討、匯總，達(dá)成共識，再綜合公司的預(yù)算依據(jù)形成公司的預(yù)算草案。

　　4、確定預(yù)算總額后，預(yù)算管理小組將預(yù)案上報總公司財務(wù)部審定預(yù)算，達(dá)不成共識，再下放到各逐級預(yù)算主體進(jìn)行調(diào)整，直至達(dá)成共識。

　　第十六條 各縱向經(jīng)費規(guī)模由財務(wù)人員組織各業(yè)務(wù)部門報預(yù)算計劃，報預(yù)算管理小組討論、確定。

　　第四章 預(yù)算執(zhí)行與管理

　　第十六條 公司年度預(yù)算經(jīng)總公司財務(wù)部批準(zhǔn)安排后，公司各部門應(yīng)加強日常收支管理，認(rèn)真落實預(yù)算指標(biāo)，增強預(yù)算的嚴(yán)肅性，確保預(yù)算的完整性和年度預(yù)算的實現(xiàn)。

　　第十七條 公司預(yù)算管理小組應(yīng)按預(yù)算指標(biāo)，會同有關(guān)部門積極落實收入，保證收入按計劃或超計劃完成。

　　第十八條 各部門應(yīng)根據(jù)本部門實際編制年度支出計劃，細(xì)化年度預(yù)算支出。并將具體支出計劃報送預(yù)算管理小組監(jiān)督執(zhí)行，同時還應(yīng)建立本部門支出輔助賬（勞保用品、辦公用品等的支出），定期與公司財務(wù)人員核對預(yù)算執(zhí)行結(jié)果。

　　第十九條 部門預(yù)算支出額度一般只能用于日常維持性支出，不得用于購置設(shè)備(包括辦公家具等等)和勞務(wù)性支出。如確需購置急需設(shè)備或其他突發(fā)情況，必須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，在不超過年度預(yù)算的情況下從公司機動經(jīng)費中解決。

　　第二十條各部門的預(yù)算支出，必須按照預(yù)算管理小組批復(fù)的預(yù)算科目和數(shù)額執(zhí)行；確需做出調(diào)整的，需經(jīng)預(yù)算管理小組負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。

　　第二十一條 預(yù)算管理小組的負(fù)責(zé)人要對公司的預(yù)算執(zhí)行情況負(fù)總責(zé)，保證預(yù)算支出額度不突破，并嚴(yán)格實行“一支筆”審批制度，各項支出必須經(jīng)公司“一支筆”審批簽字后方可支付。

　　第五章 業(yè)績報告及差異分析

　　第二十二條 公司預(yù)算管理小組，對各部門和各專項經(jīng)費預(yù)算支出情況進(jìn)行管理、控制和分析，定期將預(yù)算執(zhí)行情況予以公布，并每半年舉行一次全面預(yù)算執(zhí)行情況大檢查。

　　第二十三條 年終，各部門主管必須向預(yù)算管理小組匯總編制預(yù)算執(zhí)行報告。報告要分析預(yù)算收入、支出與實際收入、支出存在的差異，以及各項任務(wù)完成的情況，并提出改進(jìn)措施。做到數(shù)字準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明充分、報送及時。

　　第六章 預(yù)算指標(biāo)考核

　　第二十四條 各部門的年度或階段性預(yù)算列入部門年度或階段性工作目標(biāo)考核書中，公司將對各部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核。

　　第二十五條 本預(yù)算管理規(guī)定由預(yù)算管理小組負(fù)責(zé)解釋。

　　第二十六條 本預(yù)算管理規(guī)定自發(fā)布之日起實行。