產(chǎn)業(yè)集團(tuán)公司預(yù)算管理

　　1.公司實(shí)行全面預(yù)算管理，以公司各職能部門(mén)和分子公司為預(yù)算責(zé)任單元，分解落實(shí)預(yù)算指標(biāo)，嚴(yán)格控制成本費(fèi)用。

　　2.公司成立預(yù)算管理委員會(huì)，領(lǐng)導(dǎo)和組織公司預(yù)算的制定、執(zhí)行、調(diào)整、分析、考核和評(píng)價(jià)等全面預(yù)算管理工作。

　　2.1 預(yù)算管理委員會(huì)組成人員為：

　　主任：董事長(zhǎng)  副主任：總經(jīng)理 主任委員：副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)。

　　執(zhí)行委員：財(cái)務(wù)部部長(zhǎng) 委員：公司所屬分子公司總經(jīng)理，公司總部各職能部門(mén)負(fù)責(zé)人。

　　2.2  公司預(yù)算管理委員會(huì)職責(zé)：

　　2.2.1制定和頒布有關(guān)預(yù)算的制度和規(guī)定;

　　2.2.2研究決定公司各單位年度工作目標(biāo)及計(jì)劃;

　　2.2.3審查和協(xié)調(diào)各單位的預(yù)算申報(bào)工作，并討論和建議調(diào)整事項(xiàng);

　　2.2.決有關(guān)單位在編制預(yù)算時(shí)可能發(fā)生的問(wèn)題;

　　2.2.面預(yù)算的批準(zhǔn)與下達(dá);

　　2.2.6當(dāng)公司經(jīng)營(yíng)環(huán)境或經(jīng)營(yíng)方針變更時(shí)，修訂預(yù)算及調(diào)整各單位的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、工作計(jì)劃，以更好地適用市場(chǎng)需要;

　　2.2.7檢查預(yù)算的執(zhí)行情況，促使有關(guān)單位協(xié)調(diào)一致地完成預(yù)算所規(guī)定的目標(biāo)和任務(wù);

　　2.2.8接受和討論分析年度預(yù)算執(zhí)行情況的分析報(bào)告。

　　2.3  預(yù)算執(zhí)行委員職責(zé)：

　　2.3.1預(yù)算執(zhí)行委員負(fù)責(zé)公司預(yù)算制定及執(zhí)行情況檢查和分析的日常工作;

　　2.3.2匯總各單位的初步預(yù)算，提出建議事項(xiàng)和初步預(yù)算報(bào)表，提交預(yù)算管理委員會(huì)討論;

　　2.3.3編報(bào)經(jīng)預(yù)算管理委員會(huì)批準(zhǔn)后的各類(lèi)預(yù)算報(bào)表;

　　2.3.預(yù)算管理委員會(huì)委員中的各部門(mén)負(fù)責(zé)人及分子公司領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)溝通，要求其按時(shí)提供各單位編制的預(yù)算草案;

　　2.3.促預(yù)算編制按進(jìn)度進(jìn)行;

　　2.3.6根據(jù)年度預(yù)算執(zhí)行情況，編報(bào)預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告并提交預(yù)算管理委員會(huì);

　　2.3.7組織、培訓(xùn)、指導(dǎo)各單位編制預(yù)算，對(duì)各單位所編制的預(yù)算及其預(yù)算執(zhí)行報(bào)告進(jìn)行審核，并提供必要的人員及技術(shù)支持;

　　2.3.8辦理其他有關(guān)預(yù)算執(zhí)行的策劃與聯(lián)絡(luò)事項(xiàng)。

　　2.分子公司成立預(yù)算小組，公司各職能部門(mén)由負(fù)責(zé)人按公司的要求和工作部署，在公司財(cái)務(wù)部門(mén)的指導(dǎo)下，負(fù)責(zé)各自單位的預(yù)算工作。分子公司預(yù)算小組和公司各職能部門(mén)的預(yù)算工作，由各單位負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)，負(fù)責(zé)本單位預(yù)算的制訂并將公司批復(fù)的預(yù)算指標(biāo)落實(shí)到各責(zé)任單元和責(zé)任人。

　　2. 分子公司預(yù)算管理小組和公司職能部門(mén)預(yù)算責(zé)任人員的主要職責(zé)：

　　2.1擬定本單位的預(yù)算工作計(jì)劃;

　　2.2審查本單位的初步預(yù)算并討論建議修正事項(xiàng);

　　2.3協(xié)調(diào)本單位內(nèi)部的預(yù)算工作事項(xiàng);

　　2.營(yíng)環(huán)境或經(jīng)營(yíng)方針變更時(shí)，及時(shí)修改預(yù)算，報(bào)經(jīng)預(yù)算執(zhí)行委員審核后報(bào)公司預(yù)算管理委員會(huì)審批;

　　2.寫(xiě)預(yù)算執(zhí)行報(bào)告，比較分析實(shí)際執(zhí)行情況與預(yù)算的差異情況。

　　3  預(yù)算管理原則

　　3.1  效益優(yōu)先、綜合平衡的原則。預(yù)算管理要堅(jiān)持以經(jīng)濟(jì)效益為中心，講求整體觀念和總體目標(biāo)最優(yōu)，約束并優(yōu)化各項(xiàng)專(zhuān)業(yè)計(jì)劃和技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo);要貫徹公司發(fā)展戰(zhàn)略意圖，兼顧當(dāng)前與長(zhǎng)遠(yuǎn)，優(yōu)化資金投向，降低成本費(fèi)用，控制經(jīng)營(yíng)過(guò)程，確保經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。

　　3.2  集中管理、防范風(fēng)險(xiǎn)的原則。公司實(shí)行大銷(xiāo)售、大供應(yīng)、大財(cái)務(wù)的集中統(tǒng)一管理模式，財(cái)務(wù)管理權(quán)集中，公司財(cái)務(wù)部門(mén)為預(yù)算管理的綜合歸口部門(mén)，在董事長(zhǎng)、總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，財(cái)務(wù)總監(jiān)組織公司財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)公司財(cái)務(wù)資源進(jìn)行統(tǒng)一管理、統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，各單位對(duì)執(zhí)行預(yù)算負(fù)責(zé)。

　　3.3  積極穩(wěn)健、實(shí)事求是的原則。預(yù)算目標(biāo)的確定既要積極向上，又要合理可靠。各單位每年進(jìn)行一次零基預(yù)算，不以上年的實(shí)際指標(biāo)為基礎(chǔ)確定預(yù)算的各項(xiàng)指標(biāo)，而是以最新的市場(chǎng)環(huán)境、生產(chǎn)技術(shù)及管理要求，結(jié)合上年度預(yù)算執(zhí)行的實(shí)際情況，深入細(xì)致分析每項(xiàng)成本費(fèi)用支出是否有必要性以及支出金額的大小是否合理，認(rèn)真研究市場(chǎng)環(huán)境及其變化趨勢(shì)，充分估計(jì)預(yù)算目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的可能性，積極安排，從零開(kāi)始進(jìn)行預(yù)算。

　　3. 權(quán)責(zé)明確，控制有效的原則。公司實(shí)行全面預(yù)算管理，分子公司和公司各職能部門(mén)為獨(dú)立單元編制預(yù)算，把預(yù)算目標(biāo)任務(wù)和成本費(fèi)用控制指標(biāo)項(xiàng)目分解落實(shí)到部門(mén)，預(yù)算控制責(zé)任到人，嚴(yán)格執(zhí)行已審批下達(dá)的預(yù)算，同時(shí)將預(yù)算執(zhí)行結(jié)果納入公司考核。

篇2：物業(yè)公司全面預(yù)算管理制度

　　物業(yè)公司全面預(yù)算管理制度

　　第一章 總則

　　第一條 為了深化公司全面預(yù)算管理的思想，有效利用和控制公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的收支，作到計(jì)劃性、前瞻性和有序性，特制訂本制度。

　　第二條 通過(guò)實(shí)施全面預(yù)算管理，可以明確并量化公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、規(guī)范企業(yè)的管理控制、落實(shí)各責(zé)任中心的責(zé)任、明確各級(jí)責(zé)權(quán)、明確考核依據(jù)，為企業(yè)的成功提供保證。

　　第三條 原則

　　事前預(yù)測(cè)、事中控制和事后分析相結(jié)合

　　第二章 預(yù)算組織

　　第四條 預(yù)算主體

　　以誰(shuí)花費(fèi)、誰(shuí)預(yù)算的原則，預(yù)算的主體是費(fèi)用收支的責(zé)任人(或部門(mén))。

　　第五條 預(yù)算管理組織

　　預(yù)算管理小組:由公司經(jīng)理、副經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員組成，全面負(fù)責(zé)公司運(yùn)營(yíng)范圍的預(yù)算管理。

　　第三章 預(yù)算責(zé)權(quán)

　　第六條 職責(zé)和權(quán)利

　　1、各預(yù)算主體負(fù)責(zé)預(yù)算的編制和執(zhí)行。

　　2、公司、部門(mén)負(fù)責(zé)人依據(jù)權(quán)限進(jìn)行審核和執(zhí)行。

　　3、財(cái)務(wù)人員做好監(jiān)督、信息支持和稽核工作。

　　4、預(yù)算管理小組負(fù)責(zé)部門(mén)預(yù)算草案審批和執(zhí)行監(jiān)管。

　　5、總公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司預(yù)算草案審批及執(zhí)行監(jiān)管。

　　第七條 預(yù)算范圍

　　1、公司預(yù)算內(nèi)容

　　預(yù)算收入:物業(yè)管理費(fèi)、商業(yè)經(jīng)營(yíng)費(fèi)、有償服務(wù)費(fèi)、其他收入。

　　預(yù)算支出:人員經(jīng)費(fèi)(福利費(fèi))、辦公費(fèi)、公務(wù)費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、維修費(fèi)、綠化費(fèi)、保潔費(fèi)、保安費(fèi)、稅費(fèi)、機(jī)動(dòng)經(jīng)費(fèi)、其他支出。

　　2、管理處預(yù)算內(nèi)容

　　預(yù)算收入:物業(yè)管理費(fèi)、商業(yè)經(jīng)營(yíng)費(fèi)、有償服務(wù)費(fèi)、其他收入。

　　預(yù)算支出:人員經(jīng)費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、維修費(fèi)、綠化費(fèi)、保潔費(fèi)、辦公費(fèi)、一定比例的機(jī)動(dòng)經(jīng)費(fèi)、其他支出。

　　3、保衛(wèi)科按照部門(mén)作預(yù)算，由預(yù)算管理小組分解到各管理處。

　　預(yù)算支出:人員經(jīng)費(fèi)、器械購(gòu)置費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、其他支出。

　　第八條 預(yù)算目標(biāo)的界定

　　1、在物業(yè)服務(wù)和管理過(guò)程當(dāng)中發(fā)生的計(jì)劃性、周期性和階段性的可預(yù)見(jiàn)的收支。

　　2、因突發(fā)或新增項(xiàng)目的無(wú)預(yù)見(jiàn)依據(jù)而又超出預(yù)算機(jī)動(dòng)經(jīng)費(fèi)30%的再按此辦法進(jìn)行預(yù)算管理。

　　第四章 預(yù)算執(zhí)行與管理

　　第九條 公司年度預(yù)算經(jīng)總公司財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)安排后，公司各部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)日常收支管理，認(rèn)真落實(shí)預(yù)算指標(biāo)，增強(qiáng)預(yù)算的嚴(yán)肅性，確保預(yù)算的完整性和年度預(yù)算的實(shí)現(xiàn)。

　　第十條 公司預(yù)算管理小組應(yīng)按預(yù)算指標(biāo)，會(huì)同有關(guān)部門(mén)積極落實(shí)收入，保證收入按計(jì)劃或超計(jì)劃完成。

　　第十一條 各部門(mén)應(yīng)根據(jù)本部門(mén)實(shí)際編制年度支出計(jì)劃，細(xì)化年度預(yù)算支出。并將具體支出計(jì)劃報(bào)送預(yù)算管理小組監(jiān)督執(zhí)行，同時(shí)還應(yīng)建立本部門(mén)支出輔助賬(勞保用品、辦公用品等的支出)，定期與公司財(cái)務(wù)人員核對(duì)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果。

　　第十九條 部門(mén)預(yù)算支出額度一般只能用于日常維持性支出，不得用于購(gòu)置設(shè)備(包括辦公家具等等)和勞務(wù)性支出。如確需購(gòu)置急需設(shè)備或其他突發(fā)情況，必須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，在不超過(guò)年度預(yù)算的情況下從公司機(jī)動(dòng)經(jīng)費(fèi)中解決。

　　第十二條 各部門(mén)的預(yù)算支出，必須按照預(yù)算管理小組批復(fù)的預(yù)算科目和數(shù)額執(zhí)行；確需做出調(diào)整的，需經(jīng)預(yù)算管理小組負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。

　　第十三條 預(yù)算管理小組的負(fù)責(zé)人要對(duì)公司的預(yù)算執(zhí)行情況負(fù)總責(zé)，保證預(yù)算支出額度不突破，并嚴(yán)格實(shí)行"一支筆"審批制度，各項(xiàng)支出必須經(jīng)公司"一支筆"審批簽字后方可支付。

　　第五章 預(yù)算編制和審批程序

　　第十四條 各部門(mén)應(yīng)按照公司規(guī)定時(shí)間編制年度預(yù)算草案，并分解到階段性預(yù)算草案。

　　第十五條 在編制收入預(yù)算時(shí)，避免漏項(xiàng)，不得將上年的非正常收入作為編制預(yù)算收入的依據(jù)。

　　第十六條 各部門(mén)預(yù)算支出的編制，應(yīng)當(dāng)貫徹厲行節(jié)約，勤儉辦事的原則。

　　第十七條 各部門(mén)編制年度預(yù)算草案的依據(jù):

　　1、公司的目標(biāo)以及本部門(mén)的工作目標(biāo)；

　　2、本部門(mén)的職責(zé)、發(fā)展計(jì)劃及所屬崗位職責(zé)；

　　3、本部門(mén)定員、定額標(biāo)準(zhǔn)；

　　4、本部門(mén)上一年度財(cái)務(wù)收支情況和本年度預(yù)算收支變化因素；

　　第十八條 公司編制年度預(yù)算草案的依據(jù):

　　1、總公司的目標(biāo)和要求

　　2、本公司的職責(zé)、發(fā)展計(jì)劃；

　　3、本部門(mén)定員、定額標(biāo)準(zhǔn)；

　　4、本部門(mén)上一年度財(cái)務(wù)收支情況和本年度預(yù)算收支變化因素；

　　第十九條 公司按照《預(yù)算草案編制的依據(jù)》確定今年支出重點(diǎn)、力保項(xiàng)目，支出金額總數(shù)。

　　第二十條 預(yù)算編制和審批:

　　1、部門(mén)以下崗位預(yù)算主體按照預(yù)算依據(jù)提報(bào)年度和階段性的預(yù)算支出草案

　　2、部門(mén)預(yù)算主體匯總各崗位預(yù)算主體的預(yù)算支出草案，進(jìn)行綜合審核，反復(fù)商討，達(dá)成共識(shí)，再綜合部門(mén)預(yù)算收入和工作目標(biāo)形成部門(mén)預(yù)算草案，報(bào)公司預(yù)算管理小組。。

　　3、公司預(yù)算管理小組，對(duì)部門(mén)提報(bào)的預(yù)算草案進(jìn)行審核、商討、匯總，達(dá)成共識(shí)，再綜合公司的預(yù)算依據(jù)形成公司的預(yù)算草案。

　　4、確定預(yù)算總額后，預(yù)算管理小組將預(yù)案上報(bào)總公司財(cái)務(wù)部審定預(yù)算，達(dá)不成共識(shí)，再下放到各逐級(jí)預(yù)算主體進(jìn)行調(diào)整，直至達(dá)成共識(shí)。

　　第二十一條 各縱向經(jīng)費(fèi)規(guī)模由財(cái)務(wù)人員組織各業(yè)務(wù)部門(mén)報(bào)預(yù)算計(jì)劃，報(bào)預(yù)算管理小組討論、確定。

　　第六章 業(yè)績(jī)報(bào)告及差異分析

　　第二十二條 公司預(yù)算管理小組，對(duì)各部門(mén)和各專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算支出情況進(jìn)行管理、控制和分析，定期將預(yù)算執(zhí)行情況予以公布，并每半年舉行一次全面預(yù)算執(zhí)行情況大檢查。

　　第二十三條 年終，各部門(mén)主管必須向預(yù)算管理小組匯總編制預(yù)算執(zhí)行報(bào)告。報(bào)告要分析預(yù)算收入、支出與實(shí)際收入、支出存在的差異，以及各項(xiàng)任務(wù)完成的情況，并提出改進(jìn)措施。做到數(shù)字準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說(shuō)明充分、報(bào)送及時(shí)。

　　第七章 預(yù)算指標(biāo)考核

　　第二十四條 各部門(mén)的年度或階段性預(yù)算列入部門(mén)年度或階段性工作目標(biāo)考核書(shū)中，公司將對(duì)各部門(mén)的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核。

　　第二十五條 本預(yù)算管理規(guī)定由預(yù)算管理小組負(fù)責(zé)解釋。

　　第二十六條 本預(yù)算管理規(guī)定自發(fā)布之日起實(shí)行。

篇3：物業(yè)公司全面預(yù)算管理辦法

　　物業(yè)公司全面預(yù)算管理辦法

　　第一章 總則

　　第一條 為了深化公司全面預(yù)算管理的思想，有效利用和控制公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的收支，作到計(jì)劃性、前瞻性和有序性，特制訂本制度。

　　第二條 通過(guò)實(shí)施全面預(yù)算管理，可以明確并量化公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、規(guī)范企業(yè)的管理控制、落實(shí)各責(zé)任中心的責(zé)任、明確各級(jí)責(zé)權(quán)、明確考核依據(jù)，為企業(yè)的成功提供保證。

　　第三條 原則

　　事前預(yù)測(cè)、事中控制和事后分析相結(jié)合

　　第二章 預(yù)算組織

　　第四條 預(yù)算主體

　　以誰(shuí)花費(fèi)、誰(shuí)預(yù)算的原則，預(yù)算的主體是費(fèi)用收支的責(zé)任人（或部門(mén)）。

　　第五條 預(yù)算管理組織

　　預(yù)算管理小組：由公司經(jīng)理、副經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員組成，全面負(fù)責(zé)公司運(yùn)營(yíng)范圍的預(yù)算管理。

　　第三章 預(yù)算責(zé)權(quán)

　　第六條 職責(zé)和權(quán)利

　　1、各預(yù)算主體負(fù)責(zé)預(yù)算的編制和執(zhí)行。

　　2、公司、部門(mén)負(fù)責(zé)人依據(jù)權(quán)限進(jìn)行審核和執(zhí)行。

　　3、財(cái)務(wù)人員做好監(jiān)督、信息支持和稽核工作。

　　4、預(yù)算管理小組負(fù)責(zé)部門(mén)預(yù)算草案審批和執(zhí)行監(jiān)管。

　　5、總公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司預(yù)算草案審批及執(zhí)行監(jiān)管。

　　第七條 預(yù)算范圍

　　1、公司預(yù)算內(nèi)容

　　預(yù)算收入：物業(yè)管理費(fèi)、商業(yè)經(jīng)營(yíng)費(fèi)、有償服務(wù)費(fèi)、其他收入。

　　預(yù)算支出：人員經(jīng)費(fèi)（福利費(fèi)）、辦公費(fèi)、公務(wù)費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、維修費(fèi)、綠化費(fèi)、保潔費(fèi)、保安費(fèi)、稅費(fèi)、機(jī)動(dòng)經(jīng)費(fèi)、其他支出。

　　2、管理處預(yù)算內(nèi)容

　　預(yù)算收入：物業(yè)管理費(fèi)、商業(yè)經(jīng)營(yíng)費(fèi)、有償服務(wù)費(fèi)、其他收入。

　　預(yù)算支出：人員經(jīng)費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、維修費(fèi)、綠化費(fèi)、保潔費(fèi)、辦公費(fèi)、一定比例的機(jī)動(dòng)經(jīng)費(fèi)、其他支出。

　　3、保衛(wèi)科按照部門(mén)作預(yù)算，由預(yù)算管理小組分解到各管理處。

　　預(yù)算支出：人員經(jīng)費(fèi)、器械購(gòu)置費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、其他支出。

　　第八條 預(yù)算目標(biāo)的界定

　　1、在物業(yè)服務(wù)和管理過(guò)程當(dāng)中發(fā)生的計(jì)劃性、周期性和階段性的可預(yù)見(jiàn)的收支。

　　2、因突發(fā)或新增項(xiàng)目的無(wú)預(yù)見(jiàn)依據(jù)而又超出預(yù)算機(jī)動(dòng)經(jīng)費(fèi)30%的再按此辦法進(jìn)行預(yù)算管理。

　　第四章 預(yù)算編制和審批程序

　　第九條 各部門(mén)應(yīng)按照公司規(guī)定時(shí)間編制年度預(yù)算草案，并分解到階段性預(yù)算草案。

　　第十條 在編制收入預(yù)算時(shí)，避免漏項(xiàng)，不得將上年的非正常收入作為編制預(yù)算收入的依據(jù)。

　　第十一條 各部門(mén)預(yù)算支出的編制，應(yīng)當(dāng)貫徹厲行節(jié)約，勤儉辦事的原則。

　　第十二條 各部門(mén)編制年度預(yù)算草案的依據(jù)：

　　1、公司的目標(biāo)以及本部門(mén)的工作目標(biāo)；

　　2、本部門(mén)的職責(zé)、發(fā)展計(jì)劃及所屬崗位職責(zé)；

　　3、本部門(mén)定員、定額標(biāo)準(zhǔn)；

　　4、本部門(mén)上一年度財(cái)務(wù)收支情況和本年度預(yù)算收支變化因素；

　　第十三條 公司編制年度預(yù)算草案的依據(jù)：

　　1、總公司的目標(biāo)和要求

　　2、本公司的職責(zé)、發(fā)展計(jì)劃；

　　3、本部門(mén)定員、定額標(biāo)準(zhǔn)；

　　4、本部門(mén)上一年度財(cái)務(wù)收支情況和本年度預(yù)算收支變化因素；

　　第十四條 公司按照《預(yù)算草案編制的依據(jù)》確定今年支出重點(diǎn)、力保項(xiàng)目，支出金額總數(shù)。

　　第十五條 預(yù)算編制和審批：

　　1、部門(mén)以下崗位預(yù)算主體按照預(yù)算依據(jù)提報(bào)年度和階段性的預(yù)算支出草案

　　2、部門(mén)預(yù)算主體匯總各崗位預(yù)算主體的預(yù)算支出草案，進(jìn)行綜合審核，反復(fù)商討，達(dá)成共識(shí)，再綜合部門(mén)預(yù)算收入和工作目標(biāo)形成部門(mén)預(yù)算草案，報(bào)公司預(yù)算管理小組。。

　　3、公司預(yù)算管理小組，對(duì)部門(mén)提報(bào)的預(yù)算草案進(jìn)行審核、商討、匯總，達(dá)成共識(shí)，再綜合公司的預(yù)算依據(jù)形成公司的預(yù)算草案。

　　4、確定預(yù)算總額后，預(yù)算管理小組將預(yù)案上報(bào)總公司財(cái)務(wù)部審定預(yù)算，達(dá)不成共識(shí)，再下放到各逐級(jí)預(yù)算主體進(jìn)行調(diào)整，直至達(dá)成共識(shí)。

　　第十六條 各縱向經(jīng)費(fèi)規(guī)模由財(cái)務(wù)人員組織各業(yè)務(wù)部門(mén)報(bào)預(yù)算計(jì)劃，報(bào)預(yù)算管理小組討論、確定。

　　第四章 預(yù)算執(zhí)行與管理

　　第十六條 公司年度預(yù)算經(jīng)總公司財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)安排后，公司各部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)日常收支管理，認(rèn)真落實(shí)預(yù)算指標(biāo)，增強(qiáng)預(yù)算的嚴(yán)肅性，確保預(yù)算的完整性和年度預(yù)算的實(shí)現(xiàn)。

　　第十七條 公司預(yù)算管理小組應(yīng)按預(yù)算指標(biāo)，會(huì)同有關(guān)部門(mén)積極落實(shí)收入，保證收入按計(jì)劃或超計(jì)劃完成。

　　第十八條 各部門(mén)應(yīng)根據(jù)本部門(mén)實(shí)際編制年度支出計(jì)劃，細(xì)化年度預(yù)算支出。并將具體支出計(jì)劃報(bào)送預(yù)算管理小組監(jiān)督執(zhí)行，同時(shí)還應(yīng)建立本部門(mén)支出輔助賬（勞保用品、辦公用品等的支出），定期與公司財(cái)務(wù)人員核對(duì)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果。

　　第十九條 部門(mén)預(yù)算支出額度一般只能用于日常維持性支出，不得用于購(gòu)置設(shè)備(包括辦公家具等等)和勞務(wù)性支出。如確需購(gòu)置急需設(shè)備或其他突發(fā)情況，必須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，在不超過(guò)年度預(yù)算的情況下從公司機(jī)動(dòng)經(jīng)費(fèi)中解決。

　　第二十條各部門(mén)的預(yù)算支出，必須按照預(yù)算管理小組批復(fù)的預(yù)算科目和數(shù)額執(zhí)行；確需做出調(diào)整的，需經(jīng)預(yù)算管理小組負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。

　　第二十一條 預(yù)算管理小組的負(fù)責(zé)人要對(duì)公司的預(yù)算執(zhí)行情況負(fù)總責(zé)，保證預(yù)算支出額度不突破，并嚴(yán)格實(shí)行“一支筆”審批制度，各項(xiàng)支出必須經(jīng)公司“一支筆”審批簽字后方可支付。

　　第五章 業(yè)績(jī)報(bào)告及差異分析

　　第二十二條 公司預(yù)算管理小組，對(duì)各部門(mén)和各專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算支出情況進(jìn)行管理、控制和分析，定期將預(yù)算執(zhí)行情況予以公布，并每半年舉行一次全面預(yù)算執(zhí)行情況大檢查。

　　第二十三條 年終，各部門(mén)主管必須向預(yù)算管理小組匯總編制預(yù)算執(zhí)行報(bào)告。報(bào)告要分析預(yù)算收入、支出與實(shí)際收入、支出存在的差異，以及各項(xiàng)任務(wù)完成的情況，并提出改進(jìn)措施。做到數(shù)字準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說(shuō)明充分、報(bào)送及時(shí)。

　　第六章 預(yù)算指標(biāo)考核

　　第二十四條 各部門(mén)的年度或階段性預(yù)算列入部門(mén)年度或階段性工作目標(biāo)考核書(shū)中，公司將對(duì)各部門(mén)的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核。

　　第二十五條 本預(yù)算管理規(guī)定由預(yù)算管理小組負(fù)責(zé)解釋。

　　第二十六條 本預(yù)算管理規(guī)定自發(fā)布之日起實(shí)行。