物業(yè)企業(yè)收入預(yù)算明細(xì)

　　收入部分主要來源于主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入。

　　(一)主營業(yè)務(wù)收入

　　1、物業(yè)費收入

　　核算物業(yè)費收入時應(yīng)當(dāng)將物業(yè)按不同類型、收費標(biāo)準(zhǔn)以及按月度和年度分開測算，第一次預(yù)算時，物業(yè)費收費目標(biāo)可根據(jù)項目實際情況，暫為估值(假設(shè)90%)，但最終需按預(yù)算結(jié)果進行調(diào)整，直至達(dá)到合理目標(biāo)值。

　　(1)全周期物業(yè)費收入測算(表1)：指已經(jīng)整體交付完畢，具備全周期核算條件的項目，結(jié)算周期為一年，結(jié)算比例為100%，不包含未售面積。

　　(2)分期開發(fā)物業(yè)費收入測算(表1)：指項目分期開發(fā)、來年又有新面積交付的情況，例如一期已經(jīng)交付完畢，來年二期在某月當(dāng)中又有新面積交付，結(jié)算周期根據(jù)交付時間確定，結(jié)算比例為100%，不包含未售面積。

　　公式1：應(yīng)收物業(yè)費=收費面積×收費標(biāo)準(zhǔn)×結(jié)算周期×結(jié)算比例×收費率

　　(3)未售面積收入測算：一種情況，開發(fā)商全額100%支付空置房費用(同公式1);另一種情況，商定結(jié)算比例，結(jié)合銷售計劃編制預(yù)算，銷售前由開發(fā)企業(yè)按照約定結(jié)算比例交納(假設(shè)80%)，銷售后由業(yè)主全比例交納(表2)。

　　公式2：應(yīng)收物業(yè)費=未售面積×收費標(biāo)準(zhǔn)×(開發(fā)企業(yè)結(jié)算周期×開發(fā)企業(yè)結(jié)算比例+業(yè)主結(jié)算周期×業(yè)主結(jié)算比例)×收費率

　　項目第一次編制預(yù)算時，因無往年陳欠費用，故編制年預(yù)算時無需考慮，但編制下年預(yù)算時，則需考慮陳欠費用，并設(shè)定清欠目標(biāo)。

　　2、物業(yè)經(jīng)營收入

　　指物業(yè)企業(yè)經(jīng)營物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人提供的房屋建筑物和共用設(shè)施取得的收入，如房屋出租收入和經(jīng)營停車場、游泳館、各類球場、集中供熱、二次供水、中央空調(diào)等共用設(shè)施收入。

　　3、物業(yè)大修收入

　　指物業(yè)企業(yè)接受物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人的委托，對房屋共用部位、共用設(shè)備設(shè)施進行大修取得的收入，如果期間沒有發(fā)生，此項預(yù)算收入可以不考慮。

　　(二)其他業(yè)務(wù)收入

　　指物業(yè)企業(yè)從事主營業(yè)務(wù)以外的其他業(yè)務(wù)活動所取得的收入，包括建筑垃圾清運收入、代收代交、有償維修服務(wù)收入、廣告收入、廢品回收、商業(yè)用房經(jīng)營、場地租賃以及無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入等，包括但不限于提供的實例種類。由于經(jīng)營性收入是前期預(yù)估目標(biāo)，所以項目需根據(jù)規(guī)模、客戶群體等多種因素考慮開展多種經(jīng)營，不可盲目自信，高估收入目標(biāo)。

篇2：企業(yè)支出預(yù)算明細(xì)

　　企業(yè)支出預(yù)算明細(xì)

　　(一)人力資源費用

　　指用工期間所發(fā)生的所有人力費，主要包括人員工資總額(工資、獎金、津貼和補助、加班工資等)、福利費(服裝、勞保、節(jié)日福利、伙食費等)、工會經(jīng)費(員工活動等)、職工教育經(jīng)費(員工培訓(xùn)等)。

　　1、人工工資總額(表3)

　　(1)工資：一般由基本工資、崗位工資、績效工資組成。

　　(2)津貼和補貼：企業(yè)根據(jù)國家規(guī)定和企業(yè)自身情況制定發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)，可根據(jù)崗位、職務(wù)不同而不同，一般包括但不限于以下種類，工齡津貼、租房補貼、交通補助、通訊補助、供暖補貼、高溫補貼、職稱津貼等。

　　公式：津貼或補貼費用=標(biāo)準(zhǔn)×人數(shù)

　　(3)獎金：年度獎金和月度獎金。 需根據(jù)企業(yè)效益進行發(fā)放，年度獎金預(yù)算時可分解到每月工資中。

　　(4)加班費：此項為經(jīng)驗估算值，按小時計算。

　　公式：加班費=人均加班時間×小時工資×人數(shù)(加班工資標(biāo)準(zhǔn)一致)

　　2、五險一金(表4)

　　包括國家規(guī)定的基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險、失業(yè)保險費、工傷保險費、生育保險費以及公積金，“交費月份”是因人員增減而設(shè)置。

　　公式：年度五險一金費用=交費基數(shù)(上一年度月工資額的平均值)×五險一金交納比例×交納人數(shù)×交費月數(shù)。

　　3、福利費(工資總額的14%)

　　(1)服裝費用(表5)

　　根據(jù)《人員定崗定編表》編制，折舊期一般為2年，均攤到每月預(yù)算中，表格中列舉多種情況，全周期折算、不滿一年折舊期的計算方法。

　　公式：年度折舊費用=標(biāo)準(zhǔn)×單價×人數(shù)/折舊年限(拆分到月)×當(dāng)期折舊期限

　　(2)勞保費用：根據(jù)《人員定崗定編表》編制配發(fā)標(biāo)準(zhǔn)，使用年限為一年。(表6)

　　公式：勞保費用=配發(fā)標(biāo)準(zhǔn)×單價×人數(shù)

　　(3)節(jié)日福利：根據(jù)國家法定節(jié)假日進行發(fā)放，標(biāo)準(zhǔn)由企業(yè)根據(jù)實際情況制定，按《人員定崗定編表》進行發(fā)放。公式：節(jié)日福利費=人數(shù)×標(biāo)準(zhǔn)

　　(4)伙食費：根據(jù)企業(yè)自身情況制定伙食標(biāo)準(zhǔn)。(表7)

　　公式：伙食費=人數(shù)×就餐費用×計費天數(shù)

　　4、工會經(jīng)費

　　按工資總額的2%計算或根據(jù)工會活動計劃制訂。

　　5、職工教育經(jīng)費

　　按工資總額的1.4%計算或根據(jù)培訓(xùn)計劃制訂。

　　(二)能耗費用

　　1、水費(表8)

　　包括但不限于如下內(nèi)容，清潔用水、綠化用水、消防用水、水景用水、辦公用水、后勤用水等，盡量根據(jù)實際用水量測算，同時還要考慮用水損耗。(建議在每個用水點盡量增設(shè)水表)

　　清潔用水：可估算月用量(公式略)。

　　綠化用水：可估算月用量(公式略)。

　　水景用水：根據(jù)容積測算，公式：年用水總費用=容量×年換水次數(shù)×單價

　　辦公和后勤用水：需要根據(jù)季節(jié)和特殊日期等進行估算，如假期月份辦公用水比平時要少;夏季后勤用水量則比其他月份要高。

　　其他用水：該項為不可預(yù)計發(fā)生的費用，按月估算。

　　用水損耗：根據(jù)項目老化程度按月估算。

　　2、電費(表9)

　　設(shè)備設(shè)施統(tǒng)計表在此起到關(guān)鍵性作用，此項預(yù)算也比較繁瑣，需要對設(shè)備設(shè)施進行逐一測量和核算，包括使用時間、額定功率、單價等。公式：數(shù)量×額定功率(換算成千瓦時)×使用時間×單價×年運行周期

　　本文只列舉常見幾種情況及測算方式：

　　例1：按日運行的設(shè)備計算公式：設(shè)備使用數(shù)量×額定功率(換算成千瓦時)×日使用時間(換算成小時)×電費單價×30天×12個月=年度該設(shè)備設(shè)施電費。

　　例2：按月運行的設(shè)備計算公式：設(shè)備使用數(shù)量×額定功率(換算成千瓦時)×月使用時間(換算成小時)×電費單價×12個月=年度該設(shè)備設(shè)施電費。如果，當(dāng)月運行兩次的設(shè)備，則“使用時間”為兩次時間之和。

　　例3：按季度運行的設(shè)備計算公式： 設(shè)備使用數(shù)量×額定功率(換算成千瓦時)×電費單價×季度使用時間(換算成小時)×4個季度=年度該設(shè)備設(shè)施電費。如果，當(dāng)季運行多次的設(shè)備，則使用時間為多次時間之和，例如排污泵每半月運行一次，每次0.15小時，則全月“使用時間”為0.3小時。

　　(三)采暖費

　　由于東北地區(qū)冬季需要供暖，物業(yè)辦公用房、宿舍等需要承擔(dān)此項費用。

　　公式：年度采暖費=房屋建筑面積×供暖價格

　　(四)公共設(shè)備設(shè)施維護費(表10)

　　需要根據(jù)全年的《設(shè)備設(shè)施維保計劃》進行編制，相關(guān)耗材根據(jù)每次維護體量進行估算。

　　公式：年公共設(shè)備設(shè)施維護費=耗材數(shù)量×單價×年維護周期

　　二次供水設(shè)備設(shè)施：在交付給供水公司前，項目還需考慮此項成本，如水質(zhì)監(jiān)測費、水箱清洗費、水質(zhì)消殺費以及衛(wèi)生許可證、設(shè)施許可證費等。

　　電梯：電梯的日常維護及中修一般按每臺每年外包給專業(yè)的維保公司負(fù)責(zé)， 大修視情況申請維修資金，各類年檢費如果維保公司不負(fù)責(zé)，則需要單獨計算，如電梯年檢費、限速器年檢費。

　　如月、季、半年當(dāng)中進行多次維護，“數(shù)量”則為多次耗材數(shù)量總和。例如，潛水泵每月進行2次維護，每次5桶潤滑油，則表格中潤滑油“數(shù)量”為兩次維護耗材的總和(10桶)。

篇3：管理處費用預(yù)算管理制度

　　管理處費用預(yù)算管理制度

　　目的：為規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險，提高管理水平，確保管理服務(wù)費用的高效率運作，特制度本制度。

　　適用范圍：本公司各物業(yè)管理處。

　　1、 預(yù)算管理的原則：

　　(1)年度預(yù)算以實現(xiàn)收支平衡、略有盈余為原則。

　　(2)各項經(jīng)濟活動及資金運作圍繞年度預(yù)算進行。

　　(3) 按收入及利潤完成進度安排支出，不得提前使用。

　　2、 預(yù)算審批流程：

　　(1)各管理處年前結(jié)合自身特點及預(yù)算的執(zhí)行條件，由管理處經(jīng)理組織人員草擬詳細(xì)的年(月)度預(yù)算案，提交分公司預(yù)算審核小組。

　　(2)分公司預(yù)算審核小組審查、平衡各管理處預(yù)算，提出綜合平衡的初步調(diào)整建議，并反饋給管理處予以修正。

　　(3)分公司預(yù)算審核小組在修正調(diào)整后的基礎(chǔ)上對各管理處的預(yù)算進行匯總，提交公司資產(chǎn)管理部門核準(zhǔn)。對于不符合公司發(fā)展戰(zhàn)略或者預(yù)算目標(biāo)的事項，公司資產(chǎn)管理部門責(zé)成分公司預(yù)算審核小組作進一步的修訂、調(diào)整。

　　(4)在討論、調(diào)整的基礎(chǔ)上形式正式的各管理處年度預(yù)算案，報公司經(jīng)營班子會議審議批準(zhǔn)執(zhí)行，公司資產(chǎn)管理部門、財務(wù)稽核部門及分公司財務(wù)核算部門備案。

　　3、 預(yù)算執(zhí)行與控制：

　　(1)年度預(yù)算一經(jīng)下達(dá)，各管理處必須認(rèn)真組織實施，層層分解，落實到內(nèi)部各環(huán)節(jié)和各崗位上，以確保年度預(yù)算目標(biāo)的實現(xiàn)。

　　(2)公司應(yīng)加強適時監(jiān)控，嚴(yán)格控制資金支付，調(diào)節(jié)資金收支平衡，控制支付風(fēng)險，努力促成管理處完成年度預(yù)算指標(biāo)。

　　(3) 每月10日前，分公司財務(wù)核算部門須向各管理處出具上月的財務(wù)報表，對預(yù)算執(zhí)行過程中存在的差異以及對財務(wù)預(yù)算目標(biāo)可能造成影響的因素應(yīng)及時反饋和提示各管理處，并向分公司總經(jīng)理匯報預(yù)算的執(zhí)行進度，以促成財務(wù)預(yù)算目標(biāo)的達(dá)成。

　　4、支出審核流程：

　　管理處所有開支的審核依據(jù)是月度預(yù)算，未經(jīng)月度預(yù)算批準(zhǔn)，一律不準(zhǔn)對外簽訂合同及付款。