相關(guān)財(cái)務(wù)流程

　　為了規(guī)范物業(yè)公司財(cái)務(wù)各個(gè)環(huán)節(jié)，更好的做好物業(yè)財(cái)務(wù)管理工作，針對目前物業(yè)財(cái)務(wù)管理中所存在問題，制定物業(yè)財(cái)務(wù)流程。

　　第一節(jié)收據(jù)管理

　　規(guī)范收據(jù)的使用程序，確保收據(jù)安全、及時(shí)交回。

　　收費(fèi)員必須采用以舊換新的方法領(lǐng)取收據(jù)，出納員在發(fā)出收據(jù)時(shí)應(yīng)詳細(xì)填寫《收據(jù)領(lǐng)用登記表》，其內(nèi)容包括：領(lǐng)用時(shí)間、領(lǐng)取的數(shù)量、收據(jù)編號等,由領(lǐng)用人在《收據(jù)領(lǐng)用登記表》上簽字并在收據(jù)封面上注明項(xiàng)目名稱。

　　第二節(jié)預(yù)算管理

　　堅(jiān)持審核報(bào)批原則，各項(xiàng)目部項(xiàng)目預(yù)算和公司管理費(fèi)用預(yù)算需經(jīng)房地產(chǎn)公司審批后執(zhí)行;堅(jiān)持預(yù)算剛性原則，預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)下達(dá)，必須嚴(yán)格執(zhí)行，無預(yù)算不得開支;全面預(yù)算管理和全員預(yù)算管理的原則，公司所有人員和所有經(jīng)營活動必須納入預(yù)算管理范疇，受預(yù)算管理約束。

　　第三節(jié)前置費(fèi)用處理

　　前置費(fèi)用是房地產(chǎn)公司尚未交房，物業(yè)人員對房地產(chǎn)公司的服務(wù)產(chǎn)生的費(fèi)用。該費(fèi)用應(yīng)在年底由房地產(chǎn)與物業(yè)公司共同制定該項(xiàng)預(yù)算，雙方保持一致。該費(fèi)用由房地產(chǎn)公司支付，發(fā)票名頭開具地產(chǎn)公司。房地產(chǎn)項(xiàng)目會計(jì)審批是否在預(yù)算內(nèi)，不在預(yù)算內(nèi)則不予審批。(前置費(fèi)用中不包含物業(yè)公司固定資產(chǎn)的購置)

　　第四節(jié)開辦費(fèi)用處理

　　開辦費(fèi)是指房地產(chǎn)公司交給物業(yè)公司的籌辦費(fèi)。開辦費(fèi)=房地產(chǎn)公司預(yù)算批復(fù)中的建筑面積(包含地下建筑和底商建筑面積)*1元/平米。開辦費(fèi)用實(shí)行總額控制。地產(chǎn)公司應(yīng)按開發(fā)的批次一次性給物業(yè)該批次的開辦費(fèi)，由物業(yè)自行支配。物業(yè)公司開具發(fā)票給地產(chǎn)公司，發(fā)票內(nèi)容開具物業(yè)服務(wù)費(fèi)即可。

　　第五節(jié) 報(bào)表及報(bào)告的注意事項(xiàng)

　　一、資金計(jì)劃

　　每月25日填報(bào)好資金計(jì)劃，于26日上報(bào)資金計(jì)劃，保證勾稽關(guān)系正確，合理預(yù)計(jì)計(jì)劃值。

　　二、財(cái)務(wù)報(bào)表

　　除季度為月底最后一天，其余月份為每月25日結(jié)賬出報(bào)表。對于季度報(bào)表，要合理計(jì)提壞賬，出報(bào)表之前與有往來公司核對往來，保證報(bào)送報(bào)表及時(shí)準(zhǔn)確。

　　三、預(yù)測報(bào)表

　　按集團(tuán)要求，每季度編制預(yù)測報(bào)表，保證預(yù)測報(bào)表驗(yàn)證平衡。

　　四、銀行余額調(diào)節(jié)表

　　每月10日前，會計(jì)將所有賬戶的銀行余額調(diào)節(jié)表編制完成，并打印裝訂，按月排序。

　　第六節(jié)固定資產(chǎn)管理

　　固定資產(chǎn)指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個(gè)會計(jì)年度的資產(chǎn)。一般應(yīng)滿足價(jià)值在2000元以上，使用年限在1年以上的條件。包括物業(yè)公司的房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備及其他設(shè)備等。

　　物業(yè)公司根據(jù)經(jīng)營需要，每年編制年度固定資產(chǎn)請購計(jì)劃，報(bào)房地產(chǎn)總公司審批后執(zhí)行。實(shí)際購置年度請購計(jì)劃內(nèi)資產(chǎn)時(shí)，由使用部門申請，物業(yè)公司財(cái)務(wù)部審核符合年度計(jì)劃的，由物業(yè)公司經(jīng)理審批。沒有列入計(jì)劃者不準(zhǔn)采購，臨時(shí)追加計(jì)劃要按規(guī)定報(bào)房地產(chǎn)總公司，最終由地產(chǎn)總公司董事長審批。

　　第七節(jié)低值易耗品管理

　　低值易耗品：指不作為固定資產(chǎn)核算的各種用具物品，如辦公家具、通訊設(shè)備、維修工具、管理用具、玻璃器皿等。從其價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)來看，指單位價(jià)值在2000元以下，使用年限在一年以上，不能作為固定資產(chǎn)的物品。

　　低值易耗品實(shí)行帳、實(shí)分管的原則，各公司財(cái)務(wù)部為低值易耗品帳務(wù)管理部門，建立低值易耗品明細(xì)帳;辦公室為低值易耗品實(shí)物監(jiān)管部門，建立低值易耗品備查簿(詳細(xì)記錄名稱、規(guī)格型號、購入時(shí)間、使用部門、保管人等內(nèi)容);低值易耗品使用人為保管人，必須負(fù)責(zé)資產(chǎn)的安全、完好。

　　各部門需采購低值易耗品，應(yīng)由使用部門提出申請，經(jīng)辦公室審核是否有閑置物品、財(cái)務(wù)審核是否符合預(yù)算、各物業(yè)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后由辦公室辦理采購。

　　公司采購的低值易耗品需經(jīng)資產(chǎn)使用部門驗(yàn)收后方可辦理報(bào)銷手續(xù)。

　　各部門之間需調(diào)配低值易耗品時(shí)，應(yīng)向辦公室申請，經(jīng)批準(zhǔn)由辦公室向低值易耗品調(diào)出部門出具調(diào)撥單，并在調(diào)配完畢后，將變更的相關(guān)信息在備查簿中登記。未經(jīng)公司批準(zhǔn)不得在各公司間進(jìn)行低值易耗品調(diào)配。

　　第八節(jié) 對于交房項(xiàng)目產(chǎn)生的后續(xù)費(fèi)用處理

　　房地產(chǎn)公司已將房屋交給物業(yè)接管后，房地產(chǎn)公司與物業(yè)公司應(yīng)及時(shí)辦理好對外的交接工作，避免產(chǎn)生后續(xù)費(fèi)用互相推諉;應(yīng)由物業(yè)公司承擔(dān)的費(fèi)用，以發(fā)票開具名頭為房地產(chǎn)公司為由，不承擔(dān)該筆費(fèi)用的，對于此類事件地產(chǎn)公司將拒付該筆款項(xiàng);對于物業(yè)空置房，由地產(chǎn)公司計(jì)入其他業(yè)務(wù)支出，物業(yè)公司給地產(chǎn)公司開具發(fā)票。交房后業(yè)主入住地產(chǎn)公司代業(yè)主繳納的取暖費(fèi)等費(fèi)用由地產(chǎn)公司掛物業(yè)公司往來，待物業(yè)收取完畢后歸還地產(chǎn)公司。

　　第九條 銀行存款的管理規(guī)定

　　開立、變更銀行賬戶，須經(jīng)公司經(jīng)理、地產(chǎn)總公司財(cái)務(wù)總監(jiān)同意，銀行賬戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁出借賬戶供外單位或個(gè)人使用。

　　銀行賬戶印鑒的使用實(shí)行兩章分管并用制，不準(zhǔn)一人統(tǒng)一保管使用。出納保管法人印鑒，會計(jì)保管財(cái)務(wù)印鑒，印鑒保管人臨時(shí)出差時(shí)，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人保管。

　　會計(jì)人員審核記帳后，出納人員才能簽發(fā)銀行支票，同時(shí)支票簽收人要在銀行支票使用簿上簽字，登記領(lǐng)取的銀行支票號碼、金額、收款人。

　　出納人員對一切審批手續(xù)不完全的資金使用事項(xiàng)，必須拒絕辦理，若不拒絕將由其負(fù)相關(guān)責(zé)任。

　　出納員應(yīng)每天編制資金動態(tài)日報(bào)表，及時(shí)匯報(bào)資金的收支結(jié)余情況。資金動態(tài)日報(bào)表應(yīng)能夠反映賬目資金余額及銀行賬戶實(shí)際金額，如存在不符，應(yīng)說明不符原因。

　　第十節(jié) 其他應(yīng)收款管理規(guī)定

　　公司內(nèi)部員工因工作需要，須借支備用金的，由借款人填寫備用金申請單，部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，物業(yè)公司經(jīng)理最終批準(zhǔn)，備用金每人借支不得超過3000元。一個(gè)月內(nèi)清帳，如果未及時(shí)清帳，從個(gè)人工資扣除，年底不能存在個(gè)人借款。

　　第十一節(jié) 附則

　　一、 本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。

　　二、本制度自下發(fā)之日起生效。

篇2：項(xiàng)目銷售財(cái)務(wù)流程

　　1.項(xiàng)目內(nèi)部認(rèn)購階段,客戶簽署"**瀾橋房屋保留單",由乙方財(cái)務(wù)部收取房號保留金1000元,日后沖做購房定金。財(cái)務(wù)部將保留單存檔,為客戶開保留金收據(jù)。

　　2.取得銷售證后,客戶簽署"**瀾橋房屋認(rèn)購書",交納購房定金2萬元,日后可沖做首付款。定金由乙方財(cái)務(wù)部代為收取,并為客戶開購房定金收據(jù),日后與開發(fā)商結(jié)算定金。

　　3.客戶簽署預(yù)售契約后,交納購房首付款,由甲方財(cái)務(wù)部收取,同時(shí)收回客戶手中的定金收據(jù),改換首付款發(fā)票。每月底雙方財(cái)務(wù)部以此定金收據(jù)結(jié)算款項(xiàng)。乙方財(cái)務(wù)部向甲方財(cái)務(wù)部移交款項(xiàng)并取回收據(jù)?；蛞源斯P定金款項(xiàng)沖抵甲方應(yīng)向乙方支付的代理費(fèi)用。

　　4.乙方協(xié)同銀行律師為購房客戶辦理按揭手續(xù)。

　　5.未盡事宜,甲乙雙方協(xié)商解決。

篇3：C公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程

　　公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程

　　第一部分 總則

　　第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。

　　第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等，以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。

　　第三條 本制度適用公司全體員工。

　　第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程

　　第四條 借款管理規(guī)定

　　(一) 出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。

　　(二) 其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

　　(三) 各項(xiàng)借款金額超過 3000 元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

　　(四) 借款銷賬規(guī)定：

　　(1)借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳。

　　(2)借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

　　(五) 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

　　第五條 借款流程

　　(一) 借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。

　　(二) 審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。

　　(三) 財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

　　第三部分 日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程

　　第六條 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。

　　第七條 費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定

　　(一) 報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)，且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

　　(二) 填寫報(bào)銷單應(yīng)注意：根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)。嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)。金額大小寫須完全一致(不得涂改)。簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

　　(三) 按規(guī)定的審批程序報(bào)批。

　　(三) 報(bào)銷 3000 元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。

　　第八條 費(fèi)用報(bào)銷的一般流程：報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→ 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷。

　　第九條 差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程。

　　(一) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):

　　職 務(wù)

　　交通工具

　　住宿標(biāo)準(zhǔn)

　　(元/天)

　　伙食標(biāo)準(zhǔn)

　　(元/天)

　　外埠市內(nèi)交通費(fèi)用

　　(元/天)

　　備注

　　一般員工

　　火車硬臥

　　待定

　　待定

　　待定

　　部門負(fù)責(zé)人

　　火車硬臥

　　待定

　　待定

　　待定

　　總經(jīng)理助理

　　飛機(jī)

　　待定

　　待定

　　待定

　　總經(jīng)理及以上

　　飛機(jī)

　　實(shí)報(bào)實(shí)銷

　　實(shí)報(bào)實(shí)銷

　　實(shí)報(bào)實(shí)銷

　　(二)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明：

　　1. 住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供正規(guī)住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償。超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由出差人員自行承擔(dān)。

　　2. 實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返回時(shí)間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)(或12：00以前到達(dá))以半天計(jì)，12：00以前出發(fā)(或12：00以后到達(dá))以一天計(jì)。

　　3. 伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)核發(fā)補(bǔ)貼。

　　4. 宴請客戶需由董事長或總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi)，同時(shí)按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。

　　5. 出差時(shí)由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。

　　(三) 報(bào)銷流程

　　1. 出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　　2. 借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過的《出差申請表》交財(cái)務(wù)部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。

　　3. 購票: 出差人員持審批過的出差申請復(fù)印件，到行政部訂票(原則上機(jī)票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)備案)。

　　4. 返回報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批。原則上前款未清者不予辦理新的借支。

　　第十條 電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程

　　(一) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

　　1. 移動通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。

　　2.固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。一旦發(fā)現(xiàn)有惡性私人通話將按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。

　　(二)報(bào)銷流程

　　1、 公司人力資源部每月初(5日前)將本月員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)(含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn))交財(cái)務(wù)部。

　　2、 財(cái)務(wù)部通知員工于每月中旬(15日前)按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷手續(xù)。

　　3、 財(cái)務(wù)部指定專人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報(bào)批手續(xù)。

　　4、 員工到財(cái)務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款(每月22日前)。

　　5、 固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù)，若遇電話費(fèi)異常變動情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。

　　第十一條 交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程

　　(一) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：

　　(1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車。

　　(2)市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷。

　　(二) 報(bào)銷流程

　　1. 員工整理交通車票(含因公公交車票)，在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好《交通費(fèi)報(bào)銷單》。

　　2. 審批：按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?/p>

　　3. 員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。

　　第十二條 辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程

　　(一)管理規(guī)定：為了合理控制費(fèi)用支出，此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負(fù)責(zé)。

　　(二)報(bào)銷流程

　　1.購置申請：公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，實(shí)際購置時(shí)填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。

　　2.報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單(附出入庫單)，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。

　　3.費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表，歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)偂?/p>

　　第十三條 招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷制度及流程

　　(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

　　1. 招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，招待標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)公司相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格控制，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。

　　2. 培訓(xùn)費(fèi)：為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)以申請的形式報(bào)送人力資源，公司主管領(lǐng)導(dǎo)審核后方可實(shí)施。人力資源根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。

　　3. 資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報(bào)銷前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。

　　4. 其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。

　　(二)報(bào)銷流程：

　　1. 招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷手續(xù)。

　　2. 培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報(bào)銷程序辦理報(bào)銷手續(xù)。

　　3. 資料費(fèi)在報(bào)銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷單及申請表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。

　　4. 其他費(fèi)用報(bào)銷參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。

　　第四部分 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程

　　第十四條 工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等，此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　第十五條 工薪福利支付流程

　　(一) 工資支付流程：

　　(1)每月 5 日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)(含人員變動、額度變動、扣款、社會保險(xiǎn)等信息)轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部。

　　(2)總經(jīng)理簽核職工月度獎金分配表。

　　(3)財(cái)務(wù)部根據(jù)獎金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表。

　　(4)按工薪審批程序?qū)徟?/p>

　　(5)每月 10 日由財(cái)務(wù)部通過現(xiàn)金形式支付工資。

　　(6)每月發(fā)放工資之前員工到財(cái)務(wù)部領(lǐng)工資條并與當(dāng)月考勤情況進(jìn)行核實(shí)。

　　(二)臨時(shí)工資支付流程同工資支付流程。

　　(三)社會保險(xiǎn)及住房公積金支付流程：

　　(1)由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)處理。

　　(2)住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉(zhuǎn)帳支票支付。社會保險(xiǎn)金由財(cái)務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財(cái)務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專人簽字確認(rèn)，若有差異應(yīng)查明原因并按實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。

　　(四)其他福利費(fèi)支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報(bào)銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)→財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)核→報(bào)總經(jīng)理審批，審批后的報(bào)銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。

　　第五部分 專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程

　　第十六條 專項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費(fèi)用、廣告宣傳活動費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。

　　第十七條 軟件及固定資產(chǎn)購置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程。

　　(一) 填寫購置申請：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報(bào)批。

　　(二) 報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請。

　　(三) 結(jié)賬報(bào)銷：

　　(1)資產(chǎn)驗(yàn)收(軟件應(yīng)安裝調(diào)試)無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手

　　續(xù)，按規(guī)定填寫報(bào)銷單(經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單)。

　　(2)按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?/p>

　　(3)財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單以支票形式付款。

　　(4)若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。

　　第十八條 其他專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程

　　(一) 費(fèi)用范圍：其他專項(xiàng)支出包括其他所有專門立項(xiàng)的費(fèi)用(含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費(fèi)、公司員工活動費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用)支出。

　　(二) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類費(fèi)用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請示報(bào)告(含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等)，經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報(bào)董事會或授權(quán)人審批。

　　(三) 財(cái)務(wù)報(bào)銷流程

　　1.審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案，以便財(cái)務(wù)備款。

　　2.簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，(合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應(yīng)注明付款方式等)。

　　3.付款流程：

　　(1)由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報(bào)銷單(填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定)。

　　(2)按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→ 財(cái)務(wù)復(fù)核 →總經(jīng)理審批。

　　(3)財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單金額付款。

　　(4)若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。

　　第六部分 報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定

　　第十九條 為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)間具體安排如下：

　　1.財(cái)務(wù)報(bào)銷：公司財(cái)務(wù)部每周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷日。若當(dāng)月的最后一個(gè)報(bào)銷日在該月的25日以后，為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)間月末結(jié)賬，該報(bào)銷日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷。

　　2.借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。

　　第七部分 附則

　　第二十條 銷售部報(bào)銷細(xì)則另定。

　　第二十一條 本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。

　　第二十二條 本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過并由董事長或其授權(quán)人簽字后生效。