貿易商城財務部管理規章制度

　　第一章、財務部部門職能：

　　（一）負責公司財稅計劃的編制與實施；

　　（二）負責租金、稅金、物業管理費等費用的足額收繳工作；

　　（三）編制公司各種財務報表及帳務處理；

　　（四）負責員工薪酬發放、出差報銷及日常帳務處理等財務管理工作；

　　（五）負責公司外部財務環境協調處理工作。

　　（六）商戶日常費用的收取。

　　（七）公司庫房等購買用品的建檔記錄。

　　第二章、財務部部門職責：

　　（一）制訂公司財務、會計制度和預算管理制度，建立和完善財務管理和會計核算體系；

　　（二）負責公司內控制度建設、執行和公司內部審計工作；

　　（三）負責公司會計核算，編報公司財務預算和決算；

　　（四）分析公司的財務經營情況；

　　（五）負責公司資金調度和管理，辦理各類結算業務，辦理銀行帳戶、證券帳戶的開銷戶，辦理公司納稅申報和內部費用報銷工作；

　　（六）配合有關部門定期對公司資產進行盤點；

　　（七）負責接受審計、稽核、稅務和有關上級領導部門工作檢查；

　　（八）對公司經濟業務的決策提出財務或稅收籌劃建議；

　　（九）負責公司所需物品的采購及管理工作；

　　（十）完成公司領導交辦的其他事項。

　　第三章、財務部各崗位職責：

　　一、財務總監職責：

　　（一）在董事會和總經理領導下，管理公司會計、報表、預算工作；

　　（二）負責制定公司利潤計劃、資本投資、財務規劃、開支預算或成本標準；

　　（三）制定和管理稅收政策、物業收費方案及程序；

　　（四）組織編制公司財務計劃、成本計劃、努力降低成本、增收節支、提高效益；

　　（五）監督公司遵守國家財經法令、紀律，以及董事會決議。

　　二、會計崗位職責：

　　（一）貫徹執行《會計法》等財經法律制度，制止違反財經紀律、財會制度的現象，發現重大問題及時向部門領導報告，確保企業各項財務活動符合有關規定；

　　（二）審核各部門編制的費用報表，辦理收入、成本、資金等會計核算，按時編制各種財務報表，使經營成果得到準確及時反映。根據國家有關規定，嚴格發票管理。并定期檢查發票使用情況；

　　（三）負責對公司調撥、庫管、出納等財務工作的協調與管理。協調各崗每月以報表方式對賬目做出結算；

　　（四）負責公司財務收支核算，即對各類報表的審核、監督及核銷工作；

　　（五）保管好各類財務資質證件、印章；

　　（六）編制并審核記賬憑證、錄入電腦、核對總帳、明細賬、登記帳簿、科目匯總表及財務報表；

　　（七）協調出納員進行資金業務管理；

　　（八） 對進項發票進行登記，并及時到稅務機關認證；

　　（九）按時報稅、交稅。協調好稅務部門的工作；

　　（十）編制應收、應付、往來款項報表，每月傳達到公司各部門進行帳目核對；

　　（十一）樹立公司形象，保證公司名譽不受到侵害。

　　三、出納崗位責任：

　　（一）遵守國家規定的各項財經紀律及公司的財務制度；

　　（二）負責現金日記賬、銀行日記賬、費用賬的登記工作，定期進行貨幣資金的業務核算；做到所有賬目日清日結、準確無誤；

　　（三）費用報銷嚴格執行總經理簽字、部門部長簽字、經辦人、審核人簽字手續，對每張票據嚴格把關，嚴格控制費用，做到有據可依；

　　（四）按時填報各種現金銀行、費用等月報表；

　　（五）及時辦理訂貨匯款、必須嚴格把關，手續齊全方可辦理，編制記賬憑證、登記賬簿與銀行核對每筆業務發生額及余額；

　　（六）保管好各種印章，按規定使用；

　　（七）保管好各類原始票據以備查找；

　　（八）樹立公司形象，保證公司名譽不受到侵害。

　　四、庫管員崗位職責：

　　（一） 熟知商品的品名、特性、功能外觀，做到眼勤、手勤、筆勤，心中有數；

　　（二）保管商品、賬目清晰、每月對賬盤點庫存商品、低值易耗品必須做到賬物相符；

　　（三）商品入庫、出庫前嚴格檢查商品包裝、數量及破損情況、發現問題立刻匯報；

　　（四）經常查物點數、分門別類管理、定期盤點、做到心中有數、拒絕外人或其他工作人員隨意進入庫房；

　　（五）商品擺放井然有序，做到一目了然，學會分析冷背呆滯積壓庫存的合理調整，提出建議；

　　（六）嚴格按程序辦理出入庫，賬、物、表三對清，當天業務當日完成，不許他人代辦。

　　五、采購員崗位職責：

　　（一）嚴格按照公司規定的報價原則進行對外報價；

　　（二）凡與經銷產品相關的廠家代理資質、培訓計劃、促銷政策、獎勵、返點、廠家資源的掌握、價格體系更新等必須做到了如指掌，落實到人；

　　（三）采購要嚴格按流程執行并每做到貨比三家，控制降低采購成本，對供應商進行管理及考評，每年按一定比例更新供應商（形成表單）；

　　（四）綜合調配公司庫存資源，訂貨時必須要了解當前庫存情況，在有庫存的情況下要以先出庫存為主；

　　（五）樹立公司形象，保證公司不受到侵害。

　　第四章、財務部各管理規章制度：

　　一、財務管理制度：

　　主要包括日常現金流量的管理、收費管理、倉庫管理；

　　（一）財務部負責公司的認證審核，總帳的設置和登記及會計報表的編制、上報，并實施成本控制；

　　（二）學習國家財政、稅收方面的方針政策，維護公司利益不受侵犯，堅持原則，秉公辦事；

　　（三）加強經濟核算，管好用好資金，嚴格執行各項開支標準；

　　（四）對財務的各個環節手續清楚，能正確處理各環節帳目。協調和督促財務部門的各項工作，認真審核各種現金發生事項的收付憑證，嚴格按審批權限審查各種單據，監督控制開支范圍，不符合規定的一律不予報銷；

　　（五）負責設置總帳帳戶，審核原始憑證，并匯總登記總帳；

　　（六）指導財務工作的開展，編制和匯總財務計劃，監督和檢查各財務工作和制度的執行情況；

　　（七）認真執行稅法，做好合理避稅工作，按規定正確及時提取各項稅金和各項款項，并按時足額上繳；

　　（八）按照編制和匯總會計報表，做到報表及時，數字真實，內容完

整，說明清楚，為領導提供完整的數據資料，并按月、季、年寫出財務分析，進一步挖掘增收節支的潛力。從經濟效益角度，進行可行性分析，為領導決策提供依據，當好領導的參謀；

　　（九）加強財產管理，及時核對帳目，達到帳帳相符，帳實相符；

　　（十）按規定妥善保管好各項憑證、帳簿、報表及核算資料，定期裝訂整理立卷歸檔；

　　（十一）財務處理方法應前后各期一致，不得隨意變動。如有變動，應當將變動情況和原因，變動后對公司財務各狀況和經營成果的影響，作出書面說明，報董事會和總經理；

　　（十二）協助和配合各部門的工作，并與財政、稅務、銀行等有關部門保持密切聯系，溝通信息，發揮作用；

　　（十三）嚴格按照公司各類合同條款規定要求，對收費實行嚴格管理，正確使用發票小票和各類促銷憑證、管理發票、小票和各種有價證券，避免各種問題的發生；

　　（十四）完成領導布置的各項臨時工作。

　　二、暫借款及預付款審批制度：

　　（一）暫借款是因業務需要的臨時借款，包括差旅費及各種臨時性借款。借款時須按“借款單”要求填列各項欄目，并按規定審批權限審批后，由財務部付款；

　　（二）預付款是指因公司業務的需要，需預先支付的各項工程及購買材料、貨物的款項，支付此款項時，需由經辦人按要求填寫“付款申請書”，向財務部出具采購申請單等材料，完備各項審批手續后，方可付款；

　　（三）以上經濟業務發生時，需領用空白支票的，由財務人員在支票上寫明日期、用途及限額，由領取人在支票存根上簽收。支出時必須填寫大小寫金額，并及時告知出納付款金額。不得將空白支票交給其他單位或個人。作廢支票須交回財務部留存。遺失支票，領取人必須及時報告財務部并登報聲明作廢，若支票已被支付，領取人要按被支付金額賠償；

　　（四）所有借款及預付款，必須在前賬結清之后方可再借付。確因業務需要而來不及結清前賬，必須向財務總監講明原因，經同意后方可再借付；

　　（五）經辦人必須在一個月內憑有效原始票據報銷各項暫借及預付款項。超出三個月不結帳者，財務部有權扣發經辦人工資抵償。

　　三、費用報銷制度：

　　（一）費用報銷發票的內容包括日期、商品名稱、單價、數量、金額并蓋有開具發票單位的發票或財務專用章。經辦人必須要求開票單位如實填寫發票所有內容，發票涂改、大小寫不符、假發票以及未蓋有財政監制章的收據一律不予報銷；

　　（二）報銷費用時必須填寫“費用報銷單”，所有單據要按性質（如差旅費、招待費、辦公費用）分類、分次、分頁粘貼填制；差旅費必須分次、按出差地點分開填列，并計算好出差天數，住宿、伙食補助和市內交通費在限額內填報。所有報銷單據的張數和合計金額必須準確無誤填寫，粘貼要求整齊、美觀；

　　（三）報銷程序：經辦人→財務部審核→主管部長→總經理審批→財務部結算；

　　（四）公司除正常費用開支外，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權限批準后，在計劃范圍內列支；

　　（五）辦公用品的購置：由各部門根據需要，編制計劃報財務部審核匯總，按審批權限批準后，由采購人員按計劃統一購買，并建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情況。領用時，須填制出庫單，經分管領導批準；

　　（六）各部門在開支業務招待費之前，需事先經公司總經理批準。否則，財務部不予報銷；

　　（七）公司員工外出辦事，原則上不能乘坐出租車。若確因工作需要須乘坐出租車，要事先請示公司分管領導，并在報銷單上注明原因；

　　（八）所有需報銷的各種原始單據（包括購買材料和支付工程款），必須在單據所填日期的一個月內報銷，超過一個月一律不予報銷。

篇2：公司財務部工作制度及崗位職責

　　公司財務部工作制度及崗位職責

　　一、財務部工作制度

　　在**公司各項財務會計制度的指導下，在中心主任的領導下，制定并組織實施財務內控制度，搞好財經管理工作。

　　1、資金預算制度

　　(1) 根據采購任務建立采購資金預算制度，逐月編制資金預算表及上月實際與預計比較的資金運用表。并按規定呈送相關部門掌握采購資金的運用情況。

　　(2) 協助中心主任籌措調度好資金，并于次月十日前按月將有關銀行貸款額度可動用資金、存款余額等編制“銀行借款明細表”呈中心主任審核作為決策的參考。

　　2、資金控制制度

　　根據采購資金計劃做好日常采購中的資金控制制度。達到資金運用的最高效益。

　　3、財務控制制度

　　(1)應隨時核對零用金與庫存現金，并維持最少額度。

　　(2)各項支出要以核準的合同或訂單為依據并分責辦理。

　　應盡可能以支票支付，支票的使用保管嚴格按支票管理的有關規定執行。

　　各項付款憑證一經支付，應即加蓋付訖(或轉訖)章。以防重復支款。

　　財會人員要相互制約。出納與會計、財務主管與會計主管、收款與賬務要予以分立，避免集中一人。

　　定期舉行資產的全面盤點，一般一年一次。盤點結果呈報中心主任核準后作賬務處理。不得擅自對盤盈或盤虧資產處理。

　　財務人員處理業務盡可能遵循中心的各項書面管理手冊規定制度。

　　4、財務內部稽核制度

　　(1)中心主任或部主任指定專人執行稽核工作。主要稽核范圍為賬務和財務以及其他需要稽核的項目。

　　(2)稽核人員對所審核的事項負責任，應保守秘密，寫出稽核報告呈各有關領導。

　　(3)賬務的稽核遵照賬務管理的有關規定進行。

　　(4)財務的稽核嚴格按其財務制度和規定進行。

　　(5)其他稽核按相關規定進行。

　　5、采購物料付款制度

　　(1)財務部門在接到采購部傳來的“合同(或訂單)”“材料驗收報告表”，應與發票核對無誤后辦理付款。

　　(2)如果屬分批驗收的，財務部在接到第一批物料驗收報告表后，按前次程序辦理。

　　(3)對于購入材料須試車檢驗者，其訂立合同部分，依合同規定辦理付款;未訂合同部分，依采購部門呈準的付款條件辦理付款。

　　(4)短交應補足者，財務部門依照實收數量給予付款。

　　(5)超交者應經部主任核實后依實收數量進行付款，否則僅依定貨數付款。

　　(6)財務部付款時按照支款審批程序規定辦理，辦事人員不得拖延。

　　6、會計檔案管理制度

　　(1)本中心的會計憑證、賬簿、報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。

　　(2)會計憑證應按月、按編號逐月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數、單據張數，由有關人員簽名蓋章(包括制證、審核、記賬、主管)裝訂后移送專人保管，分類填制目錄。

　　(3)會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄檔案，須經中心主任批準。

　　崗位職責

　　7、部主任負責組織本中心的下列工作

　　(1)主持編制和執行預算、財務收支計劃、信貸計劃、擬定資金籌措和使用方案。開辟財源，

　　(2)有效的使用資金。

　　(3)進行采購成本費用的預算、計劃、控制、核算、分析和考核。督促本中心有關部門降低消費，

　　(4)節約費用，

　　(5)提高經濟效益。

　　(6)建立健全會計核算制度，

　　(7)利用財務會計資料進項采購供應活動的經濟分析。

　　(8)嚴格財經紀律，

　　(9)規避財務風險，

　　(10)協助中心主任搞好資 金制度。

　　(11)承辦中心領導交給的其他工作。

　　8、會計主管崗位職責

　　(1)嚴格按照《會計法》及集團公司、平朔總公司的財務管理制度，

　　(2)組織好會計核算工作。

　　(3)按照公司的經營計劃組織編制年度財務計劃，促進各項經濟指標的實現和完成財務會計工作任務。有效的組織會計日常控制與監督，實行會計指標歸口分級管理層層落實，嚴格控制和監督各項費用的支出。

　　(4)建立健全各項財務會計制度，根據公司業務的特點、管理的要求和會計業務的實際，建立會計核算體系，合理組織會計核算工作。并加以控制，確實發揮各項制度的作用。

　　(5)負責財務報表、費用支出報表、年度決算報表的組織編報工作。

　　(6)負責財務計劃執行情況的分析、經營成果的考核工作;開展經濟活動分析和原始資料的收集整理工作，并及時向領導提出合理化建議。

　　(7)加強業務學習，努力提高職工素質，堅持原則，積極配合各業務部門的工作。

　　9、資金主管崗位職責

　　(1)貫徹執行國家財經法令政策，嚴格按照各項規章制度辦事。

　　(2)負責采購中心運營資金的籌集及管理工作，制定資金使用計劃、監督資金使用情況。協助部主任搞好資金的管理。

　　(3)負責資金的核算與管理，監督其增減變動。經常了解資金計劃執行情況，合理調動資金，組織和利用閑散資金參加周轉，盡量減少銀行貸款。

　　(4)組織搞好資金賬表的綜合分析工作，按月、季、年度定期編寫資金分析說明。對資金占用情況整理出有數據、有原因、有改進措施的書面報告，并及時向領導提出建議。

　　(5)負責組織采購中心的所有的貨款的回收工作。

　　(6)完成領導交給的其他工作。

　　4、結算主管崗位職責

　　(1)嚴格執行國家財經制度、財經紀律及財務會計制度，

　　(2) 遵守國家政策法令。協助部主任搞好結算業務。

　　(3) 具體負責與用料單位材料款項的結算工作，及時回收款項，并按月編制材料結算月報表。

　　(4) 組織編制實際用料比較表，分析采購資金的使用情況。

　　(5) 負責組織審核憑證，監督各種結算方式，檢查其合理性、合法性、準確性。

　　(6) 及時掌握備用金的情況，嚴格控制管理好備用金。

　　(7) 及時對庫存現金、銀行存款、往來賬款、在途資金等賬戶進行清理，保證資金安全。

　　(8) 負責組織工資的核算、發放及各種附加費的計提工作，及時提供勞動工資計劃分析資料。

　　(9) 完成領導交給的其他工作。

　　5、 出納員的崗位職責

　　(1) 掌管“中心”各種貨幣資金業務。

　　(2) 辦理銀行結算現金收支業務。

　　(3) 掌握庫存現金和各種票券。

　　(4) 登記現金帳和銀行存款日記帳。

　　(5) 匯總銀行結算往來賬戶收支和庫存現金收支，

　　(6) 核對雙方往來金額。

　　(7) 保管有關印章、空白收據和空白支票。

　　6、材料核算、稽核崗位職責

　　貫徹有關材料核算的制度和規定，負責“中心”所屬部室材料核算業務指導工作。會同有關部門擬定材料管理與核算實施辦法。

　　負責材料、配件、設備等物資的進料報銷簽收轉賬及余額核算工作。

　　負責材料核算會計憑證的填制，按時提供產品的材料耗用情況。

　　審核材料采購原始憑證，加強采購業務的結算工作。

　　負責有關材料配件設備等明細賬的記賬、結賬、清帳工作。

　　辦理售出材料的結算轉賬。

　　督促清理各種在途材料和估價材料。

　　協同有關部室辦理材料配件盤盈、盤虧、報損的審批手續。

　　負責材料明細賬等的整理、編號、裝訂、歸檔工作。

　　7、流動資金核算崗位職責

　　協助部主任做好流動資金管理與核算工作，落實安排流動資金使用計劃。

　　按年、季、月分別編制流動資金計劃和銀行借款計劃。

　　負責流動資金調度，組織流動資金供應，考核流動資金的使用效果。

　　上繳各種款項，及時辦理解交手續。

　　負責流動資金核算，編制流動資金報表，正確反映資金動態。

　　辦理有關流動資金的報批手續。

　　對盤盈、盤虧、損毀的流動資產，按規定審批手續進行賬務處理。

　　8、結算崗位職責

　　建立其他往來款項清算手續制度對購銷業務以及的暫收、暫付、應收、應付、備用金等往來款項，需要建立必要的清算手續制度及時清算。

　　辦理其他往來款項的結算業務，對購銷業務以外的各種應收、暫付款項，要及時催收結算;應付、暫收款項，要抓緊清償，對確實無法收回的應收款和無法支付的應付款項，應查明原因，按照規定報經批準后處理。

　　加強備用金借款的管理，要及時辦理借款和報銷手續，對預借的差費，要督促及時辦理報銷手續收回余額，不得拖欠，不準挪用。要按規定的開支標準嚴格審查有關支出。

　　負責其他往來結算的明細核算，對各項往來款項設置明細帳，根據審核后的記帳憑證逐筆順序登記，并經常核對余額，隨時列表，并向領導或有關部門報告。

　　9、工資核算崗位職責

　　按照國家有關工資政策，會同勞資部門制定和貫徹工資核算辦法。

　　參與制定工資計劃，監督工資基金的使用，參與工資計劃的編制工作。

　　組織中心各部室工資和獎金的計算、發放工作。

　　負責工資的結算與分配的核算工作。

　　做好工資臺帳和應付工資明細帳的登記工作。

　　及時考核勞動工資計劃的使用情況，及時提供勞動工資計劃分析資料的報表。

　　負責職工福利費和工會經費計提等工作。

　　10、總帳報表崗位職責

　　(1)按照國家會計制度，正確設置和使用會計科目、會計賬戶和會計賬簿，

　　(3)建立健全原始憑證和記帳憑證。

　　(4)及時做好總賬和有關明細賬的登記工作，

　　(5)做好各項財務結算工作。

　　(6)按時編制財務報表，

　　(7)編制財務情況說明書，

　　(8)具體組織上報全部財務會計報表。

　　(9)督促出納及時繳納各項應交款項，

　　(10)督促有關會計做好往來款項的清查。

　　(11)按月總結財務活動，

　　(12)按時編制提供財務分析報表及資

　　(13)按月(或季、年)度整理、裝訂各種會計檔案資料，

　　(14)按照會計檔案管理的有關規定，

　　(15)保管好有關會計資料。

篇3：房地產財務部門負責人工作責任制度

　　房地產財務部門負責人工作責任制度

　　一、職務

　　第一條在公司董事會和總經理領導下，負責公司資金調配，成本核算和財務管理，進行企業經濟核算和分析工作，并反映其成效。

　　第二條嚴格執行國家財務制度，財經紀律以及財務會計制度，認真貫徹統一的財務管理制度，加強財務廣利，保證公司利益不受侵犯。

　　第三條根據公司年度生產經營綜合計劃編制公司財務收支計劃，借貸計劃和成本計劃，并加強管理，保證各項經濟指標實現。

　　第四條嚴格費用開支，加強成本管理，搞好經濟分析，搜集、整理、積累每年各項原始資料，促進公司經濟效益逐年提升。

　　第五條負責對公司重要經濟合同的審查會簽，并監督經濟合同的執行，確保公司利益不受損害。

　　第六條負責組織起草財務方面的管理制度及有關規定。并根據公司方針目標展開要求，負責本部門方針目標的展開、檢查、落實工作。

　　二、職權

　　第一條對公司各項資金和費用的使用有檢查、監督權。有權限根據公司的營收情況的變化，對資金費用的使用提出調整方案。

　　第二條對違反公司的財經制度，財經紀律的收、支款項有權勸阻、制止。

　　第三條對公司集中審編的有關財經方面的規定和管理制度有權提出修正意見。

　　第四條有權對各倉庫和工程生產作業項目的節約和浪費情況進行檢查并提出獎 意見。

　　第五條有權組織召開經濟活動分析會議，并向各部門索取有關資料和報表。

　　第六條有權要求有關部門提供編制年、季、月度財務成本計劃所需的各種有關資料。

　　三、職責

　　1、對貫徹執行公司財經制度，規章不嚴或處理財會業務不當，造成違章、罰款、浪費等現象負責。

　　2、對公司的有關成本、利潤、資金等方面的經濟效益指標因措施不力負責。

　　3、對由于資金計劃不周，管理不善，監督不嚴，影響生產工作的情況負責。

　　4、對不及時清理庫存現金，銀行存款，往來賬款，途中資金等賬戶造成損失負責。

　　5、對公司規定的財務檔案資料整理歸檔不及時，管理不嚴，出現破壞，遺失等現象負責。

　　6、對成本資金，價格控制管理不嚴，經濟活動分析不及時，影響公司經濟效益指標完成負責。