興隆供電分公司現(xiàn)金管理制度

　　為加強現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金運作，保持現(xiàn)金的流動性，增強現(xiàn)金的收益性，加強對現(xiàn)金的控制，依據(jù)有關經(jīng)濟法律規(guī)定和《現(xiàn)金管理暫時條例》，制定本制度。

　　一、現(xiàn)金開支范圍：

　　1、職工工資、津貼、獎金。

　　2、個人勞務報酬。

　　3、根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金。

　　4、各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。

　　5、出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

　　6、結算起點(1000元)以下的零星支出。

　　7、中華人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

　　除上述使用范圍之外，均應通過銀行轉帳進行結算。出納員支付個人款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應當以支票支付;確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)財務負責人批準后支付現(xiàn)金。

　　二、辦理現(xiàn)金收支的規(guī)定：

　　1、現(xiàn)金管理“六不準”：

　　(1)不準用不符合財務制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金。

　　(2)不準單位之間相互借用現(xiàn)金。

　　(3)不準謊報用途套用現(xiàn)金。

　　(4)不準利用銀行帳戶代其他單位和個人存入或支取現(xiàn)金。

　　(5)不準將單位收入的現(xiàn)金以個人名義存入儲蓄。

　　(6)不準保留帳外公款(即小金庫)。

　　2、現(xiàn)金收入應當于當日存入開戶銀行，不得坐支。一次性交付現(xiàn)金額較大的應當由用戶直接送交銀行存入。

　　3、職工因公外出需要借用現(xiàn)金，需填寫“借款單”，經(jīng)財務負責人審核，交主管財務經(jīng)理批準簽字后方可借用，借用人回單位后應立即報帳，不得拖欠。

　　4、除現(xiàn)金開支范圍以內可以使用現(xiàn)金外，與其他單位或個人的經(jīng)濟往來，應當進行轉帳結算。

　　5、出納員嚴禁私自動用現(xiàn)金，也不準不經(jīng)批準擅自借給他人。

　　6、嚴禁白條抵庫。

　　7、出納人員應當建立健全現(xiàn)金帳目，每日編制《現(xiàn)金收支日報表》，每日結算，做到帳、表、款相符。

　　8、從開戶銀行提取現(xiàn)金，應寫明用途，由財務部門負責人簽字蓋章后支取現(xiàn)金。

　　9、不得簽發(fā)空頭支票和遠期支票。

　　三、庫存現(xiàn)金的管理：

　　1、庫存現(xiàn)金每天不得超過銀行核定的限額，超過限額部分必須于當日送存銀行。

　　2、限額內的庫存現(xiàn)金當日核實完后，一律放在保險柜內，不得放在辦公桌上過夜。

　　3、出納員必須按日清點庫存現(xiàn)金，保持帳實相符，一旦發(fā)現(xiàn)差錯確實查不清原因，必須向領導聲明，處理原則是余額歸公，虧款自負，并視為工作差錯。

篇2：現(xiàn)金管理暫行條例(2011修正)

　　現(xiàn)金管理暫行條例(20**修正)

　　（1988年9月8日中華人民共和國國務院令第12號發(fā)布 根據(jù)20**年1月8日《國務院關于廢止和修改部分行政法規(guī)的決定》修訂）

　　第一章 總則

　　第一條 為改善現(xiàn)金管理，促進商品生產(chǎn)和流通，加強對社會經(jīng)濟活動的監(jiān)督，制定本條例。

　　第二條 凡在銀行和其他金融機構（以下簡稱開戶銀行）開立賬戶的機關、團體、部隊、企業(yè)、事業(yè)單位和其他單位（以下簡稱開戶單位），必須依照本條例的規(guī)定收支和使用現(xiàn)金，接受開戶銀行的監(jiān)督。

　　國家鼓勵開戶單位和個人在經(jīng)濟活動中，采取轉賬方式進行結算，減少使用現(xiàn)金。

　　第三條 開戶單位之間的經(jīng)濟往來，除按本條例規(guī)定的范圍可以使用現(xiàn)金外，應當通過開戶銀行進行轉賬結算。

　　第四條 各級人民銀行應當嚴格履行金融主管機關的職責，負責對開戶銀行的現(xiàn)金管理進行監(jiān)督和稽核。

　　開戶銀行依照本條例和中華人民銀行的規(guī)定，負責現(xiàn)金管理的具體實施，對開戶單位收支、使用現(xiàn)金進行監(jiān)督管理。

　　第二章 現(xiàn)金管理和監(jiān)督

　　第五條 開戶單位可以在下列范圍內使用現(xiàn)金：

　　（一）職工工資、津貼；

　　（二）個人勞務報酬；

　　（三）根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金；

　　（四）各種勞保，福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出；

　　（五）向個人收購農副產(chǎn)品和其他物資的價款；

　　（六）出差人員必須隨身攜帶的差旅費；

　　（七）結算起點以下的零星支出；

　　（八）中華人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

　　前款結算起點定為1000元。結算起點的調整，由中華人民銀行確定，報國務院備案。

　　第六條 除本條例第五條第（五）、（六）項外，開戶單位支付給個人的款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應當以支票或者銀行本票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。

　　前款使用現(xiàn)金限額，按本條例第五條第二款的規(guī)定執(zhí)行。

　　第七條 轉賬結算憑證在經(jīng)濟往來中，具有同現(xiàn)金相同的支付能力。

　　開戶單位在銷售活動中，不得對現(xiàn)金結算給予比轉賬結算優(yōu)惠待遇；不得拒收支票、銀行匯票和銀行本票。

　　第八條 機關、團體、部隊、全民所有制和集體所有制企業(yè)事業(yè)單位購置國家規(guī)定的專項控制商品，必須采取轉賬結算方式，不得使用現(xiàn)金。

　　第九條 開戶銀行應當根據(jù)實際需要，核定開戶單位3天至5天的日常零星開支所需的庫存現(xiàn)金限額。

　　邊遠地區(qū)和交通不便地區(qū)的開戶單位的庫存現(xiàn)金限額，可以多于5天，但不得超過15天的日常零星開支。

　　第十條 經(jīng)核定的庫存現(xiàn)金限額，開戶單位必須嚴格遵守。需要增加或者減少庫存現(xiàn)金限額的，應當向開戶銀行提出申請，由開戶銀行核定。

　　第十一條 開戶單位現(xiàn)金收支應當依照下列規(guī)定辦理：

　　（一）開戶單位現(xiàn)金收入應當于當日送存開戶銀行。當日送存確有困難的，由開戶銀行確定送存時間；

　　（二）開戶單位支付現(xiàn)金，可以從本單位庫存現(xiàn)金限額中支付或者從開戶銀行提取，不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應當事先報經(jīng)開戶銀行審查批準，由開戶銀行核定坐支范圍和限額。坐支單位應當定期向開戶銀行報送坐支金額和使用情況；

　　（三）開戶單位根據(jù)本條例第五條和第六條的規(guī)定，從開戶銀行提取現(xiàn)金，應當寫明用途，由本單位財會部門負責人簽字蓋章，經(jīng)開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金；

　　（四）因采購地點不固定，交通不便，生產(chǎn)或者市場急需，搶險救災以及其他特殊情況必須使用現(xiàn)金的，開戶單位應當向開戶銀行提出申請，由本單位財會部門負責人簽字蓋章，經(jīng)開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。

　　第十二條 開戶單位應當建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付。賬目應當日清月結，賬款相符。

　　第十三條 對個體工商戶、農村承包經(jīng)營戶發(fā)放的貸款，應當以轉賬方式支付。對確需在集市使用現(xiàn)金購買物資的，經(jīng)開戶銀行審核后，可以在貸款金額內支付現(xiàn)金。

　　第十四條 在開戶銀行開戶的個體工商戶、農村承包經(jīng)營戶異地采購所需貨款，應當通過銀行匯兌方式支付。因采購地點不固定，交通不便必須攜帶現(xiàn)金的，由開戶銀行根據(jù)實際需要，予以支付現(xiàn)金。

　　未在開戶銀行開戶的個體工商戶、農村承包經(jīng)營戶異地采購所需貨款，可以通過銀行匯兌方式支付。凡加蓋“現(xiàn)金”字樣的結算憑證，匯入銀行必須保證支付現(xiàn)金。

　　第十五條 具備條件的銀行應當接受開戶單位的委托，開展代發(fā)工資、轉存儲蓄業(yè)務。

　　第十六條 為保證開戶單位的現(xiàn)金收入及時送存銀行，開戶銀行必須按照規(guī)定做好現(xiàn)金收款工作，不得隨意縮短收款時間。大中城市和商業(yè)比較集中的地區(qū)，應當建立非營業(yè)時間收款制度。

　　第十七條 開戶銀行應當加強柜臺審查，定期和不定期地對開戶單位現(xiàn)金收支情況進行檢查，并按規(guī)定向當?shù)厝嗣胥y行報告現(xiàn)金管理情況。

　　第十八條 一個單位在幾家銀行開戶的，由一家開戶銀行負責現(xiàn)金管理工作，核定開戶單位庫存現(xiàn)金限額。

　　各金融機構的現(xiàn)金管理分工，由中華人民銀行確定。有關現(xiàn)金管理分工的爭議，由當?shù)厝嗣胥y行協(xié)調、裁決。

　　第十九條 開戶銀行應當建立健全現(xiàn)金管理制度，配備專職人員，改進工作作風，改善服務設施。現(xiàn)金管理工作所需經(jīng)費應當在開戶銀行業(yè)務費中解決。

　　第三章 法律責任

　　第二十條 開戶單位有下列情形之一的，開戶銀行應當依照中華人民銀行的規(guī)定，責令其停止違法活動，并可根據(jù)情節(jié)輕重處以罰款：

　　（一）超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的；

　　（二）超出核定的庫存現(xiàn)金限額留存現(xiàn)金的。（20**年1月8日刪除）

　　第二十一條 開戶單位有下列情形之一的，開戶銀行應當依照中華人民銀行的規(guī)定，予以警告或者罰款；情節(jié)嚴重的，可在一定期限內停止對該單位的貸款或者停止對該單位的現(xiàn)金支付：

　　（一）對現(xiàn)金結算給予比轉賬結算優(yōu)惠待遇的；

　　（二）拒收支票、銀行匯票和銀行本票的；

　　（三）違反本條例第八條規(guī)定，不采取轉賬結算方式購置國家規(guī)定的專項控制商品的；

　　（四）用不符合財務會計制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金的；

　　（五）用轉賬憑證套換現(xiàn)金的；

　　（六）編造用途套取現(xiàn)金的；

　　（七）互相借用現(xiàn)金的；

　　（八）利用賬戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的；

　　（九）將單位的現(xiàn)金收入按個人儲蓄方式存入銀行的；

　　（十）保留賬外公款的；

　　（十一）未經(jīng)批準坐支或者未按開戶銀行核定的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的。（20**年1月8日刪除）

　　第二十二條 開戶單位對開戶銀行作出的處罰決定不服的，必須首先按照處罰決定執(zhí)行，然后可在10日內向開戶銀行的同級人民銀行申請復議。同級人民銀行應當在收到復議申請之日起30日內作出復議決定。開戶單位對復議決定不服的，可以在收到復議決定之日起30日內向人民法院起訴。（20**年1月8日刪除）

　　第二十三條 銀行工作人員違反本條例規(guī)定，徇私舞弊、貪污受賄、玩忽職守縱容違法行為的，應當根據(jù)情節(jié)輕重，給予行政處分和經(jīng)濟處罰；構成犯罪的，由司法機關依法追究刑事責任。

　　第四章 附則

　　第二十四條 本條例由中華人民銀行負責解釋；施行細則由中華人民銀行制定。

　　第二十五條 本條例自1988年10月1日起施行。1977年11月28日發(fā)布的《國務院關于實行現(xiàn)金管理的決定》同時廢止。

篇3：物業(yè)公司現(xiàn)金管理制度

　　物業(yè)公司現(xiàn)金管理制度

　　1、根據(jù)物業(yè)管理公司管理業(yè)務的需要，庫存現(xiàn)金限額為人民幣壹仟元正，超出限額部分，應在當天存入銀行，現(xiàn)金必須在規(guī)定的范圍、限額內支出，除特殊情況外，不得在現(xiàn)金收入中直接坐支。

　　2、現(xiàn)金的使用范圍：

　　2.1支付給職工個人的工資、獎金、補貼、福利補助費、差旅費等款項；

　　2.2支付給不能轉帳的集體單位或城鄉(xiāng)居民個人的勞務報酬或購買物資的款項；

　　2.3結算起點(￥100元)以下的零星支付款項。

　　3、不準單位之間和個人因私借用備用金。

　　4、不準利用物業(yè)管理公司銀行帳戶為其他單位或個人支付和存入現(xiàn)金。

　　5、不準用白條或不符合財務制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金。

　　6、行政人事部、工程部因采購工作需要，可申請配備備用金，限額￥1,000，用于零星采購，并于每年末辦理清算手續(xù)，次年初重新申請配備。

　　7、經(jīng)營現(xiàn)金收支的出納人員不得進行會計記帳，進行記帳的會計人員不得經(jīng)營現(xiàn)金。

　　8、庫存現(xiàn)金與日記帳金額應核對相符，做到日清日結。