1. 目的

　　為保證公司環(huán)境目標(biāo)、指標(biāo)的建立，以確保環(huán)境方針的實(shí)施及環(huán)境管理體系的有效運(yùn)行。

　　2. 適用范圍

　　本程序適用于總經(jīng)理或管理者代表對公司環(huán)境體系目標(biāo)和指標(biāo)及環(huán)境管理方案的控制。

　　3. 引用文件及術(shù)語和定義

　　3.1 本程序引用ISO14001：1996中的術(shù)語。

　　3.2 本程序引用《環(huán)境管理手冊》中術(shù)語。

　　3.3 各部門：公司所有部門

　　4. 職責(zé)

　　4.1 總經(jīng)理負(fù)責(zé)環(huán)境目標(biāo)和指標(biāo)的批準(zhǔn)，負(fù)責(zé)環(huán)境管理方案的批準(zhǔn)。

　　4.2 管理者代表負(fù)責(zé)組織制定環(huán)境目標(biāo)與指標(biāo)，審核環(huán)境管理方案。

　　4.3 品質(zhì)部負(fù)責(zé)組織環(huán)境管理方案的編制，負(fù)責(zé)環(huán)境管理方案的實(shí)施。

　　4.4 品質(zhì)部負(fù)責(zé)目標(biāo)和指標(biāo)完成情況的檢查，環(huán)境管理方案執(zhí)行情況檢查。

　　4.5 各部門經(jīng)理負(fù)責(zé)本部門環(huán)境指標(biāo)的實(shí)施及實(shí)施過程的檢查和控制。

　　5. 工作程序

　　5.1 環(huán)境目標(biāo)與指標(biāo)的制定

　　5.1.1 管理者代表組織相關(guān)部門人員制定環(huán)境目標(biāo)、指標(biāo)，經(jīng)管理者代表審核后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。制定時(shí)充分考慮以下因素：

　　5.1.1.1 目標(biāo)、指標(biāo)應(yīng)符合環(huán)境方針，并包括對持續(xù)改進(jìn)和污染預(yù)防的承諾。

　　5.1.1.2 法律、法規(guī)的要求。

　　5.1.1.3 重要環(huán)境因素及其影響。

　　5.1.1.4 可選擇的技術(shù)方案、財(cái)務(wù)、運(yùn)行和經(jīng)營要求。

　　5.1.1.5 相關(guān)方及其它要求。

　　5.1.1.6 制訂環(huán)境目標(biāo)、指標(biāo)應(yīng)針對組織的每一有關(guān)職能和層次。

　　5.1.2 目標(biāo)與指標(biāo)的檢查和更改。

　　5.1.2.1 品質(zhì)部組織相關(guān)部門每季度對環(huán)境目標(biāo)、指標(biāo)進(jìn)行一次檢查。

　　5.1.2.2 各部門在指標(biāo)實(shí)施過程中如發(fā)現(xiàn)與指標(biāo)不符時(shí)，由責(zé)任部門進(jìn)行糾正，按《糾正和

　　預(yù)防措施控制程序》執(zhí)行。

　　5.1.2.3 當(dāng)重要環(huán)境因素發(fā)生變化時(shí)，管理者代表及時(shí)修訂目標(biāo)和指標(biāo)并文件化。

　　5.1.3 目標(biāo)與指標(biāo)的管理

　　5.1.3.1 人事部以文件、內(nèi)部會(huì)議、培訓(xùn)等方式對公司各職能部門和管理處經(jīng)理進(jìn)行傳達(dá)，

　　確保目標(biāo)和指標(biāo)的實(shí)施，按《能力、意識(shí)及培訓(xùn)控制程序》執(zhí)行。

　　5.1.3.2 各職能部門和管理處經(jīng)理以文件、內(nèi)部會(huì)議、培訓(xùn)等方式對本部門員工進(jìn)行傳達(dá)，

　　以確保目標(biāo)和指標(biāo)的實(shí)施，并結(jié)合部門特點(diǎn)對目標(biāo)進(jìn)行分解。

　　5.2 環(huán)境管理方案

　　5.2.1 環(huán)境管理方案制定

　　5.2.1.1 每年年初品質(zhì)部組織各部門針對環(huán)境目標(biāo)與指標(biāo)編制公司環(huán)境管理方案，經(jīng)管理者

　　代表審核后，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)生效。

　　5.2.2 環(huán)境管理方案內(nèi)容應(yīng)涉及實(shí)現(xiàn)環(huán)境目標(biāo)和指標(biāo)有關(guān)的部門、資源及具體措施，并確

　　保目標(biāo)、指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。主要包括以下內(nèi)容：

　　5.2.2.1 依據(jù)環(huán)境目標(biāo)與指標(biāo)、責(zé)任人。

　　5.2.2.2 方法措施、技術(shù)手段、負(fù)責(zé)人、預(yù)計(jì)所需資金。

　　5.2.2.3 啟動(dòng)日期與完成期限等。

　　5.2.3 環(huán)境管理方案的更改

　　5.2.3.1 環(huán)境目標(biāo)和指標(biāo)發(fā)生重大變化時(shí)，品質(zhì)部組織有關(guān)部門對環(huán)境管理方案進(jìn)行修正或

　　補(bǔ)充。

　　5.2.3.2 如方案不能如期完成，方案負(fù)責(zé)人應(yīng)及時(shí)提出申請，報(bào)管理者代表審批后進(jìn)行修改。

　　5.2.4 環(huán)境管理方案的實(shí)施與監(jiān)督驗(yàn)證

　　5.2.4.1 環(huán)境管理方案以文件形式發(fā)至各部門具體實(shí)施，管理者代表每季度負(fù)責(zé)組織品質(zhì)部

　　等部門對方案實(shí)施的進(jìn)度與效果等進(jìn)行監(jiān)督驗(yàn)證.

　　5.2.4.2 為保證環(huán)境管理方案的實(shí)施，公司總經(jīng)理要保證所需物資的落實(shí)。

　　6. 相關(guān)文件

　　6.1 《能力、意識(shí)及培訓(xùn)控制程序》

　　6.2 《糾正和預(yù)防措施控制程序》

　　7. 記錄

　　7.1 《環(huán)境目標(biāo)、指標(biāo)管理方案》

篇2：企業(yè)環(huán)境改造是預(yù)算控制的前提

　　企業(yè)環(huán)境改造是預(yù)算控制的前提

　　互反應(yīng)，從而演繹出同一預(yù)算思想和系統(tǒng)在不同企業(yè)的不同成長過程和結(jié)果。預(yù)算從思想到行為狀態(tài)的過渡，是企業(yè)“內(nèi)生長”的行為，不是外接入的硬件，是企業(yè)以行動(dòng)對管理和控制思想的選擇。

　　預(yù)算的思想與企業(yè)環(huán)境的交互關(guān)系表現(xiàn)為：企業(yè)奉行的管理哲學(xué)決定著預(yù)算系統(tǒng)的定位;預(yù)算系統(tǒng)的定位，直接影響系統(tǒng)的運(yùn)行與效率;如何協(xié)調(diào)預(yù)算系統(tǒng)與環(huán)境的關(guān)系，決定著預(yù)算系統(tǒng)的操作策略和操作技術(shù)。

　　企業(yè)的經(jīng)營過程是在有序管理和系統(tǒng)控制環(huán)境下的運(yùn)作行為;現(xiàn)代企業(yè)管理強(qiáng)調(diào)以委托--受托關(guān)系及受托責(zé)任為基礎(chǔ)的會(huì)計(jì)控制;實(shí)現(xiàn)和實(shí)施會(huì)計(jì)控制，則以預(yù)算系統(tǒng)為主要手段。所以，在實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)的運(yùn)動(dòng)過程中，預(yù)算系統(tǒng)是企業(yè)價(jià)值控制(會(huì)計(jì)控制)的主干，是在系統(tǒng)化的、制度體系的協(xié)同中執(zhí)行其功能。這就是預(yù)算系統(tǒng)在企業(yè)管理和控制范疇中的定位。

　　對預(yù)算系統(tǒng)的定位，不是光從預(yù)算的性質(zhì)特征進(jìn)行邏輯推理，就能讓其對號(hào)入座，并使人心悅誠服，還必須對企業(yè)各階層的全體成員(尤其是高級(jí)管理層及核心業(yè)務(wù)部門管理者)，進(jìn)行如何正確認(rèn)識(shí)控制與業(yè)務(wù)之間關(guān)系的教育與培訓(xùn);必須從理念上澄清管理與控制行為的認(rèn)識(shí)誤區(qū)，掃除橫在控制活動(dòng)中的人為障礙。唯如此，預(yù)算控制作為思想的種子，才不致在企業(yè)的土壤里窒息或變異。

　　在大多數(shù)企業(yè)里，長期流行并身體力行的是業(yè)務(wù)至上、技術(shù)至上、生產(chǎn)至上的“純軍事觀點(diǎn)”，盡管管理者鮮有在口頭上公然否認(rèn)管理和控制的必要性(不是沒有)，但在實(shí)際操作中，或當(dāng)控制與業(yè)務(wù)發(fā)生沖突時(shí)，被忽略、被犧牲，或靠邊站的、屈從的、非管理和控制莫屬。

　　把財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)功能簡單地定義為是對業(yè)務(wù)部門提供“優(yōu)質(zhì)服務(wù)”，武斷地理解成是為業(yè)務(wù)部門和業(yè)務(wù)活動(dòng)“提供方便”的次等、另類，完全不懂或不顧財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的管理和控制性質(zhì)(如預(yù)算控制)，是很多企業(yè)風(fēng)行一時(shí)和根深蒂固的偏見和誤解。對會(huì)計(jì)控制功能和地位的蓄意貶低的偏見和誤解主要表現(xiàn)為：

　　1.混淆會(huì)計(jì)與簿記、會(huì)計(jì)之觀念總結(jié)與會(huì)計(jì)之過程控制的不同功能，把會(huì)計(jì)籠統(tǒng)理解為實(shí)際上的簿記。這可從不少企業(yè)對會(huì)計(jì)工作性質(zhì)的理解(如把會(huì)計(jì)理解為發(fā)發(fā)工資，報(bào)銷費(fèi)用的事務(wù)處理)，以及企業(yè)招攬的會(huì)計(jì)從業(yè)人員專業(yè)素質(zhì)低下，知識(shí)結(jié)構(gòu)狹隘得到證明。這是典型的外行對專業(yè)行為在概念上的無知和霸道。專業(yè)行為自有專業(yè)定義和定位，容不得外界隨意篡改或規(guī)定，當(dāng)專業(yè)成為可以被人信手涂鴉的黑板，專業(yè)也就不成其為專業(yè)和學(xué)科。市場條件下的企業(yè)從事的是商業(yè)行為，當(dāng)專業(yè)能夠?yàn)樯虡I(yè)的利潤目標(biāo)服務(wù)時(shí)，專業(yè)就獲得了獨(dú)立和自由，反之專業(yè)就會(huì)被閹割，被壓縮到最小生存空間，直至被清除出門。預(yù)算控制作為專業(yè)行為，只有兩種情況下才會(huì)不自由或干脆失去生存空間：控制無益于商業(yè)目標(biāo);商業(yè)目標(biāo)蛻變。

　　2.既然會(huì)計(jì)專業(yè)被無知地理解為只是記賬的簿記，那么用來完成簿記功能的專業(yè)人員也就無須懂得和掌握其他業(yè)務(wù)知識(shí)和管理技能，自然無權(quán)過問或無能過問業(yè)務(wù)作業(yè)過程，控制也就失去基礎(chǔ)和對象。小會(huì)計(jì)們埋頭于仔細(xì)核對出租車票的日期和簽名，兢兢業(yè)業(yè)地根據(jù)一堆單據(jù)扒拉算盤算算賬，再高級(jí)一點(diǎn)，也僅是按照業(yè)務(wù)部門的需要提供數(shù)字，供其決策而已。會(huì)計(jì)不是業(yè)務(wù)的附庸還能是什么呢?

　　3.把會(huì)計(jì)當(dāng)作玩弄數(shù)字的魔術(shù)和投機(jī)取巧的奇技淫巧。不少企業(yè)在三個(gè)方面十分尊重和仰仗會(huì)計(jì)專業(yè)，認(rèn)為這些雕蟲小技應(yīng)當(dāng)是每個(gè)會(huì)計(jì)專業(yè)人員的基礎(chǔ)知識(shí)和技能：當(dāng)企業(yè)想從稅收中謀求利潤時(shí)，會(huì)計(jì)人員會(huì)被奉為上賓，被推心置腹地?cái)D出他的“專業(yè)避稅”知識(shí)，為企業(yè)作貢獻(xiàn);當(dāng)企業(yè)缺錢想去銀行化緣，卻又擔(dān)心銀行嫌貧愛富，瞧不上企業(yè)那套襤褸的衣衫(財(cái)務(wù)狀況不良)，會(huì)計(jì)人員則必須沖鋒陷陣，操起“專業(yè)”的裁剪刀，為企業(yè)縫制出一套能吸引銀行家眼球的漂亮行頭(蒙騙貸款的財(cái)務(wù)報(bào)表);當(dāng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)為自己的政績和業(yè)績而輾轉(zhuǎn)難眠時(shí)，會(huì)計(jì)人員突然備受器重，成為心腹師爺，要求與領(lǐng)導(dǎo)和企業(yè)同舟共濟(jì)，于是，他們眼花繚亂地舞起魔杖，編織出一幅錦繡河山，為企業(yè)和自己鋪就一條美好“錢”程。

　　把會(huì)計(jì)定位在三流“伺服”檔次，無非就是想扼殺會(huì)計(jì)的控制功能，把企業(yè)會(huì)計(jì)擺弄成經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中麻木盲從的低能兒，遠(yuǎn)離行為過程和行為實(shí)質(zhì)的“圈外人”，從而突破控制的重圍，殺出一條捷徑，明目張膽地，名正言順地實(shí)現(xiàn)其將企業(yè)資產(chǎn)向個(gè)人財(cái)富轉(zhuǎn)移的“豐功偉業(yè)”。不少企業(yè)奉行的“會(huì)計(jì)丫環(huán)”文化，已經(jīng)把會(huì)計(jì)折騰得對企業(yè)財(cái)產(chǎn)既當(dāng)不了家，更作不了主。

　　如果企業(yè)的管理文化已經(jīng)先驗(yàn)為企業(yè)行為建立了上下、高低、主仆、甚至尊卑的森嚴(yán)等級(jí)，試想，會(huì)計(jì)以及預(yù)算控制怎么可能挺起腰桿，理直氣壯對業(yè)務(wù)活動(dòng)說三道四呢?如果服務(wù)企業(yè)目標(biāo)成為企業(yè)內(nèi)部一切工作的行為準(zhǔn)則，預(yù)算控制服務(wù)企業(yè)目標(biāo)的核心地位將是無可置疑的，其功能履行的前途，必定是可讓其縱橫馳騁的一馬平川。

篇3：電器公司設(shè)施和工作環(huán)境控制程序

　　電器公司設(shè)施和工作環(huán)境控制程序

　　1目的

　　識(shí)別并提供和維護(hù)為實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品所需的設(shè)施，識(shí)別并管理為實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品符合性所需的工作環(huán)境中人和物的因素。

　　2適用范圍

　　適用于為實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品所需的設(shè)施，工作場所：如硬件和軟件、工具、設(shè)備;支持性服務(wù)：如通訊、運(yùn)輸設(shè)施等的控制，對工作環(huán)境中的人和物的因素進(jìn)行控制。

　　3職責(zé)

　　3.1總經(jīng)理應(yīng)配備產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)活動(dòng)中的基礎(chǔ)設(shè)施。

　　3.2生產(chǎn)部負(fù)責(zé)對實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品所需的設(shè)施進(jìn)行控制。

　　3.3其他部門協(xié)助生產(chǎn)部對實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品所需的工作環(huán)境進(jìn)行控制。

　　4程序

　　4.1生產(chǎn)設(shè)施的識(shí)別、提供和維護(hù)

　　4.1.1設(shè)施的識(shí)別

　　本企業(yè)為實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品符合性活動(dòng)所需的設(shè)施包括：工作場所(車間、辦公場所等)、設(shè)備和工具(包括工、卡、量具)、軟件(計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò))、服務(wù)(水、電、氣供應(yīng))、通訊設(shè)施、運(yùn)輸設(shè)施等。

　　4.1.2設(shè)施的提供

　　a.)生產(chǎn)部根據(jù)使用部門的要求及本企業(yè)發(fā)展的需要，填寫《生產(chǎn)設(shè)施配置申請單》，注明設(shè)施名稱、用途、型號(hào)規(guī)格、技術(shù)參數(shù)、單價(jià)、數(shù)量等，報(bào)管理者代表批準(zhǔn)后，由綜合部負(fù)責(zé)組織安排采購的有關(guān)事宜，并具體實(shí)施采購;

　　b.)需要自制的設(shè)施由使用部門提出，由技質(zhì)部設(shè)計(jì)，經(jīng)生產(chǎn)部進(jìn)行審核，管理者代表批準(zhǔn)后，由技質(zhì)部組織加工制造。

　　4.3.3設(shè)施的驗(yàn)收

　　a.)采購可自制完成的設(shè)施，生產(chǎn)部、技質(zhì)部組織使用部門進(jìn)行安裝調(diào)試，確認(rèn)滿足要求后，由生產(chǎn)部和使用部門在《設(shè)施驗(yàn)收單》上簽字驗(yàn)收，并記錄設(shè)施名稱、型號(hào)規(guī)格、技術(shù)參數(shù)、單價(jià)、數(shù)量、隨機(jī)附件及資料等內(nèi)容。《設(shè)施驗(yàn)收單》由生產(chǎn)部保管。低值易耗的工、卡、量具等由使用部門自行驗(yàn)收;

　　b.)驗(yàn)收不合格的設(shè)施，屬于外購的由綜合部與供方協(xié)商解決，屬于自制的由生產(chǎn)部與技質(zhì)部協(xié)商解決，并在《設(shè)施驗(yàn)收單》上記錄處理結(jié)果;

　　c.)對經(jīng)驗(yàn)收合格的設(shè)施進(jìn)行編號(hào)，建立《生產(chǎn)設(shè)施臺(tái)帳》;

　　d.)生產(chǎn)部根據(jù)合格的設(shè)施驗(yàn)收單辦理登記和建檔手續(xù);低值易耗的工、卡、量具等由倉庫憑"設(shè)施驗(yàn)收單"辦理入庫手續(xù)。

　　4.3.4設(shè)施的使用、維護(hù)和保養(yǎng)

　　a.)根據(jù)生產(chǎn)需要技質(zhì)部組織編寫設(shè)施的操作規(guī)程，發(fā)放給使用部門。對于大型、精密設(shè)備或關(guān)鍵、特殊過程所用的設(shè)施必須有操作規(guī)程，相關(guān)操作人員應(yīng)由生產(chǎn)部負(fù)責(zé)人培訓(xùn)、考核合格后，持證上崗;

　　b.)生產(chǎn)部制定《設(shè)施日常保養(yǎng)項(xiàng)目表》，規(guī)定保養(yǎng)項(xiàng)目，頻次，發(fā)給使用部門執(zhí)行，各崗位負(fù)責(zé)人監(jiān)督檢查執(zhí)行情況。生產(chǎn)部每季度收集《設(shè)施日常保養(yǎng)項(xiàng)目表》，整理歸檔并作為制定年度檢修計(jì)劃的依據(jù);

　　c.)生產(chǎn)部每年12月制定下年度的《設(shè)施檢修計(jì)劃》，發(fā)至各部門執(zhí)行;

　　d.)日常生產(chǎn)中車間無法排除的故障，應(yīng)填寫《設(shè)施檢修單》報(bào)生產(chǎn)部檢修。檢修中的設(shè)施應(yīng)掛檢修牌，檢修好的設(shè)施應(yīng)有使用部門負(fù)責(zé)人簽字驗(yàn)收方可使用。生產(chǎn)部應(yīng)將檢修情況記錄相應(yīng)的《設(shè)施維修/保養(yǎng)記錄》上;

　　e.)現(xiàn)場使用的設(shè)施應(yīng)有統(tǒng)一的編號(hào)，以便于維護(hù)保養(yǎng)。

　　4.3.5設(shè)施的報(bào)廢

　　a.)對無法修復(fù)或無使用價(jià)值的設(shè)施，由生產(chǎn)部填寫《設(shè)施報(bào)廢單》，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)廢，生產(chǎn)部在《生產(chǎn)設(shè)施臺(tái)帳》中注明情況;

　　b.)對低值易耗的工裝、夾具、輔具等，由使用部門填寫《設(shè)施報(bào)廢單》報(bào)管理者代表批準(zhǔn)，即可報(bào)廢;

　　c.)報(bào)廢的設(shè)施應(yīng)掛報(bào)廢牌。

　　4.4工作環(huán)境

　　其他部門應(yīng)協(xié)助生產(chǎn)部識(shí)別并管理為實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品所需的工作環(huán)境因素，根據(jù)生產(chǎn)作業(yè)需要，負(fù)責(zé)確定并提供作業(yè)場所必須的基礎(chǔ)設(shè)施，創(chuàng)造良好的工作環(huán)境并檢查，把檢查結(jié)果填寫在《環(huán)境檢查記錄表》上，包括：

　　a.)配置適宜的廠房并根據(jù)生產(chǎn)需要適當(dāng)維護(hù)，防止暴曬、雨淋;

　　b.)配置必要的消防器材和勞保設(shè)施，以保證生產(chǎn)安全;

　　c.)生產(chǎn)部對車間設(shè)施實(shí)行定置管理，并對每臺(tái)機(jī)床的操作者進(jìn)行考評(píng)，以提高工作效率;

　　d.)確保員工生產(chǎn)符合勞動(dòng)法規(guī)的要求。

　　5相關(guān)文件

　　5.1《實(shí)現(xiàn)過程的策劃程序》

　　6 記錄

　　6.1 QR-6201 生產(chǎn)設(shè)施配置申請單

　　6.2 QR-6202 設(shè)施驗(yàn)收單

　　6.3 QR-6203 設(shè)施日常維修/保養(yǎng)記錄

　　6.4 QR-6204 生產(chǎn)設(shè)施臺(tái)帳

　　6.5 QR-6205 設(shè)施報(bào)廢單

　　1.6 QR-6206 設(shè)施日常保養(yǎng)項(xiàng)目表

　　1.7 QR-6207 設(shè)施檢修計(jì)劃