物業(yè)管理費(fèi)催款方式、方法與技巧
物業(yè)催款方式
1、利用春節(jié)將至機(jī)會(huì)，將公司苗圃自行培育的小盆栽鮮花配以新年賀卡為禮物，逐戶送達(dá)業(yè)主并致以物業(yè)管理方的新年問候。此做法符合當(dāng)?shù)亓?xí)俗、自然流暢，且有禮輕意重之意。新年賀卡上的主要內(nèi)容包括：“某物業(yè)管理公司某服務(wù)中心全體員工恭賀新年、合家歡樂等內(nèi)容”，落款除單位外，還應(yīng)有服務(wù)中心經(jīng)理簽名。“送禮”活動(dòng)要求管理人員共同參加，并要與業(yè)主進(jìn)行適當(dāng)交流。管理費(fèi)催交的序幕由此拉開。
2、按照中國(guó)人過年的習(xí)慣，過完十五年方結(jié)束。故農(nóng)歷十五以后，再次以物業(yè)管理公司服務(wù)中心名義向全體業(yè)主派送新春賀卡，派送形式與上相同。但此次派送賀卡時(shí)附帶一張服務(wù)中心致業(yè)主的“溫馨提示”，客氣委婉地提示業(yè)主主動(dòng)按時(shí)繳納管理費(fèi)等等。同時(shí)，服務(wù)中心展開多種手段和多樣形式的宣傳活動(dòng)，主題圍繞“物業(yè)管理服務(wù)的涵義和內(nèi)容”以及“繳納管理費(fèi)是業(yè)主應(yīng)盡的義務(wù)”等內(nèi)容進(jìn)行。
3、“溫馨提示”預(yù)定繳納時(shí)間截止后5日內(nèi)，在小區(qū)公告欄以公告方式鳴謝，對(duì)繳納管理費(fèi)業(yè)主表示感謝并公布名單。同時(shí)宣傳核心轉(zhuǎn)向“繳納管理費(fèi)是業(yè)主應(yīng)盡的義務(wù)，不交管理費(fèi)是侵犯其他業(yè)主的合法權(quán)益的行為”等主題。以輿論宣傳等方式敦促業(yè)主限期主動(dòng)繳納管理費(fèi)，此階段約為7-10天。
4、敦促期結(jié)束后，開始實(shí)施連續(xù)催交行動(dòng)。選擇一統(tǒng)一行動(dòng)時(shí)間，以每三天或每四天發(fā)一款的頻率，將事先設(shè)計(jì)好的十款管理費(fèi)催交通知書分次送達(dá)未交管理費(fèi)的業(yè)主。為強(qiáng)化效果、增加壓力，管理費(fèi)催交通知書的顏色應(yīng)由淺變深，口吻、內(nèi)容也應(yīng)逐步趨于強(qiáng)硬。自第六款開始，要求業(yè)主簽收，并計(jì)收滯納金，此階段是催交工作最為艱苦的時(shí)期。
5、催款通知書全部發(fā)出，業(yè)主逾期仍然未交管理費(fèi)，則服務(wù)中心公開向業(yè)主發(fā)出“告部分業(yè)主書”，對(duì)未交管理費(fèi)業(yè)主進(jìn)行譴責(zé)并公布名單，限期繳納，逾期不交將采取必要的措施。為進(jìn)一步督促，將每棟欠費(fèi)業(yè)主名單及金額在樓層公告欄公告。同時(shí)，加強(qiáng)“管理費(fèi)與業(yè)主義務(wù)”以及相關(guān)法規(guī)知識(shí)等的宣傳。
6、經(jīng)過以上二個(gè)月左右的工作，業(yè)主欠交管理費(fèi)的面一般會(huì)縮減到業(yè)主總數(shù)的10%以內(nèi)。這表明管理費(fèi)催交取得決定性的勝利。余下欠費(fèi)業(yè)主、拒交到底的少數(shù)業(yè)主，應(yīng)采用聯(lián)合業(yè)主委員會(huì)共同做工作，采用行政仲裁或?qū)で笏痉ń鉀Q等途徑和手段以求問題的最終徹底解決。
7、物業(yè)管理是一個(gè)系統(tǒng)工作，催交管理費(fèi)也不是孤立的。進(jìn)行上述工作的同時(shí)，物業(yè)管理方應(yīng)會(huì)同建設(shè)單位應(yīng)召開各種形式的座談會(huì)、聯(lián)席會(huì)，通報(bào)各項(xiàng)工作進(jìn)展、征求業(yè)主意見、互動(dòng)交流，以解決拒交管理費(fèi)問題為突破口，貼近業(yè)主、明辨是非，充分協(xié)調(diào)各方關(guān)系，實(shí)質(zhì)性地推動(dòng)業(yè)主和建設(shè)單位矛盾和問題的解決。建設(shè)單位也應(yīng)以此為契機(jī)，展開大規(guī)模的公關(guān)活動(dòng)，切實(shí)樹立誠(chéng)信負(fù)責(zé)的良好企業(yè)形象，徹底扭轉(zhuǎn)被動(dòng)局面，爭(zhēng)取物業(yè)遺留問題的全面妥善解。
物業(yè)催款方法及技巧
1.收費(fèi)工作首先要有自信心。
包括兩方面：一是我們收費(fèi)人員自已要有自信心，堅(jiān)信一定能把錢收回來，讓自己的士氣能占上風(fēng)。二是團(tuán)隊(duì)的自信，當(dāng)一名成員收費(fèi)受阻時(shí)，其他收費(fèi)成員和同事要給予鼓勵(lì)，幫助獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策。
2.制造收費(fèi)氛圍。
讓員工在工作崗位上與收物業(yè)費(fèi)聯(lián)系起來，比如：秩序維護(hù)員、保潔員和技工遇見比較熟悉的未交費(fèi)業(yè)主，就可以提醒業(yè)主該交物業(yè)費(fèi)了，讓業(yè)主時(shí)時(shí)感受到服務(wù)中心收費(fèi)的氣氛，隨著時(shí)間的推移，讓不交費(fèi)的業(yè)主感覺很難為情。
3.加強(qiáng)收費(fèi)培訓(xùn)工作。
每天收費(fèi)成員一起開總結(jié)會(huì)，遇到的疑難問題拿到桌面上討論，大家群策群力研究應(yīng)對(duì)措施。
4.建立“直通車”、“無障礙通道”，對(duì)于收費(fèi)工作受阻的問題，物業(yè)職責(zé)之內(nèi)力所能及，在第一時(shí)間給業(yè)主解決，速度要快、效率要高。
5.杜絕拖沓思想。
包括兩方面：一是不要讓業(yè)主拖沓，例如：有些業(yè)主以過幾天就交物業(yè)費(fèi)為由來推拖，此時(shí)一定緊追業(yè)主不放，甚至一天打兩三個(gè)電話，并與業(yè)主約定交費(fèi)時(shí)間，在此期間，要不斷地與業(yè)主溝通，讓業(yè)主沒有退步的空間。不要輕易相信業(yè)主會(huì)如期來交物業(yè)費(fèi)，收費(fèi)人員一定要有主動(dòng)意識(shí)。二是物業(yè)解決問題不要拖沓。例如：有些業(yè)主承諾解決某某問題就交費(fèi)，此時(shí)服務(wù)中心就要馬上跟蹤解決，若拖延時(shí)間，過一天或一夜，業(yè)主都有可能會(huì)變卦，再發(fā)起第二次進(jìn)攻就難很多。
6.對(duì)無理由拒交費(fèi)、對(duì)物業(yè)態(tài)度特好的業(yè)主，不要輕易上當(dāng)。如業(yè)主向你訴苦，我們也要向業(yè)主訴苦，一定要堅(jiān)定收費(fèi)的立場(chǎng)。若有需要，可以多派幾個(gè)人一起上門軟磨硬泡與之溝通，直至交費(fèi)。
7.對(duì)于聯(lián)系不上的業(yè)主，要想方設(shè)法獲取業(yè)主的聯(lián)系方式。比如，看本小區(qū)有無該業(yè)主的同事、朋友、關(guān)系好的鄰居，想方設(shè)法從他們手中得到該業(yè)主的聯(lián)系方式，如有需要，可以找到他單位“登門拜訪”。
8.明確分工，對(duì)癥下藥。
對(duì)于收費(fèi)過程中的問題，要分類對(duì)待，專業(yè)分工;收費(fèi)時(shí)間緊迫，解決問題要量化，到底多長(zhǎng)時(shí)間能夠解決問題。收費(fèi)核心成員對(duì)這些問題有必要一戶一戶的核查。
9.對(duì)遺留問題要敢于面對(duì)和解決，有問題暴露是好事，積壓時(shí)間越長(zhǎng)，越不好解決。自己解決不了的不要積壓，一定要第一時(shí)間向直接上級(jí)反映，爭(zhēng)取盡快解決。
10.注意與關(guān)鍵客戶的溝通，有些欠費(fèi)業(yè)主在業(yè)主中影響較大，可以采取“疏導(dǎo)”方式溝通，與部分業(yè)主心目中的“核心人物”保持良好溝通，對(duì)其他一部分業(yè)主會(huì)起到積極的影響。
11.做好宣傳引導(dǎo)工作。
一些業(yè)主會(huì)通過網(wǎng)絡(luò)或其它方式不斷制造對(duì)物業(yè)負(fù)面影響的言論;此時(shí)，則我方要采取主動(dòng)，通過宣傳欄、網(wǎng)絡(luò)等途徑引導(dǎo)業(yè)主理解支持物業(yè)工作，積極交費(fèi)。
12.收費(fèi)工作要“心到、做到、嘴到”，收費(fèi)成員保持積極主動(dòng)的態(tài)度和方式去收取物業(yè)費(fèi)。
篇2：公司管理費(fèi)用（財(cái)務(wù)）崗工作流程
公司管理費(fèi)用(財(cái)務(wù))崗工作流程
(一)部門日常費(fèi)用
審核原始憑證完整、合法、金額正確--→審核并更正原始憑證按規(guī)范粘貼和折疊--→審核審批手續(xù)是否完備--→審核部門費(fèi)用支出進(jìn)度(如超季度計(jì)劃除分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，還須報(bào)總經(jīng)理審批;如超年度計(jì)劃額度，可拒絕報(bào)銷)--→編制記賬憑證
借：管理費(fèi)用-相關(guān)明細(xì)科目(部門專項(xiàng))
貸：現(xiàn)金/銀行存款/其他應(yīng)收款--→涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核。
注：
(1)非工資性費(fèi)用支出須取得稅務(wù)局監(jiān)制的發(fā)票或收據(jù)，填寫規(guī)范，大小寫一致，無涂改痕跡，增值稅票須嚴(yán)格遵守填寫規(guī)范。
(2)保證憑證及附件左上角整齊，附件長(zhǎng)寬折疊以記賬憑證大小為度，不能帶有訂書釘。
(3)費(fèi)用審核依據(jù)《20**年費(fèi)用控制辦法》、《差旅費(fèi)開支范圍及標(biāo)準(zhǔn)》、《通訊費(fèi)管理辦法》等，其要點(diǎn)有：計(jì)劃額度內(nèi)費(fèi)用須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審批;計(jì)劃外費(fèi)用須有總經(jīng)理批示的報(bào)告;市內(nèi)交通費(fèi)、通訊費(fèi)須經(jīng)總經(jīng)辦登記;招聘費(fèi)用須有人力資源部部長(zhǎng)審核;差旅費(fèi)須附審批后的行程安排表，招待費(fèi)須附經(jīng)審批的招待費(fèi)用明細(xì)表。
(4)準(zhǔn)確使用明細(xì)科目(見科目表)，正確選取專項(xiàng)。
(5)支取現(xiàn)金的憑證編制完畢，若遇出納無現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)暫時(shí)保存記賬憑證，待出納取回現(xiàn)金時(shí)通知領(lǐng)款。
(6)報(bào)銷人有前期欠款時(shí)，報(bào)銷費(fèi)用一律先沖抵欠款。
(二)資金付出
1、審核月度資金計(jì)劃
每月28日根據(jù)年度費(fèi)用計(jì)劃、相關(guān)往來賬及合同--→審核管理部門下月資金使用計(jì)劃--→匯總資金計(jì)劃--→報(bào)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審批
注：研究開發(fā)中心的合同執(zhí)行費(fèi)、行政事務(wù)部維修購(gòu)置費(fèi)、人力資源部大型培訓(xùn)費(fèi)、財(cái)務(wù)部稅款及利息支出、黨群部群團(tuán)活動(dòng)費(fèi)等預(yù)見性較強(qiáng)的專項(xiàng)費(fèi)用，需在月度資金計(jì)劃中報(bào)出。
2、審核付款及報(bào)賬
(1)根據(jù)月度資金計(jì)劃核查付款項(xiàng)目--→審核“付款審批單”審批手續(xù)是否完備--→登記資金計(jì)劃--→出納崗付款
注：付款金額計(jì)劃內(nèi)10萬元以下的，直接傳出納崗付款，計(jì)劃內(nèi)10萬元以上或計(jì)劃外款項(xiàng)須經(jīng)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)或財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。
(2)簽收出納崗傳來的“付款審批單”及銀行付款憑證(或附發(fā)票)--→收受管理部門相關(guān)人員交來的發(fā)票--→審核發(fā)票上的審批手續(xù)是否完備--→審核銀行票據(jù)存根上是否有領(lǐng)用或收款人簽字--→編制記賬憑證
借：管理費(fèi)用--相關(guān)明細(xì)科目
貸：銀行存款--→傳主管崗復(fù)核
注：(1)付款時(shí)除預(yù)付款項(xiàng)或臨時(shí)外出采購(gòu)的外，須憑發(fā)票。
(2)款項(xiàng)付出后，督促支票一星期內(nèi)報(bào)賬，匯票兩星期內(nèi)報(bào)賬。
(三)特殊費(fèi)用核算
1、辦公用品入庫(kù)與領(lǐng)用
(1)入庫(kù)：審核支票存根與發(fā)票對(duì)應(yīng)--→審核發(fā)票金額、數(shù)量是否與入庫(kù)單一致--→編制記賬憑證
借：低值易耗品---辦公用品庫(kù)
貸：銀行存款或現(xiàn)金--→涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核
(2)領(lǐng)用：月末審核辦公用品明細(xì)賬--→審核辦公用品庫(kù)傳來的領(lǐng)用匯總表--→編制辦公用品領(lǐng)用憑證
借：管理費(fèi)用/營(yíng)業(yè)費(fèi)用--辦公用品(部門專項(xiàng))
----清潔費(fèi)
貸：低值易耗品--辦公用品庫(kù)--→傳主管崗復(fù)核
注：(1)辦公用品由行政事務(wù)部按部門上報(bào)計(jì)劃，控制統(tǒng)一購(gòu)進(jìn)，辦理入庫(kù)手續(xù)，由各部門按月領(lǐng)用。
(2)年末組織對(duì)辦公用品進(jìn)行盤點(diǎn)。
2、修理費(fèi)
(1)汽車維修
審核車隊(duì)核算員傳來的車輛運(yùn)行費(fèi)用--→審核車隊(duì)核算員輔助賬并簽章--→編制記賬憑證
借：管理費(fèi)用--修理費(fèi)-相關(guān)明細(xì)科目
貸：現(xiàn)金/銀行存款--→涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核
注：若已通過銀行付出款項(xiàng)，應(yīng)將支票存根與出納傳來的付款審批單匹配。
(2)零星維修
根據(jù)行政事務(wù)部傳來的修理發(fā)票--→審核發(fā)票是否注明修理項(xiàng)目及承擔(dān)部門(如有承擔(dān)部門，須部門負(fù)責(zé)人簽字認(rèn)可)--→編制記賬憑證
借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用--修理費(fèi)-相關(guān)明細(xì)科目
貸：現(xiàn)金/銀行存款--→涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核
注：
(1)考慮到由行政事務(wù)統(tǒng)一組織的廠房設(shè)施維修，由行政事務(wù)部統(tǒng)一結(jié)算，故維修也可能涉及管理費(fèi)用以外的制造費(fèi)用等。
(2)維修物資
①入庫(kù)：審核支票存根與發(fā)票對(duì)應(yīng)--→審核發(fā)票金額、數(shù)量是否與入庫(kù)單一致--→編制記賬憑證
借：工程物資--專用材料-維修材料
貸：銀行存款或現(xiàn)金--→涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核
②領(lǐng)用：每季度末審核維修物資明細(xì)賬--→審核倉(cāng)庫(kù)傳來的領(lǐng)用匯總表--→編制維修物資領(lǐng)用憑證
借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用--修理費(fèi)(相關(guān)明細(xì)科目)
貸：工程物資--專用材料-維修材料--→傳主管崗復(fù)核
注：
(1)維修物資指由行政事務(wù)部根據(jù)修理需要購(gòu)入的木材等，供木工房零星領(lǐng)出應(yīng)用。
(2)審核具體依據(jù)《工程維修物資核算管理辦法》。
(3)年末組織對(duì)維修物資進(jìn)行盤點(diǎn)。
3、研究開發(fā)費(fèi)
審核產(chǎn)品開發(fā)中心傳來的發(fā)票--→編制記賬憑證
借：管理費(fèi)用--研究開發(fā)費(fèi)
貸：現(xiàn)金/銀行存款--→涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核
注：
(1)若已通過銀行付出款項(xiàng)，應(yīng)將支票存根與出納傳來的付款審批單匹配。
(2)研究開發(fā)費(fèi)包括產(chǎn)品開發(fā)中心購(gòu)買檢驗(yàn)實(shí)驗(yàn)工具器具(按固定資產(chǎn)管理的除外)、實(shí)驗(yàn)藥材、實(shí)驗(yàn)費(fèi)用、臨床費(fèi)用、中藥品種保護(hù)費(fèi)等。
4、無形資產(chǎn)攤銷
月末攤銷無形資產(chǎn)--→編制記賬憑證
借：管理費(fèi)用--無形資產(chǎn)攤銷
貸：無形資產(chǎn)--→傳主管崗復(fù)核
注：無形資產(chǎn)按10年攤銷，每月攤銷金額=原值/(10*12)
(四)財(cái)務(wù)費(fèi)用
簽收出納崗傳遞來的利息收入、利息支出、手續(xù)費(fèi)結(jié)算單--→登記資金計(jì)劃--→編制記賬憑證
借：財(cái)務(wù)費(fèi)用--相關(guān)明細(xì)科目
貸：銀行存款--→傳主管崗復(fù)核
注：根據(jù)利息支出時(shí)間、金額及時(shí)向出納查詢余額是否足夠支付利息，提醒出納及時(shí)劃轉(zhuǎn)資金保證付息。
(五)貸款、還款
簽收出納傳來的銀行貸款上賬憑證或還款憑證--→登記貸款期限、還款日期、利率--→編制記賬憑證
借：銀行存款借：短期借款
貸：短期借款貸：銀行存款--→傳主管崗復(fù)核
注：
(1)憑證摘要欄須注明貸款起止日期、利率。
(2)根據(jù)還款時(shí)間、金額編入財(cái)務(wù)部月度資金計(jì)劃中，及時(shí)提醒財(cái)務(wù)部長(zhǎng)安排還貸資金。
(六)其他應(yīng)收款核算及管理
1、借款：審核是否還清前欠款--→審核借款額度--→登記還款時(shí)間--→編制記賬憑證
借：其他應(yīng)收款
貸：現(xiàn)金--→出納崗
注：
(1)前欠不清者，拒絕再借。
(2)摘要欄中須注明借款用途、還款日期。
2、還款：開具還款收據(jù)--→傳出納崗收款--→根據(jù)出納崗收款簽字后的收據(jù)第三聯(lián)編制記賬憑證
借：現(xiàn)金
貸：其他應(yīng)收款--→出納崗
3、清理、催收：
(1)直
接從借款人報(bào)銷費(fèi)用中扣還，并及時(shí)將欠款人名單通知其他崗位。
(2)月末倒數(shù)第2天清理各部門人員借款情況--→編制“部門借款情況明細(xì)表”(列明借款人、借款金額、是否逾期)--→下發(fā)各部門提醒借款人歸還--→截至5日到期仍有未還款者--→編制“扣款明細(xì)表”(列明應(yīng)扣款人、本月扣款金額)--→通知工資福利崗從借款人工資中扣除(如涉及銷售人員扣款，傳遞給銷售會(huì)計(jì)予以扣款)
注：欠款逾期未還者，報(bào)銷費(fèi)用款一律先沖減欠款。
(七)管理性工作
1、每月10日根據(jù)部門費(fèi)用計(jì)劃額度出具費(fèi)用通報(bào)，下發(fā)至各部門負(fù)責(zé)人，并提請(qǐng)超支或有超支跡象的部門注意。
2、每季度結(jié)束后15天出具費(fèi)用分析報(bào)告，能為公司費(fèi)用管理控制提出合理化建議。
3、參與制定和完善公司費(fèi)用控制辦法。
4、參與年度費(fèi)用控制計(jì)劃的制定。
5、及時(shí)清理催收其他應(yīng)收款項(xiàng)。
6、參與制定和完善公司其他應(yīng)收款管理辦法。
7、定期、不定期審核辦公用品庫(kù)、工程物資庫(kù)賬簿，保持賬實(shí)相符。
(八)工作要求
1、熟悉公司費(fèi)用管理辦法、財(cái)務(wù)制度、資金使用辦法等相關(guān)制度。
2、了解財(cái)務(wù)部各崗位工作內(nèi)容，做好與各崗位的銜接工作。
3、工作目標(biāo)明確，責(zé)任心強(qiáng)，樹立良好的部門形象。
篇3：公司財(cái)務(wù)管理費(fèi)用崗工作流程
公司財(cái)務(wù)管理費(fèi)用崗工作流程
（一）部門日常費(fèi)用
審核原始憑證完整、合法、金額正確——→審核并更正原始憑證按規(guī)范粘貼和折疊——→審核審批手續(xù)是否完備——→審核部門費(fèi)用支出進(jìn)度（如超季度計(jì)劃除分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，還須報(bào)總經(jīng)理審批；如超年度計(jì)劃額度，可拒絕報(bào)銷）——→編制記賬憑證
借：管理費(fèi)用—相關(guān)明細(xì)科目（部門專項(xiàng)）
貸：現(xiàn)金/銀行存款/其他應(yīng)收款——→涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核。
注：（1）非工資性費(fèi)用支出須取得稅務(wù)局監(jiān)制的發(fā)票或收據(jù)，填寫規(guī)范，大小寫一致，無涂改痕跡，增值稅票須嚴(yán)格遵守填寫規(guī)范。
（2）保證憑證及附件左上角整齊，附件長(zhǎng)寬折疊以記賬憑證大小為度，不能帶有訂書釘。
（3）費(fèi)用審核依據(jù)《20**年費(fèi)用控制辦法》、《差旅費(fèi)開支范圍及標(biāo)準(zhǔn)》、《通訊費(fèi)管理辦法》等，其要點(diǎn)有：計(jì)劃額度內(nèi)費(fèi)用須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審批；計(jì)劃外費(fèi)用須有總經(jīng)理批示的報(bào)告；市內(nèi)交通費(fèi)、通訊費(fèi)須經(jīng)總經(jīng)辦登記；招聘費(fèi)用須有人力資源部部長(zhǎng)審核；差旅費(fèi)須附審批后的行程安排表，招待費(fèi)須附經(jīng)審批的招待費(fèi)用明細(xì)表。
（4）準(zhǔn)確使用明細(xì)科目（見科目表），正確選取專項(xiàng)。
（5）支取現(xiàn)金的憑證編制完畢，若遇出納無現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)暫時(shí)保存記賬憑證，待出納取回現(xiàn)金時(shí)通知領(lǐng)款。
（6）報(bào)銷人有前期欠款時(shí)，報(bào)銷費(fèi)用一律先沖抵欠款。
（二）資金付出
1、審核月度資金計(jì)劃
每月28日根據(jù)年度費(fèi)用計(jì)劃、相關(guān)往來賬及合同——→審核管理部門下月資金使用計(jì)劃——→匯總資金計(jì)劃——→報(bào)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審批
注：研究開發(fā)中心的合同執(zhí)行費(fèi)、行政事務(wù)部維修購(gòu)置費(fèi)、人力資源部大型培訓(xùn)費(fèi)、財(cái)務(wù)部稅款及利息支出、黨群部群團(tuán)活動(dòng)費(fèi)等預(yù)見性較強(qiáng)的專項(xiàng)費(fèi)用，需在月度資金計(jì)劃中報(bào)出。
2、審核付款及報(bào)賬
（1）根據(jù)月度資金計(jì)劃核查付款項(xiàng)目——→審核“付款審批單”審批手續(xù)是否完備——→登記資金計(jì)劃——→出納崗付款
注：付款金額計(jì)劃內(nèi)10萬元以下的，直接傳出納崗付款，計(jì)劃內(nèi)10萬元以上或計(jì)劃外款項(xiàng)須經(jīng)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)或財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。
（2）簽收出納崗傳來的“付款審批單”及銀行付款憑證（或附發(fā)票）——→收受管理部門相關(guān)人員交來的發(fā)票——→審核發(fā)票上的審批手續(xù)是否完備——→審核銀行票據(jù)存根上是否有領(lǐng)用或收款人簽字——→編制記賬憑證
借：管理費(fèi)用——相關(guān)明細(xì)科目
貸：銀行存款——→傳主管崗復(fù)核
注：（1）付款時(shí)除預(yù)付款項(xiàng)或臨時(shí)外出采購(gòu)的外，須憑發(fā)票。
（2）款項(xiàng)付出后，督促支票一星期內(nèi)報(bào)賬，匯票兩星期內(nèi)報(bào)賬。
（三）特殊費(fèi)用核算
1、辦公用品入www.dewk.cn庫(kù)與領(lǐng)用
（1）入庫(kù)：審核支票存根與發(fā)票對(duì)應(yīng)——→審核發(fā)票金額、數(shù)量是否與入庫(kù)單一致——→編制記賬憑證
借：低值易耗品---辦公用品庫(kù)
貸：銀行存款或現(xiàn)金——→涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核
（2）領(lǐng)用：月末審核辦公用品明細(xì)賬——→審核辦公用品庫(kù)傳來的領(lǐng)用匯總表——→編制辦公用品領(lǐng)用憑證
借：管理費(fèi)用/營(yíng)業(yè)費(fèi)用——辦公用品（部門專項(xiàng)）
----清潔費(fèi)
貸：低值易耗品——辦公用品庫(kù)——→傳主管崗復(fù)核
注：（1）辦公用品由行政事務(wù)部按部門上報(bào)計(jì)劃，控制統(tǒng)一購(gòu)進(jìn)，辦理入庫(kù)手續(xù)，由各部門按月領(lǐng)用。
（2）年末組織對(duì)辦公用品進(jìn)行盤點(diǎn)。
2、修理費(fèi)
（1）汽車維修
審核車隊(duì)核算員傳來的車輛運(yùn)行費(fèi)用——→審核車隊(duì)核算員輔助賬并簽章——→編制記賬憑證
借：管理費(fèi)用——修理費(fèi)—相關(guān)明細(xì)科目
貸：現(xiàn)金/銀行存款——→涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核
注：若已通過銀行付出款項(xiàng)，應(yīng)將支票存根與出納傳來的付款審批單匹配。
（2）零星維修
根據(jù)行政事務(wù)部傳來的修理發(fā)票——→審核發(fā)票是否注明修理項(xiàng)目及承擔(dān)部門（如有承擔(dān)部門，須部門負(fù)責(zé)人簽字認(rèn)可）——→編制記賬憑證
借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用——修理費(fèi)—相關(guān)明細(xì)科目
貸：現(xiàn)金/銀行存款——→涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核
注：（1）考慮到由行政事務(wù)統(tǒng)一組織的廠房設(shè)施維修，由行政事務(wù)部統(tǒng)一結(jié)算，故維修也可能涉及管理費(fèi)用以外的制造費(fèi)用等。
（3）維修物資
①入庫(kù)：審核支票存根與發(fā)票對(duì)應(yīng)——→審核發(fā)票金額、數(shù)量是否與
入庫(kù)單一致——→編制記賬憑證
借：工程物資——專用材料—維修材料
貸：銀行存款或現(xiàn)金——→涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核
②領(lǐng)用：每季度末審核維修物資明細(xì)賬——→審核倉(cāng)庫(kù)傳來的領(lǐng)用匯總表——→編制維修物資領(lǐng)用憑證
借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用——修理費(fèi)（相關(guān)明細(xì)科目）
貸：工程物資——專用材料—維修材料——→傳主管崗復(fù)核
注：（1）維修物資指由行政事務(wù)部根據(jù)修理需要購(gòu)入的木材等，供木工房零星領(lǐng)出應(yīng)用。
（2）審核具體依據(jù)《工程維修物資核算管理辦法》。
（3）年末組織對(duì)維修物資進(jìn)行盤點(diǎn)。
3、研究開發(fā)費(fèi)
審核產(chǎn)品開發(fā)中心傳來的發(fā)票——→編制記賬憑證
借：管理費(fèi)用——研究開發(fā)費(fèi)
貸：現(xiàn)金/銀行存款——→涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核
注：（1）若已通過銀行付出款項(xiàng)，應(yīng)將支票存根與出納傳來的付款審批單匹配。
（2）研究開發(fā)費(fèi)包括產(chǎn)品開發(fā)中心購(gòu)買檢驗(yàn)實(shí)驗(yàn)工具器具（按固定資產(chǎn)管理的除外）、實(shí)驗(yàn)藥材、實(shí)驗(yàn)費(fèi)用、臨床費(fèi)用、中藥品種保護(hù)費(fèi)等。
4、無形資產(chǎn)攤銷
月末攤銷無形資產(chǎn)——→編制記賬憑證
借：管理費(fèi)用——無形資產(chǎn)攤銷
貸：無形資產(chǎn)——→傳主管崗復(fù)核
注：無形資產(chǎn)按10年攤銷，每月攤銷金額=原值/（10*12）
（四）財(cái)務(wù)費(fèi)用
簽收出納崗傳遞來的利息收入、利息支出、手續(xù)費(fèi)結(jié)算單——→登記資金計(jì)劃——→編制記賬憑證
借：財(cái)務(wù)費(fèi)用——相關(guān)明細(xì)科目
貸：銀行存款——→傳主管崗復(fù)核
注：根據(jù)利息支出時(shí)間、金額及時(shí)向出納查詢余額是否足夠支付利息，提醒出納及時(shí)劃轉(zhuǎn)資金保證付息。
（五）貸款、還款
簽收出納傳來的銀行貸款上賬憑證或還款憑證——→登記貸款期限、還款日期、利率——→編制記賬憑證
借：銀行存款借：短期借款
貸：短期借款貸：銀行存款——→傳主管崗復(fù)核
注：（1）憑證摘要欄須注明貸款起止日期、利率。
（2）根據(jù)還款時(shí)間、金額編入財(cái)務(wù)部月度資金計(jì)劃中，及時(shí)提醒財(cái)務(wù)部長(zhǎng)安排還貸資金。
（六）其他應(yīng)收款核算及管理
1、借款：審核是否還清前欠款——→審核借款額度——→登記還款時(shí)間——→編制記賬憑證
借：其他應(yīng)收款
貸：現(xiàn)金——→出納崗
注：（1）前欠不清者，拒絕再借。
（2）摘要欄中須注明借款用途、還款日期。
2、還款：開具還款收據(jù)——→傳出納崗收款——→根據(jù)出納崗收款簽字后的收據(jù)第三聯(lián)編制記賬憑證
借：現(xiàn)金
貸：其他應(yīng)收款——→出納崗
3、清理、催收：
（1）直接從借款人報(bào)銷費(fèi)用中扣還，并及時(shí)將欠款人名單通知其他崗位。
（2）月末倒數(shù)第2天清理各部門人員借款情況——→編制“部門借款情況明細(xì)表”（列明借款人、借款金額、是否逾期）——→下發(fā)各部門提醒借款人歸還——→截至5日到期仍有未還款者——→編制“扣款明細(xì)表”（列明應(yīng)扣款人、本月扣款金額）——→通知工資福利崗從借款人工資中扣除（如涉及銷售人員扣款，傳遞給銷售會(huì)計(jì)予以扣款）
注：欠款逾期未還者，報(bào)銷費(fèi)用款一律先沖減欠款。
（七）管理性工作
1、每月10日根據(jù)部門費(fèi)用計(jì)劃額度出具費(fèi)用通報(bào)，下發(fā)至各部門負(fù)責(zé)人，并提請(qǐng)超支或有超支跡象的部門注意。
2、每季度結(jié)束后15天出具費(fèi)用分析報(bào)告，能為公司費(fèi)用管理控制提出合理化建議。
3、參與制定和完善公司費(fèi)用控制辦法。
4、參與年度費(fèi)用控制計(jì)劃的制定。
5、及時(shí)清理催收其他應(yīng)收款項(xiàng)。
6、參與制定和完善公司其他應(yīng)收款管理辦法。
7、定期、不定期審核辦公用品庫(kù)、工程物資庫(kù)賬簿，保持賬實(shí)相符。
（八）工作要求
1、熟悉公司費(fèi)用管理辦法、財(cái)務(wù)制度、資金使用辦法等相關(guān)制度。
2、了解財(cái)務(wù)部各崗位工作內(nèi)容，做好與各崗位的銜接工作。
3、工作目標(biāo)明確，責(zé)任心強(qiáng)，樹立良好的部門形象。