初級中學(xué)(學(xué)校)報(bào)銷規(guī)定

　　一、報(bào)銷程序

　　一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)完成后，取得合法、規(guī)范、完整的原始憑證即可辦理報(bào)銷。程序如下：

　　1.經(jīng)辦人按要求用鋼筆或簽字筆規(guī)范填寫“支出報(bào)銷單”，附上原始憑證、相關(guān)附件;2.經(jīng)辦人簽字;3.證明人簽字;4.審核人簽字;5.校長審批;6.到財(cái)務(wù)室辦理報(bào)銷。

　　二、原始憑證、附件的定義

　　原始憑證是在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生或完成時取得或填制的書面證明。如稅務(wù)發(fā)票、行政事業(yè)單位收款收據(jù)、勞務(wù)報(bào)酬簽收表等。

　　原始附件是指在開展經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時的相關(guān)清單、協(xié)議合同、通知、報(bào)告、工作請示等資料。

　　三、原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容和要求

　　1.填制日期(發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)日期);2.填制單位蓋章;3.接受憑證的單位名稱;4.經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價、金額及其他原始附件(如購置辦公日用品、辦公設(shè)備、書籍、印刷資料等要附清單或相關(guān)合同);5.金額的漢字大寫數(shù)字及阿拉伯?dāng)?shù)字小寫要一致;6.填制人簽字或蓋章;7.必須是正規(guī)的稅務(wù)發(fā)票或行政事業(yè)單位收款收據(jù)。

　　原始憑證填寫不完整的或不規(guī)范的，由經(jīng)辦人填寫完整或持原票據(jù)到開具憑證單位重新填寫完整方給予辦理報(bào)銷。原始憑證屬于假票或舊票(已不使用的發(fā)票)的由經(jīng)辦人持原票據(jù)到開具憑證單位重新更換后方給予辦理報(bào)銷。

　　四、出差、探親報(bào)銷規(guī)定

　　1.工作人員因公去外地出差，應(yīng)在出差前三天由本人書面提出申請，寫明出差事由、出差地點(diǎn)、逗留幾天等，經(jīng)主管部門負(fù)責(zé)人同意后，校長審批。

　　2.因公外出，需要借差旅費(fèi)或借款的，由本人申請寫明必需金額，經(jīng)校長簽名同意后，才能借支現(xiàn)金(憑申請審批單到財(cái)務(wù)室辦理借款手續(xù))。

　　3.因公外出，開支應(yīng)注意節(jié)約。交通費(fèi)、途中伙食補(bǔ)貼、住宿費(fèi)等的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，主要根據(jù)市、區(qū)財(cái)政部門最近的文件規(guī)定執(zhí)行。

　　4.到外地或市內(nèi)乘車，不得報(bào)銷出租小汽車費(fèi)用;因工作急需，應(yīng)事先由校長批準(zhǔn)才能報(bào)銷。

　　5.因工作急需而乘飛機(jī)的開支，應(yīng)先經(jīng)校長批準(zhǔn)，才能報(bào)銷。

　　6.探親費(fèi)的報(bào)銷，必須根據(jù)市、區(qū)財(cái)政部門最近的文件規(guī)定辦理，不符合文件精神規(guī)定的，一律不給予報(bào)銷。

　　五、采購報(bào)銷規(guī)定

　　1.凡是學(xué)校批準(zhǔn)購回的物品，必須經(jīng)財(cái)產(chǎn)管理員進(jìn)行驗(yàn)收簽字，然后經(jīng)審批后，方能報(bào)銷，否則財(cái)會人員有權(quán)拒絕報(bào)銷。

　　2.報(bào)銷的發(fā)票需附有物品報(bào)價明細(xì)單(清單)或采購合同協(xié)議書等資料。

　　3.上級部門集中采購的物品，憑上級部門或財(cái)政部門的采購?fù)ㄖ獣锲夫?yàn)收清單(資料)、合同、發(fā)票等資料及時辦理資產(chǎn)入庫和會計(jì)報(bào)帳。

　　4.報(bào)銷單據(jù)按規(guī)定粘貼，并填寫好報(bào)銷憑證。發(fā)票背面必須有經(jīng)手人、證明人及驗(yàn)收人簽名，按財(cái)務(wù)開支審批權(quán)限經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批簽名后方可報(bào)銷。

　　六、現(xiàn)金支出規(guī)定(范圍)

　　1.支付人員工資、津貼、獎勵。

　　2.支付個人勞務(wù)報(bào)酬。

　　3.出差人員差旅費(fèi)。

　　4.車輛停車過路費(fèi)。

　　5.5000元以內(nèi)不含5000元的日常零星購置(同一家收款單位)。

　　6.5000元以內(nèi)不含5000元的業(yè)務(wù)工作支出(同一家收款單位)。

　　7.中華人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

　　8.超出以上范圍的，原則上須辦理銀行轉(zhuǎn)賬支付;特殊情況支出金額超出規(guī)定范圍的，用款部門(個人)需出具支付現(xiàn)金理由書面說明。

篇2：公司費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定

　　公司費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定

　　第一條 現(xiàn)金報(bào)銷需填制報(bào)銷憑證，按憑證內(nèi)容要求在"摘要"處填寫報(bào)銷內(nèi)容及金額，由部門經(jīng)理、審核人員、總經(jīng)理審核簽字后交財(cái)務(wù)核報(bào)。

　　第二條 申購物品須事先填制物品申購單，經(jīng)部門經(jīng)理、辦公室簽字后交財(cái)務(wù)部，物品單價在300元以上（含300元）須總經(jīng)理審核簽字，未經(jīng)審批，擅自購買者不得報(bào)銷。財(cái)務(wù)人員審核時應(yīng)對照已收到的申購單。購買物品原則上由辦公室辦理，專業(yè)用品自行購買后至辦公室辦理登記后財(cái)務(wù)核報(bào)。

　　第三條 員工因工作需要不能回公司就餐的，可憑發(fā)票每人每餐報(bào)銷10元。外出聯(lián)系工作，應(yīng)乘坐公交車輛，按實(shí)報(bào)銷，若有特殊情況，經(jīng)部門經(jīng)理事先同意方可乘坐出租車輛，報(bào)銷時須在發(fā)票上寫明出發(fā)地、目的地。

　　第四條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)：因工作需要招待客戶或贈送禮品，費(fèi)用在1000元以上者應(yīng)事先填制特批單，報(bào)總經(jīng)理審核簽字后交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)人員審核時應(yīng)對照已收到的特批單。員工因工作需要所支付的業(yè)務(wù)招待費(fèi)在報(bào)銷時須向部門經(jīng)理、審核人員主動說明，并由經(jīng)辦人及部門經(jīng)理在該張發(fā)票背后簽字。

　　第五條 市外差旅費(fèi)：員工因公赴外省、市出差，路程超過六小時及需要過夜的可購買硬臥火車票，輪船票不超過三等艙位；遇有急事需乘飛機(jī)的，必須事先填制特批單，經(jīng)總經(jīng)理簽字后交財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)人員審核報(bào)銷時須對照已收到的特批單。住宿費(fèi)每日標(biāo)準(zhǔn)為150元，伙食補(bǔ)貼每日80元，上述兩項(xiàng)費(fèi)用可累計(jì)使用。

　　第六條 員工參加有關(guān)于本職工作的進(jìn)修需經(jīng)部門經(jīng)理、總經(jīng)理同意，并至管理部登記備案，所發(fā)生培訓(xùn)費(fèi)用按公司制定有關(guān)規(guī)定予以報(bào)銷。

　　第七條 員工因病就診發(fā)生的費(fèi)用按公司有關(guān)醫(yī)療費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定執(zhí)行。

　　第八條 員工因探病發(fā)生的費(fèi)用，除受總經(jīng)理委派外，均不能報(bào)銷。

　　第九條 手機(jī)費(fèi)：凡公司員工領(lǐng)用手機(jī)每月月租控制在200元以下，超出部分由領(lǐng)用人自行承擔(dān)，遇特殊情況需提高額度，應(yīng)填制特批單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

篇3：財(cái)務(wù)報(bào)銷管理規(guī)定范本

　　財(cái)務(wù)報(bào)銷管理規(guī)定范本

　　1、經(jīng)手人對需報(bào)銷的憑證應(yīng)按有關(guān)規(guī)定在發(fā)票或收據(jù)背面由經(jīng)手人、驗(yàn)收復(fù)核人、“一支筆”審批人三者簽字，并按規(guī)定填寫“集團(tuán)經(jīng)費(fèi)結(jié)算本”，交財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

　　2、對需向財(cái)務(wù)部解釋的有關(guān)事項(xiàng)、內(nèi)容應(yīng)負(fù)責(zé)向財(cái)務(wù)部經(jīng)辦人員解釋，對財(cái)務(wù)人員退回需要補(bǔ)辦手續(xù)的憑證，應(yīng)及時按規(guī)定補(bǔ)辦手續(xù)。

　　3、報(bào)銷手續(xù)應(yīng)符合《內(nèi)部牽制制度》，《審批制度》，《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化》及有關(guān)崗位職責(zé)規(guī)定。

　　4、經(jīng)辦人員所報(bào)銷的發(fā)票或收據(jù)，必須是由稅務(wù)部門監(jiān)制的發(fā)票、財(cái)政局監(jiān)制的收據(jù)、符合國家規(guī)定的有關(guān)憑證，及校財(cái)務(wù)處、集團(tuán)財(cái)務(wù)部印制的結(jié)算憑證。

　　5、對違反法律、法規(guī)、政策及有關(guān)制度的憑證，財(cái)會人員有權(quán)予以制止。

　　6、購置設(shè)備或大宗材料以及支付臨工工資，金額在2萬元(含2萬元)以上，由購置或報(bào)銷部門報(bào)批后提前一天報(bào)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部根據(jù)需要和集團(tuán)內(nèi)資金情況，按輕重緩急調(diào)集資金，予以辦理。